W 2012 roku. Tematyka przeprowadzonej kontroli:

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "W 2012 roku. Tematyka przeprowadzonej kontroli:"

Sylwia Jastrzębska
8 lat temu
Przeglądów:

1 W 2012 roku Znak sprawy: AiK Data rozpoczęcia kontroli: Data zakończenia kontroli: Zalecenia pokontrolne: Przedszkole Nr 3 w Pyskowicach ul. Wojska Polskiego 21 oraz 4220 okres objęty kontrolą II kwartał r. Dokonać aktualizacji obowiązujących w jednostce wewnętrznych procedur kontroli w zakresie gospodarki finansowej w związku ze zmianą przepisów prawa powszechnie obowiązującego z jednoczesnym dokonaniem ich analizy z punktu widzenia ich przydatności w jednostce. Dostosować bieżące zapisy zarządzenia 05/03/04 w sprawie zmian Instrukcji Obiegu Dokumentów Księgowych Przedszkola Nr 3 w Pyskowicach w zakresie zasad pobierania i rozliczania zaliczek do potrzeb jednostki. Przestrzegać ustalonych terminów rozliczania zaliczek oraz przyznanych limitów kwotowych zaliczek. Dopilnować,aby wnioski o zaliczki wypełniane były w sposób rzetelny i kompletny. Przestrzegać wymogów wynikających z przepisów ustawy o rachunkowości (t.j. - Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz ze zm.) oraz z Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 16 Dyrektora Przedszkola Nr 3 z dnia r. w zakresie dokonywania poprawek na dokumentach księgowych. do wypłaty przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki, co wynika z zapisów 3 pkt.3 Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 16 Dyrektora Przedszkola Nr 3 z dnia r. Stosować monity, notatki służbowe itp. w przypadku wpływu do Jednostki dokumentów

Dokonać aktualizacji obowiązujących w jednostce wewnętrznych procedur kontroli w zakresie gospodarki finansowej w związku ze zmianą przepisów prawa powszechnie obowiązującego z jednoczesnym

2 księgowych (faktur), w których termin płatności upłynął celem uniknięcia dodatkowych kosztów. Dopilnować, aby w jednostce zachowywana była zasada dwóch par oczu podczas kontroli dokumentów księgowych. Przestrzegać wymogu dokonywania potwierdzenia na dokumentach księgowych wpływu do ZOPO, w szczególności na wnioskach o rozliczenie zaliczki i dołączonych do nich fakturach. Znak sprawy: AiK Data rozpoczęcia kontroli: Data zakończenia kontroli: Przedszkole Nr 4 w Pyskowicach ul. Dąbrowskiego 3 oraz 4220 okres objęty kontrolą I kwartał r. Zalecenia pokontrolne: Dokonać aktualizacji obowiązujących w jednostce wewnętrznych procedur kontroli w zakresie gospodarki finansowej w związku ze zmianą przepisów prawa powszechnie obowiązującego z jednoczesnym dokonaniem ich analizy z punktu widzenia ich przydatności w jednostce. Dostosować bieżące zapisy Instrukcji Obiegu Przedszkola Nr 4 Nr 5/2009 z dnia r. w sprawie rozliczania zaliczek do potrzeb jednostki, przestrzegać ustalonych terminów rozliczania zaliczek oraz przyznanych limitów kwotowych zaliczek, dopilnować, aby wnioski o zaliczki wypełniane były w sposób rzetelny i kompletny. do wypłaty przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki, oraz data dokonania weryfikacji pod względem merytorycznym co wynika z zapisów 3 pkt.3 Instrukcji Obiegu

2012 Data rozpoczęcia kontroli: 2012-03-08 Data zakończenia kontroli: 2012-03-30 Przedszkole Nr 4 w Pyskowicach ul. Dąbrowskiego 3 oraz 4220 okres objęty kontrolą I kwartał r.

3 Przedszkola Nr 4 Nr 5/2009 z dnia r. Wprowadzić procedurę stosowania adnotacji o dacie wpływu dokumentu księgowego do jednostki wraz z podaniem nr pozycji wpisu do rejestru. W przypadku sytuacji wpływu do Jednostki dokumentów księgowych (faktur), w których termin płatności upłynął - stosować monity, notatki służbowe itp. celem uniknięcia dodatkowych kosztów, Przestrzegać czynności opisywania wszystkich faktur oraz dokonywania adnotacji z podaniem nr pozycji wpisu do książki magazynowej, kasowej zakupionych towarów, Wprowadzić wymóg dokonywania czynności ostemplowania każdego dowodu księgowego (faktury, rachunku) niezależnie czy stanowi on wydatek strukturalny czy też nie. Celem powyższego będzie zapewnienie, że wszystkie wydatki poddano ocenie w zakresie wydatków strukturalnych. Jeżeli nie jest to wydatek strukturalny, wtedy w miejsce kodu stawia się "0" oraz datę i podpis. Przestrzegać wymogu stosowania dokumentów PK polecenie księgowania.

celem uniknięcia dodatkowych kosztów, Przestrzegać czynności opisywania wszystkich faktur oraz dokonywania adnotacji z podaniem nr pozycji wpisu do książki magazynowej, kasowej zakupionych towarów,

4 Znak sprawy: AiK Data rozpoczęcia kontroli: Data zakończenia kontroli: Miejski Żłobek w Pyskowicach ul. Paderewskiego 5 oraz 4220 okres objęty kontrolą II kwartał r. Zalecenia pokontrolne: Dostosować bieżące zapisy Zarządzenia nr 2/ Dyrektora Miejskiego Żłobka Miejskiego w Pyskowicach z dnia 4 kwietnia r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych w Miejskim Żłobku w Pyskowicach w zakresie udzielania i rozliczania zaliczek do potrzeb jednostki, Przestrzegać ustalonych terminów rozliczania zaliczek, Przestrzegać nieprzekraczania przyznanych limitów kwotowych zaliczek, Udzielać zaliczki wyłącznie na podstawie wniosku wypełnionego kompletnie i rzetelnie, Przestrzegać zasady udzielania kolejnej zaliczki, po dokonaniu rozliczenia z poprzedniej zaliczki, Przy opisie dokumentów księgowych stosować zapisy 3 pkt.3 Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora Miejskiego Żłobka Miejskiego w Pyskowicach z dnia 4 kwietnia r. Ponadto opis dokumentu księgowego winien uwzględniać: - datę dokonania zatwierdzenia do wypłaty przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki, - daty dokonania weryfikacji pod względem merytorycznym i formalno rachunkowym. Dopilnować aby dokumenty księgowe podpisywane były przez upoważnione do tego osoby, Wprowadzić procedurę stosowania adnotacji o dacie wpływu dokumentu księgowego do jednostki wraz z podaniem nr pozycji wpisu do rejestru, Dokonywać klasyfikacji wydatków strukturalnych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 marca 2010r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych (Dz. U. z 2010r. Nr 44, poz. 255 ze zm.). Jeżeli nie jest to wydatek strukturalny, wtedy w miejsce kodu stawia się "0" oraz datę i podpis. Przestrzegać wymogu stosowania dokumentów PK polecenie księgowa

Zalecenia pokontrolne: Dostosować bieżące zapisy Zarządzenia nr 2/ Dyrektora Miejskiego Żłobka Miejskiego w Pyskowicach z dnia 4 kwietnia r.

5 Znak sprawy: AiK Data rozpoczęcia kontroli: Data zakończenia kontroli: Przedszkole Nr 1 w Pyskowicach ul. Oświęcimska 28 oraz 4220 okres objęty kontrolą III kwartał r. Zalecenia pokontrolne: Dokonać aktualizacji obowiązujących w jednostce wewnętrznych procedur w zakresie gospodarki finansowej w związku ze zmianą przepisów prawa powszechnie obowiązującego z jednoczesnym dostosowaniem ich bieżących potrzeb jednostki. do wypłaty przez Głównego Księgowego oraz data dokonania weryfikacji pod względem merytorycznym co wynika z zapisów 3 pkt.3 Instrukcji Obiegu Przedszkola Nr 1 Nr 1/9/2001 z dnia r. Stosować procedurę opisaną w 6 pkt.1 Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Księgowych wprowadzonej Zarządzeniem nr 1/9/2001 Dyrektora Przedszkola Nr 1 odnośnie wpisywania na fakturach nr pozycji wpisu do rejestru korespondencyjnego. Przestrzegać czynności dokonywania adnotacji z podaniem nr pozycji wpisu do książki magazynowej zakupionych towarów, Przestrzegać wymogu stosowania dokumentów PK polecenie księgowania. Dopilnować aby przed dokonaniem wydatku faktury, rachunki zostały zatwierdzone do wypłaty przez upoważnione do tego osoby. Przestrzegać przyznanych limitów kwotowych zaliczek. Przestrzegać wymogu dokonywania kontroli formalno rachunkowej dokumentów księgowych. Zaleca się aby do podań składanych celem zwrotu kosztów przejazdu dziecka z opiekunem środkami komunikacji publicznej do przedszkola stosować wymóg przedkładania biletów autobusowych lub ich kserokopii potwierdzonych za zgodność z oryginałem przez pracownika przedszkola przyjmującego podanie.

Zalecenia pokontrolne: Dokonać aktualizacji obowiązujących w jednostce wewnętrznych procedur w zakresie gospodarki finansowej w związku ze zmianą przepisów prawa powszechnie obowiązującego z

Podobne dokumenty

ROK 2013 KONTROLE PROBLEMOWE:

Znak sprawy: ROK 2013 KONTROLE PROBLEMOWE: AiK.1711.002.2013 Komórka organizacyjna podlegająca kontroli: Szkoła Podstawowa Nr 4 w Pyskowicach ul. Wojska Polskiego 23 Okres objęty kontrolą: Rok 2012 Data