Sprawozdanie Finansowe

Transkrypt

1 Sprawozdanie Finansowe za okres od r. FUNDACJA SZKOLNA DONA KRAKÓW, UL. STROMA 5

2 Spis Treści Strona I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3 II. Bilans 4 III. Rachunek zysków i strat 6 IV. Informacja dodatkowa 7 2

3 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji - Fundacja Szkolna DONA Kraków, ul. Stroma Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 9111 Z, PKD PSP nr a; PKD PG nr B. Celem statutowym Fundacji jest wychowywanie młodych ludzi w duchu chrześcijańskich wartości etycznych oraz w duchu ekumenizmu. Fundacja realizuje swój cel poprzez: a) zakładanie i prowadzenie szkół oraz innych placówek oświatowo-wychowawczych b) nawiązywanie i utrzymywanie kontaktów z organizacjami krajowymi i zagranicznymi realizującymi cele zbliżone do celu Fundacji c) stwarzanie bazy materialnej dla prowadzenia działalności oświatowo-wychowawczej 3. Czas trwania nieograniczony. 4. Roczne sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. 5. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe, w związku z tym sprawozdanie nie zawiera danych łącznych. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji przez nią działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat): Zasady rachunkowości zostały przyjęte i wdrożone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września z uwzględnieniem późniejszych zmian. Sprawozdanie finansowe zawiera dane porównywalne z 2017 r. 1) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Za środki trwałe uznaje się przedmioty majątkowe kompletne i zdatne do użytkowania, których 3

4 okres użyteczności wynosi powyżej 1 roku, a ich wartość początkowa jest wyższa niż 3.500zł Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności od r, z zastosowaniem stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, co zapewnia odpisanie wartości środków trwałych przez okres ich ekonomicznej użyteczności 2) Inwestycje długoterminowe nie występują. 3) Należności krótkoterminowe i roszczenia - stanowią należności, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż 1 rok. Należności są wycenione w kwocie wymaganej zapłaty. Zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, urealniając stan należności poprzez utworzenie odpisów aktualizujących w odniesieniu do tych, których spłata jest zagrożona. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość, a te, od których nie dokonano odpisów aktualizujących lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4) Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne na rachunkach bankowych lub w formie lokat pieniężnych wykazuje się z doliczonymi lub potrąconymi odsetkami. 5) Różnice kursowe nie występują. 6) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycenia się w wysokości nominalnej po uprzednim upewnieniu się, że koszty te przyniosą w przyszłości jednostce korzyści. 7) Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia: - długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, - krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. 4

5 a) Za czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów uznaje się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono; b) Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów uznaje się prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikający w szczególności: - ze świadczeń wykonanych przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji zalicza się ściśle, które jeszcze nie stanowią zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, których kwota, data i tytuł nie są jeszcze znane. 8) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków udokumentowanych fakturami z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, 9) Kapitały własne obejmują: - fundusz podstawowy, ustalony w wysokości wynikającej ze Statutu - niepodzielony wynik z lat ubiegłych - wynik finansowy roku bieżącego 10) Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe - stanowią zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż rok. Zobowiązania krótkoterminowe stanowią zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 11) Rezerwy Rezerwy tworzone są na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku. 12) Wynik finansowy netto roku Na wynik finansowy netto składają się: 5

6 1.wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2.wynik operacji finansowych, 3.wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), 4. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Pomiar wyniku finansowego oraz sposób sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru (w tym, przyjęty wariant rachunku zysków i strat, zastosowane uproszczenia w sprawozdaniu finansowym, przyjęty wariant rachunku przepływów pieniężnych) : - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat na podstawie załącznika 6 - ustawy o rachunkowości (wariant kalkulacyjny). - Jednostka nie ma obowiązku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, jak również zestawienia zmian w kapitale własnym. 6

7 II. BILANS na dzień r Bilans sporządzony zgodnie załącznikiem nr 6 do Ustawy o rachunkowości z dnia r. AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE , ,26 I.Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne I prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II.Rzeczowy majątek trwały , ,26 1. Środki trwałe , ,76 Grunty własne , ,35 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,41 Urządzenia techniczne I maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie , ,50 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III.Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,83 I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II.Należności krótkoterminowe , ,20 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek , ,20 a) z tyt. Dostaw i usług, o okresie spłaty: 700,00 88,00 - do 12 miesięcy 700,00 88,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,20 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,09 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,09 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,09 - środki pienięzne w kasie i na rachunkach , ,57 - inne środki pieniężne 1 664, ,52 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 797, ,54 C. Należne wpłaty na fundusz statutowy SUMA AKTYWA , ,09 7

8 PASYWA A.Fundusz własny I. Fundusz statutowy II. Pozostałe fundusze III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto , , , , , , , ,50 B. Zobowiązania i rezerwy I. Rezerwy na zobowiązania ,12 0, ,48 0,00 1. Rezerwa z tyt. Odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 II.Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych: ,12 0, ,48 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 0,00 0,00 b ) Inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) Kredyty i pożyczki ,38 0, ,64 0,00 b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności - w okresie do 12 miesięcy - w okresie powyżej 12 miesięcy e) Zaliczki otrzymane na poczet dostaw f) Zobowiązania wekslowe g) Zobowiązania z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych h) Zobowiązania z tyt.wynagrodzeń i) Inne , , , , , ,10 111,30 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 664,74 0, ,84 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 SUMA PASYWA , ,09 8

9 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od do r Rachunek wyników sporządzony zgodnie załącznikiem nr 6 do Ustawy o rachunkowości z dnia r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT na podstawie załącznika 6 - ustawy o rachunkowości (wariant kalkulacyjny) Poz Wyszczególnienie A. Przychody z działalności statutowej , ,54 I Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,54 II Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego , ,00 III Przychody z pozostałej działalności statutowej , ,00 B. Koszty działalności statutowej , ,04 I Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,17 - w tym: koszty obsługi (administracyjne) , ,65 II Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego , ,49 III Koszty pozostałej działalności statutowej , ,38 C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A-B) , ,50 D. Przychody z działalności gospodarczej E. Koszty działalności gospodarczej F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D- E) 0,00 0,00 G. Koszty ogólnego zarządu H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+F-G) , ,50 I. Pozostałe przychody operacyjne J. Pozostałe koszty operacyjne K. Przychody finansowe L. Koszty finansowe 546,30 M. Zysk (strata) brutto (H+I-J+K-L) , ,50 N. Podatek dochodowy O. Zysk (strata) netto (M-N) , ,50 9

10 IV. INFORMACJA DODATKOWA 1. Stosuje się ogólne zasady rachunkowości w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Objaśnienia do bilansu w formie not uzupełniających: Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe, w tym: , ,76 a) grunty (w tym prawo użytk. wieczyst. gruntu) , ,35 b) budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej ,41 c) urządzenia techniczne i maszyny - d) środki transportu - e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie , ,50 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem , ,26 Nota 1.2 Zmiany wartości środków trwałych ) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2) zwiększenia: 3) zmniejszenia: 3a) zmiana klasyfikacji zwiększenie: zmniejszenie: 4) wartość brutto na koniec okresu 5) umorzenie na początek okresu 6) umorzenie za okres: , , , ,85 - a) zwiększenia b) zmniejszenia 2 860, ,21-7) umorzenie na koniec okresu , ,06 8) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na umorzenie za okres ( z tyt zmiany klasyfikacji) a) zwiększenie b) zmniejszenie , ,20 9) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 10) wartość netto środków trwałych na koniec okresu , ,76 10

11 Nota 1.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) - wartość brutto 1. Własne 2.Obce - umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem , , , ,76 Nota 2.1 Należności krótkoterminowe Nota Należności od jednostek powiązanych, w tym: a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w tym: , ,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 700,00 88,00 - do 12 miesięcy 700,00 88,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,20 d) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto razem , ,20 Nota 2.2 Inne należności, wg tytułów Nota a) zaliczki ,00 b) Kaucja , ,20 c) pożyczki ZFŚS,inne należności brutto d) rozliczenia z tyt wynagrodzenia 52,53 - Inne należności netto, razem , ,20 11

12 Nota 3.1 Inwestycje krótkoterminowe Nota Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,09 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe , ,09 Inwestycje krótkoterminowe netto, razem , ,09 Nota 3.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Nota Środki pieniężne w kasie 3 374, ,89 Środki pieniężne na rachunkach , ,68 Inne środki pieniężne 1 664, ,52 Inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem , ,09 Nota 3.3 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Nota (struktura walutowa) a) w walucie polskiej , ,09 b) w walutach obcych Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem , ,09 Nota 4.1 Krótkoterminowe rozliczenia Nota międzyokresowe 1) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 7 797, ,54 a) Ubezpieczenie 3 561, ,00 b) Prenumeraty 2 237, ,44 c) Koszty na przełomie roku 413,25 164,41 d) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 585, ,69 2) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem , ,54 12

13 Nota 5.1 Nota Zmiana stanu funduszu statutowego 1) stan na początek okresu 2 000, ,00 2) zwiększenia, wg tytułów: a) podwyższenie kapitałów 3) zmniejszenia, wg tytułów: 4) stan na koniec okresu 2 000, ,00 Nota 6.1 Zysk (strata) netto Nota a) zysk (wielkość dodatnia) , ,50 b) strata (wielkość ujemna) Zysk (strata) netto, razem , ,50 Nota 7.1 Zobowiązania krótkoterminowe Nota Wobec jednostek powiązanych, w tym: a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek, w tym: , ,64 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wart. c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,24 - do 12 miesięcy , ,24 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,10 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne - 111,30 3. Fundusze specjalne 1 664, ,84 Zobowiązania krótkoterminowe, razem , ,48 13

14 Nota 7.2 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, wg tytułów a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych b) z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych c) z tytułu podatku od towarów i usług d) z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych e) inne zobowiązania publicznoprawne Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, razem Nota , , , , , ,10 Nota 7.3 Fundusze specjalne, wg rodzajów funduszy Nota Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 664, ,84 Fundusze specjalne, razem 1 664, ,84 Rozliczenie głównych pozycji różnicujących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto. Przychody Fundacji Szkolnej DONA: czesne ,00 dotacja z Urzędu Miasta Krakowa ,19 1% podatku dochodowego ,40 darowizny od osób fizycznych ,00 pozostałe dotacje ,95 pozostałe przychody ,00 inne przychody 0,00 RAZEM ,54 Dotacja z Urzędu Miasta Krakowa jest ściśle związana z ilością uczniów w szkołach i przeznaczana na wynagrodzenia pracowników zatrudnionych w związku z prowadzoną działalnością statutową Fundacji. 14

15 Koszty Fundacji Szkolnej DONA: amortyzacja 4 608,21 zużycie materiałów i energii ,82 usługi obce ,80 wynagrodzenia ,27 ubezpieczenia społeczne i inne świadcz ,41 podatki i opłaty 262,15 pozostałe koszty ,38 odsetki od zobowiązań 0 RAZEM ,04 Koszty poniesione przez Fundację Szkolną DONA związane są z działalnością statutową, która obejmuje prowadzenie szkoły podstawowej oraz gimnazjum. Wynik finansowy zwiększający przychody statutowe roku następnego ,50 zł. 2. Fundusz statutowy nie został podwyższony oraz w kolejnych latach nie planuje się jego zwiększenia. 3. Nie udzielono gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. 4. Przychody i koszty uzależnione są od ilości uczniów w szkołach w danym roku szkolnym. Struktura przychodów i kosztów kształtowała się następująco: Nota 8.1 Przychody z działalności statutowej wg Nota tytułów Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku , ,54 publicznego a) dotacje , ,14 b) 1% podatku dochodowego , ,40 Przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego , ,00 a) czesne , ,00 Przychody z pozostałej działalności statutowej , ,00 a) pozostałe przychody operacyjne , ,00 b) darowizny od osób fizycznych , ,00 Pozostałe przychody operacyjne, razem , ,54 15

16 Nota 8.2 Koszty z działalności statutowej wg tytułów Nota Koszty z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,17 zużycie materiałów i energii 1 965, ,70 wynagrodzenia , ,19 usługi obce 1 173, ,28 Koszty z działalności odpłatnej pożytku publicznego , ,49 amortyzacja 2 860, ,21 zużycie materiałów i energii , ,12 usługi obce , ,52 wynagrodzenia , ,08 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,41 podatki i opłaty 995,15 262,15 Koszty z pozostałej działalności statutowej , ,38 a) straty w majątku obrotowym 0,00 0,00 b) pozostałe koszty operacyjne , ,38 c) utworzone rezerwy na należności, inne, odpisy aktualiz.wart.zapasów d) wynik na sprzedaży środków trwałych Pozostałe koszty operacyjne, razem , ,04 Nota 9.1 Inne koszty finansowe wg tytułów Nota a) odsetki zapłacone i naliczone 546,30 - b) wynik na różnicach kursowych c) rezerwa na różnice kursowe d) inne koszty finansowe Inne koszty finansowe razem 546,30 - Kraków, Sporządził: Zarząd Fundacji: 16