SPRAWOZDANIE FINASOWE. Stowarzyszenie APETYT NA ŻYCIE. z siedzibą w Zabierzowie. ul. Szkolna Zabierzów

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINASOWE Stowarzyszenie APETYT NA ŻYCIE z siedzibą w Zabierzowie ul. Szkolna Zabierzów za okres 01 stycznia grudnia 2015

2 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1) Nazwa i siedziba jednostki: Stowarzyszenie APETYT NA ŻYCIE ul. Szkolna Zabierzów 2) NIP: REGON: ) Stowarzyszenie APETYT NA ŻYCIE zostało zawiązane przez członków założycieli z dniem 3 grudnia 2011 roku. W Krajowym Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zdrowotnych, Fundacji oraz Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej została zarejestrowana z dniem 26 stycznia 2012 r. wg postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i nadano numer ewidencyjny Z dniem 21 lutego 2012 roku Stowarzyszenie zostało wpisane do Krajowego Rejestru Urzędowego Podmiotów Gospodarki Narodowej i podstawową działalnością Stowarzyszenia jest wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (wg PKD 2007) działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana o numerze 9499Z 4) Właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr: Sąd rejonowy dla miasta Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. 5) Czas trwania działalności jednostki: nieoznaczony. 6) Okres objęty sprawozdaniem finansowym: ) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe: nie dotyczy. 8) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności stowarzyszenia przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. 9) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres w ciągu, którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): nie dotyczy. 10) Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, pomiar wyniku finansowego oraz sposób sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: 2

3 Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat): Stowarzyszenie sporządzając sprawozdanie finansowe opierało się na zapisach Ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz z późn. zm.) zwane dalej UoR oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej z dnia 15 listopada 2001 r. (Dz. U. Nr 137, poz. 1539) zwane dalej Rozporządzeniem. Stowarzyszenie w roku 2012 nie prowadziło działalności gospodarczej, w związku z tym sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z przepisami w/w Rozporządzenia w formie uproszczonej. 1. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustalono przy zastosowaniu stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych metodą liniową. Za środki trwałe uznaje się przedmioty majątkowe użytkowane powyżej 1 roku. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych dokonywana jest jednorazowo w przypadku wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zakupionych w cenie niższej niż 3.500,00 zł, Środki trwałe w budowie oraz grunty nie są amortyzowane, 2. Zapasy Materiałów oraz zakupionych towarów wg cen zakupu nie występują, Produktów w toku i wyrobów gotowych wg technicznego kosztu wytworzenia nie występują, Metoda rozchodów zapasów: FIFO pierwsze weszło pierwsze wyszło nie występują, Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów jest wyższy niż przewidywana cena sprzedaży jednostka dokonuje odpisów aktualizujących nie występują 3. Należności krótkoterminowe i roszczenia Są to należności, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż 1 rok, Należności są wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, Nie zastosowano zasady ostrożnej wyceny, urealniając stan należności poprzez utworzenie odpisów aktualizujących gdyż nie wystąpiły żadne nale żności, których spłata jest lub byłaby zagrożona, Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne w Spółce nie wystąp iły, Należności i roszczenia w walutach obcych nie wystąpiły. 3

4 4. Inwestycje krótkoterminowe Akcje i udziały oraz papiery wartościowe nie występują. Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych lub w formie lokat pieniężnych wykazuje się z doliczonymi lub potrąconymi odsetkami. 5. Rozliczenia międzyokresowe czynne, do których zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów, niż ten, w którym je poniesiono; bierne zalicza się ściśle określone świadczenia przyjęte przez jednostkę, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, których kwota, data i tytuł nie są jeszcze znane. 6. Fundusze własne stanowią fundusze tworzone przez jednostkę zgodnie z obowiązującym prawem. Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk / stratę wynikające z rachunku zysków i strat. 7. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe stanowią zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż rok nie wystąpiły. Zobowiązania krótkoterminowe - stanowią zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok. Zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe wg wartości godziwej. Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe nie wystąpiły. 8. Przychody Przychody z działalności statutowej obejmują otrzymane środki pieniężne i inne aktywa finansowe ze źródeł określonych przepisami prawa lub statutem a także przychody finansowe. 9. Koszty Kosztami działalności Stowarzyszenia są wszystkie koszty przeznaczone do realizacji zadań statutowych w tym również świadczeń określonych statutem, z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz strat na dzwyczajnych. II. Pomiar wyniku finansowego oraz sposób sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru (w tym, przyjęty wariant rachunku zysków i strat, zastosowane uproszczenia w sprawozdaniu finansowym, przyjęty wariant rachunku przepływów pieniężnych): Przyjęto, że bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzono zgodnie z zał. do Rozporządzeniem MF z (Dz.U. 137 poz z późn. zm.) w formie uproszczonej. Rachunku przepływów pieniężnych jednostka nie sporządza. 4

5 BILANS sporządzony na dzień Bilans na podstawie załącznika nr 4 ustawy o rachunkowości dla mikrojednostek nie prowadzących działalność gospodarczą Stan na koniec Pozycja Wyszczególnienie roku poprzedniego roku bieżącego AKTYWA A. Aktywa trwałe 0,00 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym środki trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe , ,19 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 321,14 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,19 1. Środki pieniężne , ,19 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,19 PASYWA Stan na koniec roku poprzedniego roku bieżącego A. Kapitał (fundusz) własny, w tym: 8 313, ,91 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 8 313, ,91 V Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,28 I. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 II. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 III. Inne zobowiązania 3 144, ,24 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,04 PASYWA RAZEM , ,19 5

6 Pozycja Rachunek zysków i strat za okres od do Rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 4 ustawy o rachunkowości dla organizacji nieprowadzących działalności gospodarczej Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok bieżący A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi, w tym zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,94 I. Przychody z działalności pożytku publicznego i zrównane z nimi: , ,94 1. Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,94 2. Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej , ,53 I. Koszty działalności pożytku publicznego , ,53 1. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,53 a) Amortyzacja b) Zużycie materiałów i energii , ,38 c) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 500, ,50 d) Pozostałe koszty 9 726, ,65 2. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00 a) Amortyzacja 0,00 0,00 b) Zużycie materiałów i energii 0,00 0,00 c) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 0,00 d) Pozostałe koszty 0,00 0,00 C. Pozostałe przychody i zyski, w tym aktualizacja wartości aktywów , ,34 D. Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja wartości aktywów 0, ,84 E. Wynik finansowy netto ogółem 8 313, ,91 I. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartość dodatnia) 8 313, ,91 II. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartość ujemna) 6

7 Kierownik jednostki, o której mowa w art. 64 ust. 1, obowiązany jest złożyć: wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej, bilans, rachunek zysków i strat, dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej. za rok obrotowy, do ogłoszenia w ciągu 15 dni od dnia ich zatwierdzenia, wraz z odpisem uchwały bądź postanowienia organu zatwierdzającego o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale zysku lub pokryciu straty. Spółka nie podlegała za rok 2015 obowiązkowi badania i ogłaszania sprawozdania finansowego. INFORMACJA DODATKOWA Rachunek zysków i strat Przychody Przychody podstawowej działalności operacyjnej obejmują otrzymane środki pieniężne i inne aktywa finansowe ze źródeł określonych przepisami prawa lub statutem, a także przychody finansowe. W kategorii Pozostałe przychody i zyski w rachunku zysków i strat uwzględnia się między innymi otrzymane dotacje związane z realizacją zadań publicznych. Koszty Koszty podstawowej działalności operacyjnej Fundacji to koszty realizacji zadań statutowych. Do kosztów w rachunku zysków i strat zalicza się: koszty realizacji zadań statutowych, czyli związane z wykonywaniem przez Fundację zadań przewidzianych statutem, koszty związane z realizacją zadań publicznych. Bilans Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz tzw. środki pieniężne w drodze. Fundusz statutowy wynosi na koniec 2015 roku 0,00 zł. Wynik finansowy netto za rok obrotowy wykazuje się różnicą pomiędzy przychodami a kosztami za dany rok obrotowy. Rozliczenia międzyokresowe kwota zawiera dotacje związane z realizacją projektów w 2016 roku w wysokości ,04 zł Suma bilansowa na koniec 2015 roku wynosi ,19 zł Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie dokonano zmian zasad rachunkowości. Ponieważ Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, bilans i rachunek zysków i strat sporządzono w sposób uproszczony, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości. 7

8 Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem Darowizny od osób fizycznych i prawnych ,94 Dodatni wynik finansowy za 2013 rok 8 313,37 Pozostałe przychody dotacje na realizację projektów ,82 Dotacja PFRON 5 400,00 Inne przychody, w tym przychody finansowe 2,15 SUMA: ,28 Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem Koszty realizacji działań nieodpłatnych pożytku publicznego ,16 Koszty administracyjne 2 416,37 Koszty finansowe 455,11 Pozostałe koszty operacyjne 1 644,73 SUMA: ,37 Wynik finansowy zysk w wysokości ,91 zł zostaje przeznaczony na działalność statutową Stowarzyszenia w 2016 roku i w latach następnych. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową W 2015 roku nie udzielono żadnych gwarancji i poręczeń. Informacja o zatrudnionych pracownikach Na dzień r. Stowarzyszenie miała zatrudnionego jednego pracownika. Informacja o posiadanych środkach trwałych Stowarzyszenie na dzień bilansowy posiada 7 szt. pomp Ambix Active każda z pomp jest środkiem trwałym o terminie użytkowania 5 lat o wartości niższej niż 3500 zł. Pompy zostały udostępnione w ramach działalności statutowej Stowarzyszenia. Dodatkowo Stowarzyszenie dzierżawi 10 pomp. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Brak. Zarząd:.. 8