OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III Kraków, r. Pan Bogdan Gołyźniak Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy dla Powiatu Nowosądeckiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (jt. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) oraz w związku z art. 86 ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (j.t. Dz. U. z 2015 r. poz. 581 z późn. zm.) w dniach od 14 do 18 września 2015 r. Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził w Powiatowym Urzędzie Pracy kontrolę problemową, której przedmiotem było rozliczenie pod względem finansowoksięgowym wykorzystania dotacji przekazanej z budżetu Wojewody Małopolskiego w 2014 r. na opłacanie składek zdrowotnych za osoby bezrobotne niepodlegające obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu, w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r.. Kontrola została przeprowadzona przez Grzegorza Gach starszego inspektora, pracownika Wydziału Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upoważnień znak: OK-III z dnia 14 września 2015 r. o numerze 120/2015, wydanego z upoważnienia Wojewody Małopolskiego przez Dyrektora Wydziału Organizacji i Kontroli. W związku z przeprowadzoną kontrolą, działalność Jednostki w zakresie zadania objętego kontrolą ocenia się pozytywnie. Powyższa ocena wynika z następujących ustaleń dokonanych w czasie kontroli: Kraków, ul. Basztowa 22 * tel * fax

2 Wydział Polityki Społecznej pismem nr WP-II z dnia 19 grudnia 2013 r. poinformował Starostwo Powiatowe w Nowym Sączu o przyznaniu dotacji w kwocie ,00 zł na rok 2014 dla Powiatowego Urzędu Pracy w dziale 851 Ochrona zdrowia, rozdziale Składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego Dotacja powyższa została ujęta w budżecie Powiatu Uchwałą Nr 1016/2014 Zarządu Powiatu Nowosądeckiego z dnia 8 stycznia 2014 r. oraz wprowadzona do planu finansowego Powiatowego Urzędu Pracy dla Powiatu Nowosądeckiego na rok 2014 po stronie wydatków w dziale 851, rozdziale 85156, W ciągu roku Zarządzeniami Wojewody plan ten ulegał zmniejszeniu i na koniec 2014 r. wyniósł kwotę ,00 zł. Wszystkie dokonane zmiany w budżecie Powiatu jak i w planie finansowym Powiatowego Urzędu Pracy dla Powiatu Nowosądeckiego zostały potwierdzone stosownymi Uchwałami Zarządu Powiatu Nowosądeckiego. W roku 2014 dotacja otrzymana przez Urząd Pracy ( za pośrednictwem Starostwa Powiatowego ) z przeznaczeniem na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne wyniosła łącznie zł, środki wpływały w terminach i wysokościach umożliwiających prawidłową realizację tego zadania, stosownie do wymagań art. 79 ust. 1 i 2 oraz art. 87 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej. Powiatowy Urząd Pracy w 2014 r. wydatkował kwotę zł na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku z działu 851, rozdziału co jest zgodne z danymi ujętymi w sprawozdaniu z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S oraz Rb-50. Zwrotu niewykorzystanych środków dotacji w kwocie 222,12 zł na rachunek Powiatu Nowosądeckiego dokonano w dniu 17 grudnia 2014 r. ( wyciąg bankowy nr 212 ) W wyniku przeprowadzonych czynności kontrolnych ustalono, że Powiatowy Urząd Pracy dla Powiatu Nowosądeckiego składkę na ubezpieczenie zdrowotne osoby bezrobotnej bez prawa do zasiłku naliczał zgodnie z art. 79 ust. 1 i 2, art. 81 ust. 8 pkt 5 i art. 86 ust. 1 pkt 7 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 581 j.t.) oraz w związku z art. 72 ust. 8 ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy (Dz. U. z 2013 r. poz. 674 z późn. zm.) tj. : - w okresie od r. do r. składka wynosiła kwotę 58,20 zł za jedną osobę bezrobotną bez prawa do zasiłku ( 646,70 zł x 9% = 58,20 zł ) co jest zgodne z Obwieszczeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 7 maja 2013 r. ogłoszonym w Monitorze Polskim Dziennik Urzędowy Rzeczpospolitej Polskiej z dnia r., poz. 391, 2

3 - w okresie od r. do r. składka wynosiła kwotę 58,73 za jedną osobę bezrobotną bez prawa do zasiłku (652,60 zł x 9 % = 58,73 zł) zgodnie z Obwieszczeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 16 maja 2014 r. ogłoszonym w Monitorze Polskim Dziennik Urzędowy Rzeczpospolitej Polskiej z dnia r., poz. 367 Prawidłowość ustalania wysokości składek zdrowotnych. Zgodnie z prowadzoną ewidencją liczba bezrobotnych bez prawa do zasiłku, a objętych ubezpieczeniem zdrowotnym wyniosła na koniec roku osób. Celem sprawdzenia prawidłowości ustalenia wysokości składek zdrowotnych poddano szczegółowej kontroli wyrywkowej dokumentację 15 akt następujących osób bezrobotnych bez prawa do zasiłku na ogólną odprowadzoną kwotę składek 4.747,06 zł w tym: - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0053, data powstania obowiązku ubezpieczenia 4 lipiec 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku miesięczna 58,73 zł. Za okres od lipca do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 352,38 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjny /0008, data powstania obowiązku ubezpieczenia 12 listopada 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku na kwotę 117,46 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 31 maja 2015 r. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0030, data powstania obowiązku ubezpieczenia 8 sierpnia 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku 3

4 miesięczna 58,73 zł. Za okres od sierpnia do października 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 176,19 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 2 października 2014 r. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0641, data powstania obowiązku ubezpieczenia 2 październik 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku możliwości zgłoszenia do ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu (oraz druk ZUS ZZA- zgłoszenie miesięczna 58,73 zł. Za okres od października do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 176,19 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0690, data powstania obowiązku ubezpieczenia 22 stycznia 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku kwotę 652,600 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,73 zł. Za okres od stycznia do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 702,11 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /00001, data powstania obowiązku ubezpieczenia 8 września 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku miesięczna 58,73 zł. Za okres od września do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 234,92 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 3 lutego 2015 r. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym:, /0371, data powstania obowiązku ubezpieczenia 6 listopad 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku do ubezpieczenia zdrowotnego ). Podstawa składki zdrowotnej w okresie od na kwotę 117,46 zł. 4

5 - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0085, data powstania obowiązku ubezpieczenia 18 listopad 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku na kwot 117,46 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0008, data powstania obowiązku ubezpieczenia 25 listopad 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku na kwotę 117,46 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0014, data powstania obowiązku ubezpieczenia 31 styczeń 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku kwotę 652,600 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,73 zł. Za okres od stycznia do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 702,11 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0037, data powstania obowiązku ubezpieczenia 5 maj 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku kwotę 652,600 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,73 zł. Za okres od maja do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 469,31 zł. 5

6 - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0057, data powstania obowiązku ubezpieczenia 5 grudzień 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku miesięczna 58,73 zł. Za grudzień 2014 r. odprowadzono składkę w kwocie 58,73 zł. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0018, data powstania obowiązku ubezpieczenia 6 marzec 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku kwotę 652,600 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,73 zł. Za okres od marca do sierpnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 350,79 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 1 września 2014r. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0017, data powstania obowiązku ubezpieczenia 4 lipiec 2014 r. w aktach znajduje się oświadczenie bezrobotnego o braku miesięczna 58,73 zł. Za okres od lipca do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 352,38 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 1 stycznia 2015 r. - Osoba bezrobotna o numerze ewidencyjnym: /0037, data powstania obowiązku ubezpieczenia 2 styczeń 2014 r. w aktach znajduje się oświadcz wynosiła kwotę 646,70 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,20 zł, natomiast w okresie od 1 czerwca 2014 r. do 31 maja 2015 r. wynosiła kwotę 652,600 x 9 % = składka zdrowotna miesięczna 58,73 zł. Za okres od stycznia do grudnia 2014 r. odprowadzono łącznie składek na kwotę 702,11 zł. Wyrejestrowanie z ubezpieczenia od dnia 1 czerwca 2015 r. Ponadto na podstawie dowodów źródłowych (wyciągi bankowe i przelewy) ustalono, że przelewy należnych składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych zostały odprowadzone w terminie do 15 dnia następnego miesiąca, wynikającym z art. 47 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tj. Dz. U. z 2015 r. poz. 6

7 121.) Należne składki za grudzień 2014 r. odprowadzono 14 stycznia 2015 r. stosownie do pisma Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie znak: WP-II z dnia 26 listopada 2013 r. W trakcie kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie naliczania i opłacania składek za 15 bezrobotnych, którzy podlegali temu ubezpieczeniu w 2014 r. Odprowadzanie składek realizowane było zgodnie z przepisami art. 79 ust. 1 i 2 i art. 81 ust. 8 pkt 5 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, w prawidłowej wysokości i z zachowaniem zasady niepodzielności składki w pełnej wysokości za miesiąc, w którym istniał obowiązek zgłoszenia do ubezpieczenia zdrowotnego. Na tym czynności kontrolne zakończono. Fakt przeprowadzenia czynności kontrolnych odnotowano w książce kontroli Powiatowego Urzędu Pracy w Nowym Sączu pod poz. 36/2015 W związku z prawidłową realizacją zadań nie formułuje się zaleceń pokontrolnych. Z up. Wojewody Małopolskiego (-) Sławomir Dyl Dyrektor Wydziału Organizacji i Kontroli 7