Sprawozdanie z realizacji planu kontroli zewnętrznej i wewnętrznej za 2007 rok

Transkrypt

1 Sprawozdanie z realizacji planu kontroli zewnętrznej i wewnętrznej za 2007 rok Tczew luty

2 Podstawą dla przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miejskim w Tczewie i gminnych jednostkach organizacyjnych było Zarządzenie Nr 7/01 Prezydenta Miasta Tczewa z dnia 20 grudnia 2001r. w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w gminnych jednostkach organizacyjnych i wydziałach Urzędu Miejskiego ( zmienione Zarządzeniem Nr 873/04 Prezydenta Miasta z dnia 30 listopada 2004r. ). Podstawowym celem kontroli było w szczególności badanie zgodności działania z obowiązującymi przepisami prawa, zbieranie informacji dot. funkcjonowania jednostek i ich działalności, wskazywanie nieprawidłowości występujących w wykonywaniu zadań, ustalenie przyczyn i skutków stwierdzonych nieprawidłowości oraz wskazywanie sposobu i środków umożliwiających usunięcie nieprawidłowości i uchybień. Zadania kontrolne wykonywane były przez Wydziały Urzędu Miejskiego w formie kontroli wstępnej, wewnętrznej i zewnętrznej. Kontrola wstępna dokonywana była przez wydziały i polegała na sprawdzeniu dokumentów, umów, porozumień i decyzji, a także faktur powodujących powstanie zobowiązań. Umożliwiała ona bieżące wyeliminowanie ewentualnych niepożądanych działań, jak również niepożądanych skutków finansowych. Kontrola wewnętrzna dokonywana była w wydziałach Urzędu Miejskiego w formie kontroli problemowej i bieżącej. Prowadzona była przez: Wydział Organizacyjny i Kadr, Wydział Budżetu Urzędu, Wydział Gospodarczy oraz inspektora ds. kontroli budżet. Kontrola zewnętrzna obejmowała gminne jednostki organizacyjne. tj. przedszkola ( publiczne ), szkoły ( podstawowe, gimnazja, CED ), ZUK, TCSiR, MOPS, CKiS, ZGKZM, MBP, CWRDW oraz jednostki niepodporządkowanie ( m.in. stowarzyszenia, kluby ), a powiązane z budżetem miasta w szczególności w zakresie prawidłowości opodatkowania nieruchomości, odprowadzania podatków, wydatkowania środków pod względem zgodności z otrzymanymi dotacjami, a także zadań związanych z prowadzeniem robót inwestycyjnych i remontowych na terenie miasta, usług związanych z bieżącym utrzymaniem zieleni, czystości terenów, utrzymaniem jezdni i chodników w okresie zimowym. W 2007 roku Wydziały Urzędu Miejskiego w Tczewie przeprowadziły 394 kontrole w tym, 98 kontroli wewnętrznych i 296 kontroli zewnętrznych. Zestawienie ilościowe przeprowadzonych kontroli przez Wydziały Urzędu Miejskiego w 2007 roku obrazuje załącznik Nr 1 do niniejszego sprawozdania. Poniżej przedstawiono szczegółową informację z działalności kontrolnej poszczególnych wydziałów Urzędu Miejskiego: Wydział Organizacyjny i Kadr: Zaplanował w 2007 roku 43 kontrole, przeprowadził 42; skontrolował następujące wydziały Urzędu Miejskiego: Wydział Architektury i Rozwoju Miasta, Wydział Spraw Komunalnych, Wydział Zarządzania Kryzysowego, Centrum Informatyczne, Wydział Gospodarki Mieniem Komunalnym. Podstawowym przedmiotem kontroli wewnętrznych była realizacja Zarządzenia Nr 24/03 Prezydenta Miasta z dnia 28 stycznia 2003r. w sprawie nadania Urzędowi Miejskiemu Regulaminu Organizacyjnego, stosowanie w wydziałach instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i związków międzygminnych, prowadzenie rejestru skarg i wniosków w wydziałach, 2

3 realizacja uchwał przekazanych do wykonania, realizacja interpelacji radnych, aktualizacja BIP, wydawanie decyzji administracyjnych oraz wykonywanie zarządzeń Prezydenta. Przeprowadzone kontrole nie wykazały niedociągnięć i uchybień, w pojedynczych przypadkach wydano zalecenia pokontrolne zobowiązujące do uzupełnienia drobnych nieprawidłowości. Ponadto przeprowadzono kontrole dyscypliny pracy, kontrola wykazała, iż nie wszystkie wyjścia służbowe są odnotowywane w ewidencji wyjść, pracownicy, którzy tego dokonali zostali poinformowani, iż zgodnie z Regulaminem Pracy każde wyjście winno być odnotowane w prowadzonej przez wydział ewidencji wyjść. Wydział na bieżąco sprawdzał także terminowość udzielania odpowiedzi na interpelacje i wnioski radnych, które w celu ich załatwienia przekazywane były według właściwości do zainteresowanych wydziałów i jednostek, przeprowadzał przynajmniej raz w miesiącu kontrole zachowania terminów udzielania odpowiedzi na wnioski, które wpłynęły do poszczególnych wydziałów Urzędu Miejskiego za pośrednictwem Kancelarii Ogólnej Urzędu. Zaplanowana kontrola w Zakładzie Usług Komunalnych została przeniesiona na rok 2008 ( pismo Nr WOR 0910 / 9 /2007 ). Stanowisko kontroli budżetu: Inspektor ds. kontroli budżetu zaplanował w 2007 roku 20 kontroli, a przeprowadził 23 kontrole w następujących jednostkach: Publicznym Przedszkolu Nr 8 i Nr 9, Gimnazjum Nr 1, Nr 2 i Nr 3, Szkole Podstawowej Nr 5, Nr 7, Nr 8, Nr 10, Nr 11, Nr 12, Sportowej Szkole Podstawowej Nr 2, Centrum Edukacji Dorosłych, Zakładzie Usług Komunalnych, Tczewskim Centrum Kultury, Zakładzie Gospodarki Komunalnym Zasobem Mieszkaniowym, Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej, Miejskiej Bibliotece Publicznej, Tczewskim Centrum Sportu i Rekreacji, Centrum Wystawienniczo Regionalnym Dolnej Wisły oraz Wydziale Budżetu Urzędu. Podstawowym przedmiotem przeprowadzonych kontroli była realizacja planu finansowego, gospodarka pieniężna, środkami rzeczowymi i rozrachunki, odpłatność rodziców, gospodarka środkami funduszu świadczeń socjalnych i pochodzących z opłat za przeprowadzenie egzaminów eksternistycznych, opłaty targowe, prawidłowość wykorzystania dotacji w 2006 roku, realizacja 5% wydatków w 2007 roku pod względem celowości, legalności i gospodarności, analiza zaleceń pokontrolnych sformułowanych w 2006 roku po ostatniej przeprowadzonej kontroli finansowej. W wyniku przeprowadzonych kontroli wydano zalecenia pokontrolne, które dotyczyły: - przestrzegania przepisów art. 6 ust. 1 ustawy o rachunkowości w zakresie ujęcia w księgach rachunkowych wszystkich kosztów dotyczących danego roku obrotowego, - przestrzegania przepisów ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych w zakresie terminów dokonywania odpisów przelewów i przeprowadzania korekt na ten fundusz oraz przestrzegania zasady wydatkowania środków funduszu wyłącznie na świadczenia związane z działalnością socjalną, - wykazywania danych w sprawozdaniu Rb 28S miesięcznym, z wykonywania planu wydatków wynikających z ewidencji księgowej, - sporządzania wydruków komputerowych dla kont pozabilansowych na koniec okresu sprawozdawczego, - przestrzegania przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów oraz środków 3

4 pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz. U. z 2004r. Nr 209, poz z późniejszymi zmianami ) w zakresie stosowania prawidłowej dekretacji klasyfikacji budżetowej, - przestrzegania zasady rzetelnego prowadzenia ksiąg rachunkowych, stosownie do przepisów art. 24 ust. 2 ustawy o rachunkowości, - przeprowadzania doraźnych kontroli zgodności rzeczywistego stanu gotówki w kasie ze stanem ewidencyjnym oraz kontroli pod kątem kompletności załączonych do raportów kasowych wypłat gotówki z kasy, - rzetelnego rozliczania najemcy za zużycie wody i odprowadzanie ścieków, - aktualizacja stawki bazowej czynszu regulowanego za 1 m²powierzchni użytkowej mieszkania, - aktualizacji procedur kontroli w zakresie dochodów z tytułu wystawiania duplikatów świadectw szkolnych i legitymacji szkolnych, - uzgodnienia salda konta 229 z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, - wystąpienia o zwrot nadpłaconych kwot odprawy emerytalnej i wyrównania urlopu, - przestrzegania terminów sporządzania wydruków komputerowych, - wprowadzania do ksiąg rachunkowych zakupionych pozostałych środków trwałych w dniu zakupu, - prawidłowego ewidencjonowania naliczonych odsetek od nieterminowanego regulowania należności; Inspektor ds. kontroli budżetu pismem KB /4/2007 poinformował, że zmianie uległy terminy kontroli w następujących jednostkach: Publicznym Przedszkolu Nr 8 ( planowana r., przeprowadzona r.); Szkole Podstawowej Nr 8 ( planowana r., przeprowadzona r.) oraz w związku z przeprowadzoną kontrolą w Urzędzie Miejskim przez Regionalną Izbę Obrachunkową z Gdańska zdecydowano o przeprowadzeniu dodatkowej kontroli w Zakładzie Usług Komunalnych z zakresu pobierania opłat targowych ( termin kontroli r.). Przeprowadzono także dodatkowe kontrole w Szkole Podstawowej Nr 7 ( kontrola wyjaśniająca ) oraz w Centrum Wystawienniczo Regionalnym Dolnej Wisły (kontrola realizacji 5% wydatków w 2007 roku pod względem celowości, legalności i gospodarności) Zestawienie przeprowadzonych kontroli przez inspektora ds. kontroli budżetu obrazuje załącznik Nr 2 do niniejszego sprawozdania. Wydział Inwestycji i Remontów: W 2007 roku wydział przeprowadził 104 kontrole: - bezpieczeństwa ruchu drogowego: wspólnie ze Starostwem Powiatowym Wydziałem Komunikacji, Powiatowym Zarządem Dróg oraz Policją; - zezwoleń na zajęcie pasa drogowego pod względem terminowości, technologii robót i oznakowania: Zakład Wodociągów i Kanalizacji, Firma Inżynieryjno - Hydrauliczna z Nowej Wsi Rzecznej, ELWIT Tczew, Pomorska Spółka Gazownicza, REMBUD Tczew, Przedsiębiorstwo Remontowo Budowlane Mak-Mus, Firma ARS Kolnik, W. Kaniewski Tczew, ENERGA Gdańsk, Firma Inżynieryjno Hydrauliczna Nowa Wieś Rzeczna; - na prowadzonych budowach: ul. Kruczkowskiego, ul. Chłopska, ul. Kołłątaja, ul. Brzechwy, ul. Braci Grimm, droga przy Tczewskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego, budynek mieszkalny przy ul. Armii Krajowej, lokal przy ul. Wojska Polskiego, 4

5 hala o lekkiej konstrukcji przy TCSiT, Centrum Wystawienniczo Regionalne Dolnej Wisły, infrastruktura turystyczna drogi wodnej Berlin-Kaliningrad-Kłajpeda, boisko sportowe o sztucznej nawierzchni na Osiedlu Staszica, budynek komunalny przy ul. Kopernika 1, - przebudowy ulic: Chopina, Nad Wisłą, Wodnej oraz skrzyżowania z ul. Czyżykowską; - remontów: Gimnazjum Nr 2 i Nr 3, Przedszkola Nr 8 i Nr 9, Szkoły Podstawowe Nr 5, Nr 8, Nr 10 i Nr 12; Przeprowadzono także przeglądy gwarancyjne szkół podstawowych, gimnazjów, przedszkoli, dróg na Osiedlu Bajkowym, zagospodarowania terenu pomiędzy ul. Rokicką i ul. Jagiellońską oraz terenu Suchostrzygi III, mostu przy ul. Traugutta, ulic: Wiślanej i Portowców, kanalizacji deszczowej na Osiedlu Górki, postoju taksówek przy ul. Żwirki Wydział przeprowadzał kontrole na bieżąco z postępu prac, zaawansowania oraz zgodności z umową robót budowlanych wykonywanych przez firmy budowlane wyłonione w drodze przetargów. W związku z powyższym trudno jest zaplanować na dany rok ilość kontroli. Przedmiotem kontroli Wydziału było prowadzenie robót inwestycyjnych i remontowych na terenie miasta, przeglądy gwarancyjne zakończonych inwestycji i remontów, nadzór nad robotami drogowymi pod względem technologii wykorzystania robót, jakości materiałów, terminowości oraz zgodności z umowami lub zleceniami w robotach bieżących oraz napraw w pasie drogowym. W związku z przeprowadzonymi kontrolami w niektórych przypadkach wydano zalecenia pokontrolne, które dotyczyły m.in.: poprawek typu usuwanie gruzów oraz prace porządkowe po robotach, postanowiono także ustawić progi zwalniające. W przypadku przeglądów gwarancyjnych zalecono usunięcie usterek powstałych w wyniku użytkowania w okresie gwarancyjnym. Wydział Spraw Komunalnych: W 2007 roku przeprowadził 155 kontroli; skontrolowano: groby, cmentarze wojenne oraz inne miejsca pamięci narodowej (Zieleń Miejska Sp.zo.o.), prowadzoną konserwację i eksploatację sieci kanalizacji deszczowej (ZWiK), konserwację i wykorzystanie urządzeń oświetlenia ulicznego (ENERGA Sopot, ELWIT Tczew), jezdnie i chodniki w zakresie zimowego utrzymania dróg ( działania koordynatorów i Powiatowego Zarządu Dróg ), miejskie tereny zieleni w zakresie prawidłowości wykonania usług zgodnie z umową na utrzymanie terenów zieleni (Zieleń Miejska Sp.zo.o.), stan techniczno eksploatacyjny obiektów i urządzeń ochrony przeciwpowodziowej, zabezpieczenia wykwaterowanych budynków przeznaczonych do rewitalizacji, budynki zaniedbane, opuszczone i będące w złym stanie technicznym na terenie Starego Miasta, rozkłady jazdy na przystankach autobusowych, możliwości usytuowania wiaty przystankowej i ławek na przystanku autobusowym przy drodze krajowej, przeprowadzono oględziny drzew i krzewów w celu wydania zezwoleń na ich usunięcie, przeprowadzono także oględziny drzew i krzewów w gminnych i powiatowych pasach drogowych, skontrolowano także schronisko dla bezdomnych zwierząt jego dokumentację i utrzymanie psów oraz Zakład Gospodarki Komunalnym Zasobem Mieszkaniowym W wyniku działań pokontrolnych wydano zalecenia pokontrolne i ustne uwagi dotyczące jakości wykonywanych usług związanych z bieżącym utrzymaniem zieleni oraz czystości terenów i ciągów komunikacyjnych; spisano uwagi i zalecenia dotyczące jakości i stanu osłony przeciwpowodziowej oraz stanu techniczno eksploatacyjnego urządzeń; na bieżąco przekazywano ustnie uwagi i spostrzeżenia dotyczące realizacji zadań związanych z konserwacją i utrzymaniem miejsc pamięci narodowej i przygotowaniem ich do rocznic; 5

6 wydano zezwolenia na usunięcie drzew i krzewów lub przekazano wnioski zgodnie z właściwością do innych organów; wydano zgody właścicielskie w sprawie wniosków o usunięcie drzew; przekazano ustne uwagi i zalecenia dotyczące jakości wykonywanych usług w zakresie konserwacji i eksploatacji sieci kanalizacji deszczowej w zakresie określonym w umowie oraz zalecenia w zakresie konserwacji i eksploatacji urządzeń oświetlenia ulicznego miasta. Wydział Oświaty, Kultury i Sportu: W 2007 roku zaplanował 6 kontroli, przeprowadził 5 w następujących jednostkach: w Szkole Podstawowej Nr 10 z Oddziałami Integracyjnymi, Szkole Podstawowej Nr 12 i Nr 8, Sportowej Szkole Podstawowej Nr 2 oraz w Gimnazjum Nr 3. Wydział nie przeprowadził zaplanowanej kontroli w Przedszkolu Nr 9, przyczyną nie przeprowadzenia kontroli był sezon urlopowy oraz konstruowanie budżetu na rok Podstawowym przedmiotem kontroli była organizacja zimowiska i ilość uczestników, prawidłowość wykorzystania otrzymanych środków finansowych, organizacja pracy w szkole ( sprawy kadrowe ), system współpracy ze środowiskiem, współpraca z radą pedagogiczną i rodzicami, realizacja obowiązku szkolnego oraz dysponowanie środkami finansowymi określonymi w planie finansowym szkół. W wyniku przeprowadzonych kontroli nie wydano zaleceń pokontrolnych. Wydział Spraw Społecznych: W 2007 roku zaplanował 6 kontroli, przeprowadził 5 kontroli. Kontrole zostały przeprowadzone w następujących organizacjach pożytku publicznego: Stowarzyszeniu na Rzecz Szkolnictwa Specjalnego i Uczniowskim Klubie Sportowym Centrum, Międzyzakładowym Klubie Sportowym Wisła, Polskim Komitecie Pomocy Społecznej Zarządzie Miejskim w Tczewie świetlicy środowiskowej przy ul. Kopernika, świetlicy środowiskowej Emaus przy ul. Łaziennej prowadzonej przez Caritas Parafii Podwyższenia Krzyża. Zaplanowana kontrola w III kwartale w Stowarzyszeniu Tczewski Klub Abstynenta Sambor nie została przeprowadzona, odstąpiono od kontroli ( pismo Nr WSS 0910 / 5 / 07 ) w związku z przeprowadzeniem kontroli w przedmiotowym stowarzyszeniu przez Najwyższą Izbę Kontroli Delegaturę w Gdańsku. Podstawowym przedmiotem przeprowadzonych kontroli było sprawdzenie zgodności wydatkowania środków zgodnie z otrzymanymi dotacjami na podstawie zawartych umów. Przeprowadzone kontrole nie wykazały nieprawidłowości, nie wydano zaleceń pokontrolnych co do wykorzystania dotacji. 6

7 Wydział Gospodarczy: W 2007 roku zaplanował 24 kontrole, przeprowadził także 24 kontrole. Podstawowym przedmiotem kontroli było utrzymanie porządku i czystości w budynkach i na terenie Urzędu Miejskiego, przeprowadzono kontrolę w pomieszczeniach Pracowni Edukacji Ekologicznej, w pawilonie biurowym, w budynku głównym UM, Komendzie Straży Miejskiej ( budynek przy ul. Obrońców Westerplatte obecne pomieszczenia Straży Miejskiej ) oraz w budynku przy ulicy Armii Krajowej Nr 39 ( siedziba Urzędu Stanu Cywilnego oraz Wydziału Zarządzania Kryzysowego Urzędu Miejskiego ). W wyniku kontroli przeprowadzono rozmowy ze sprzątaczkami, które dotyczyły utrzymania porządku i czystości w pomieszczeniach biurowych Urzędu Miejskiego oraz na zewnątrz budynku. Stwierdzone nieprawidłowości dot. czystości i porządku zostały natychmiast usunięte. Wydział także raz w roku w miesiącu maju wraz z pracownikiem firmy od konserwacji sprzętu ppoż. dokonuje przeglądu posiadanego sprzętu ppoż. oraz instalacji hydrantowej. Dokonywany jest także raz w miesiącu przegląd dźwigu dla niepełnosprawnych w celu sprawdzenia jego bezawaryjności. Awarie kserokopiarek usuwane są w ciągu od 3 do 7 dni ( awarie usuwa konserwator kserokopiarek na podstawie podpisanej umowy ). Natomiast awarie sprzętu biurowego usuwane są niezwłocznie przez elektryka UM lub konserwatorów. W przypadku braku możliwości naprawy sprzętu Wydział za zgodą Stałej Komisji Likwidacyjnej dokonuje likwidacji zepsutego sprzętu. Wydział Budżetu Urzędu: Zaplanował 26 kontroli, przeprowadził natomiast 27 kontroli. Kontrole zostały przeprowadzone w Kasie Urzędu Miejskiego, w Wydziale Gospodarczym - Magazyn Podręczny, dodatkowo skontrolowano ewidencję druków ścisłego zarachowania w wydziałach Urzędu. Przedmiotem przeprowadzonych kontroli była prawidłowość rozliczania przyjmowanych wypłat i dokonywania wpłat, stan gotówki w kasie, zgodność stanu materiałów w magazynie z kartotekami i ewidencją księgową oraz sprawdzono stan księgowy ze stanem rzeczywistym druków ścisłego zarachowania w poszczególnych wydziałach Urzędu. W wyniku przeprowadzonych kontroli nie wydano zaleceń pokontrolnych. Wydział Gospodarki Mieniem Komunalnym: W 2007 roku zaplanował 2 kontrole z zakresu użytkowania nieruchomości gruntowych określonych jako działki nr 8/1 i 2/10, obręb 2 Glinianki i działki 34/11, obręb 5, oddanych w dzierżawę w celu uprawy warzyw i zagospodarowania zielenią oraz z zakresu numeracji i nazewnictwa nieruchomości. 7

8 Przedmiotem przeprowadzonych kontroli były umowy dzierżawy posiadane przez użytkowników, nielegalne użytkowanie gruntu oraz oznakowanie nieruchomości z zakresu numeracji i nazewnictwa nieruchomości. W wyniku przeprowadzonych kontroli wysłano 13 pism informujących użytkowników o prawidłowym oznakowaniu ich nieruchomości. Wydział Budżetu i Podatków: W 2007 roku zaplanował 24 kontrole, z czego przeprowadził 3 u podatników: Podstawowym przedmiotem kontroli było: - sprawdzenie zgodności złożonej informacji do stanu istniejącego na nieruchomości; - ustalenie podstawy opodatkowania dla celów podatku od nieruchomości; W toku kontroli zaleceń pokontrolnych nie wydano. Wydział Budżetu i Podatków nie przeprowadził wszystkich zaplanowanych kontroli w 2007 roku m.in. w związku z przeprowadzoną w Urzędzie Miejskim kontrolą przez Regionalną Izbę Obrachunkową m.in. stanowiska ds. wymiaru podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego od osób fizycznych oraz w związku z masowym wykupem mieszkań spółdzielczych, co spowodowało zwiększenie pracy na poszczególnych stanowiskach ds. wymiaru podatku od nieruchomości dla osób fizycznych.. Wydział Spraw Obywatelskich: Zgodnie z planem kontroli na 2007 rok zaplanował i przeprowadził 2 kontrole. Kontrolę przeprowadzono u prywatnych posiadaczy środków transportowych oraz w zakładach prywatnych na terenie miasta Tczewa. Podstawowym przedmiotem kontroli były oględziny stanu utrzymania środków transportowych przeznaczonych na rzecz obrony kraju oraz przegląd wydanych decyzji administracyjnych na środki transportowe pod kontem ich aktualności. W wyniku przeprowadzonych kontroli aktualności wydanych decyzji administracyjnych stwierdzono zbycie jednego środka transportowego. Biuro Zamówień Publicznych: W roku 2007 roku Biuro zaplanowało i przeprowadził 2 kontrole. Kontrole zostały przeprowadzone w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej oraz w Przedszkolu Nr 8 z Oddziałami Integracyjnymi. Podstawowym przedmiotem kontroli była realizacja przepisów ustawy prawo zamówień publicznych. 8

9 W wyniku przeprowadzonych kontroli nie wydano zaleceń pokontrolnych. Należy także nadmienić, że nie wszystkie wydziały Urzędu Miejskiego przeprowadzają kontrole, należą do nich: Wydział Planowania Przestrzennego, Wydział Rozwoju Miasta, Urząd Stanu Cywilnego oraz Biuro Promocji. Natomiast kontrole przeprowadza także Wydział Zarządzania Kryzysowego z zakresu obrony cywilnej ( oddzielny plan kontroli ) oraz Centrum Informatyczne ( w planie ujęto kontrole z zakresu legalności oprogramowania, które były planowane i przeprowadzane na bieżąco kontrolowano komputery Urzędu Miejskiego ). Ponadto należy nadmienić, iż w 2007 roku Urząd Miejski w Tczewie został także skontrolowany przez: I. Regionalną Izbę Obrachunkową w Gdańsku: kontrola została przeprowadzona w terminie od dnia 05 lutego do dnia 31 maja 2007 roku, okres objęty kontrolą: lata , tematyka kontroli: kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych; zalecenia pokontrolne z dokonanych ustaleń wynika, że większość zadań wykonywana była prawidłowo, za wyjątkiem następujących uchybień: - nieprzedłużenie organowi stanowiącemu projektu uchwały w sprawie określenia stawek jednostkowych dotacji przedmiotowych planowanych na 2006 rok dla przedszkoli publicznych prowadzonych w formie zakładów budżetowych, stosownie do postanowień art. 117 ustawy z dnia r. o finansach publicznych, - niepowierzenie na piśmie Głównemu Księgowemu Urzędu Miejskiego obowiązków i odpowiedzialności w zakresie prowadzenia rachunkowości i wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi, czym naruszono przepisy art. 35 ust. 1 w zw. z art. 28a ustawy z dnia r. o finansach publicznych oraz art. 4 ust. 5 ustawy z 1994r. o rachunkowości, - powierzenie na podstawie umowy z dnia 22 grudnia 2004 roku Zrzeszeniu Społecznych Miłośników Zwierząt w Tczewie prowadzenia od dnia 01 stycznia 2005r. do dnia 31 grudnia 2007r. schroniska dla bezdomnych zwierząt AZYL w Tczewie i udzielenie wskazanemu wyżej podmiotowi dotacji celowej w kwocie brutto zł po przeprowadzeniu postępowania w trybie ustawy Prawo zamówień publicznych, zamiast ustawy z dnia r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, tj. z uchybieniem art. 4 pkt 7 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych oraz art. 118 ustawy z dnia r. o finansach publicznych, - uchybienie w latach 2005 i 2006 postanowieniom obowiązującego do dnia 01 lipca 2006r. rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych oraz obowiązującego od dnia 24 sierpnia 2006r. rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych, poprzez: ewidencjonowanie na koncie Rachunki bieżące jednostek budżetowych dochodów uzyskiwanych z majątku i opłaty targowej, zbiorczo na koniec każdego miesiąca, na podstawie zestawień zrealizowanych z tego tytułu dochodów sporządzonych przez 9

10 pracownika prowadzącego ewidencję powyższych wpłat, nieewidencjonowanie na koncie środki trwałe zmniejszenia stanu posiadanego majątku w wyniku sprzedaży gruntów komunalnych, - zaniżenie potencjalnych dochodów własnych gminy poprzez ustalenie, w ośmiu podjętych w latach uchwałach Rady Miejskiej, zerowej stawki procentowej służącej do naliczania i pobierania opłaty należnej z tytułu wzrostu wartości nieruchomości w związku z uchwaleniem lub zmianą planu miejscowego, stosownie do art. 36 ust. 4 ustawy z dnia r. o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym. II. Wojewodę Pomorskiego, pracowników oddziału ds. ewidencji ludności: kontrola została przeprowadzona w dniu 02 lutego 2007 roku, przedmiotem kontroli był całokształt realizacji zagadnień z zakresu ewidencji ludności i dowodów osobistych ze szczególnym uwzględnieniem: dotychczasowej praktyki wydawania decyzji administracyjnych w sprawach meldunkowych, przepracowywania informacji osobowo adresowych aktualizacja LBD, procedury przyjmowania i wydawania dokumentów tożsamości, zasad meldowania cudzoziemców, zalecenia pokontrolne niezwłoczne rozpoczęcie wprowadzania archiwalnych danych znajdujących się na KOM-ach do Bazy LBD. III. Najwyższą Izbę Kontroli Delegaturę w Gdańsku: kontrola została przeprowadzona w terminie od dnia 14 czerwca do dnia 05 października 2007 roku ( z przerwą w okresie od 09 lipca do 12 września 2007 ); okres objęty kontrolą: 01 stycznia 2006r czerwca 2007r; tematyka kontroli: prawidłowość udzielania i rozliczania przez Urząd dotacji na zadania zlecone podmiotom niezaliczanym do sektora finansów publicznych; zalecenia pokontrolne: Najwyższa Izba Kontroli wniosła o: - przestrzeganie procedur zlecania zadań organizacjom pozarządowym określonych w Tczewskiej Karcie Wieloletniej Współpracy Gminy Miejskiej Tczew, - rozważenie udziału w pracach Komisji Oceniającej oferty z zakresu przeciwdziałania patologiom społecznym osoby, której bezstronność z uwagi na fakt bycia założycielem danego Stowarzyszenia i powiązania rodzinne może budzić wątpliwości, - przestrzeganie warunków określonych w umowach o realizację zadań publicznych, w odniesieniu do składania sprawozdań częściowych. IV. Urząd Skarbowy w Tczewie: A. kontrola została przeprowadzona w dniu 14 sierpnia 2007 roku, tematyka kontroli: sprawdzenie rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług w zakresie rzetelności transakcji sprzedaży zawartych z ROBI INTERNATIONAL Tczew, czynności sprawdzające przeprowadzono w budynku Urzędu Skarbowego w Tczewie ul. Gdańska 33, zalecenia pokontrolne: brak; B. 10

11 kontrola została przeprowadzona w terminie od 15 października 2007r. do 09 listopada 2007r., okres objęty kontrolą: 01 marca 2005r. 31 grudnia 2005r., tematyka kontroli: sprawdzenie rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług ( podatek od towarów i usług VAT ) kontrolę przeprowadzono w siedzibie Urzędu Miejskiego w Tczewie, Plac Piłsudskiego 1; zalecenia pokontrolne: Urząd Miejski czeka na decyzję z Urzędu Skarbowego dotyczącą wymiaru podatku VAT; C. kontrola została przeprowadzona w dniu 20 listopada 2007 roku, tematyka kontroli: sprawdzenie rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług w zakresie rzetelności transakcji sprzedaży zawartych z Przedsiębiorstwem Handlowo Usługowym GAMMA oraz KARLET z Tczewa; czynności sprawdzające przeprowadzono w siedzibie Urzędu Miejskiego w Tczewie, Plac Piłsudskiego 1, zalecenia pokontrolne: brak; D. kontrola została przeprowadzona w dniach 11 i 12 grudnia 2007 roku, tematyka kontroli: sprawdzenie rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług w zakresie sprawdzenia transakcji zawartej z Resteks Dom Sp. zo.o. z Tczewa, czynności sprawdzające przeprowadzono w Urzędzie Miejskim w Tczewie, Plac Piłsudskiego 1, zalecenia pokontrolne: brak; Dokumenty z kontroli przeprowadzonych przez Wydział Organizacyjny i Kadr oraz inspektora ds. kontroli budżetu oraz organów zewnętrznych kontrolujących Urząd znajdują się w Wydziale Organizacyjnym i Kadr Urzędu Miejskiego w Tczewie. Pozostałe dokumenty z kontroli ( protokoły, protokoły odbioru, protokoły z przeglądów, kontrolki pracy, notatki służbowe ) znajdują się w merytorycznych wydziałach. Ponadto na stronie Biuletynu Informacji Publicznej ( audyt i kontrole ) publikowane są wykazy z przeprowadzonych kontroli wewnętrznych i zewnętrznych Urzędu. Sporządziła: Danuta Petka Zaakceptowała: Katarzyna Mejna Naczelnik Wydziału Organizacyjnego i Kadr 11