UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W LEWINIE BRZESKIM z dnia r.

Transkrypt

1 Projekt z dnia 10 czerwca 2015r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W LEWINIE BRZESKIM z dnia r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2013 r. poz. 594 zm. poz. 645, poz.1318, z 2014 r. poz. 379, poz. 1072), art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. z 2012 r. poz. 406, zm. z 2014 r. poz. 423 z 2015r. poz. 337) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz. 330, zm. poz. 613; z 2014r. poz. 768, poz.1100; z 2015r. poz.4) Rada Miejska w Lewinie Brzeskim uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2014 rok Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim, obejmujące bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów zgodne kwoty po ,15, zł rachunek zysków i strat wykazujący stratę w kwocie ,45 zł oraz dodatkowe objaśnienia i informacje za 2014 rok stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Lewina Brzeskiego. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Opracował: Skarbnik Gminy Przedkłada: Burmistrz Lewina Brzeskiego

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności. Nazwa: Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim Adres: Lewin Brzeski, ul. Kościuszki 52 NIP: REGON: Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim jest samorządową instytucją kultury działającą w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jedn. Dz. U. z 2012 roku, poz. 406) oraz statut nadany przez Radę Gminy w Lewinie Brzeskim uchwałą nr XXXII/273/2009 z dnia 28 kwietnia 2009r. w sprawie nadania statutu dla Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim. MiGBP w Lewinie Brzeskim jest zarejestrowana w rejestrze instytucji Kultury prowadzonym przez organ założycielski pod pozycją 2. Przedmiotem działalności Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim jest: gromadzenie, opracowywanie, przechowywanie, ochrona i konserwacja materiałów bibliotecznych, ze szczególnym uwzględnieniem materiałów dotyczących własnego regionu, udostępnianie zbiorów bibliotecznych na miejscu, wypożyczanie do domu oraz prowadzenie wypożyczeń międzybibliotecznych, prowadzenie działalności informacyjno bibliograficznej, popularyzacja książki i czytelnictwa, organizowanie czytelnictwa i udostępnianie materiałów bibliotecznych osobom chorym i niepełnosprawnym, realizowanie ustawowych powinności ustalonych dla bibliotek wchodzących w skład ogólnokrajowej sieci bibliotecznej, promowanie zbiorów, pisarzy i działalności bibliotecznej, inicjowanie i organizowanie różnorodnych form działalności zmierzających do rozwoju czytelnictwa, prowadzenie różnych form pracy z mieszkańcami gminy służących popularyzowaniu kultury, sztuki i nauki, promocji gminy i regionu, w tym tradycji i historii. 2. Okres objęty sprawozdaniem. Sprawozdanie finansowej MiGBP w Lewinie Brzeskim zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2014 roku i kończy się 31 grudnia 2014 r. 3. Zakres sprawozdania. Sprawozdanie finansowe Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim za 2014 rok jest sprawozdaniem jednostkowym.

3 4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczegółowych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej. 5. Założenie kontynuacji działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki rachunkowości), w tym metod wyceny aktywów i pasywów, poziomu wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Stosowane zasady rachunkowości. Rachunkowość MiGBP w Lewinie Brzeskim prowadzona jest na zasadach określonych w ustawie o rachunkowości i innych przepisach powszechnie obowiązujących, z uwzględnieniem zasad szczegółowych, określonychw ustawie z 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz polityce rachunkowości. Zgodnie z wyżej wymienionymi przepisami Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim: rzeczowe składniki majątku ujmuje w księgach rachunkowych, amortyzuje i wycenia według zasad określonych ustawą o rachunkowości. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dokonywana jest z uwzględnieniem odpowiadających okresowi ich ekonomicznej używalności, z wykorzystaniem stawek określonych w przepisach podatkowych. zbiory biblioteczne podlegają odpisom umorzeniowym w miesiącu wydania zbiorów do używania w koszty w pełnej wysokości. Metody wyceny aktywów i pasywów. a) Wartości niematerialne i prawne ewidencjonowane w cenach nabycia. b) Środki trwałe zakupione wyceniane są w cenach nabycia, a wytworzone po koszcie ich wytworzenia. c) Zakup zbiorów bibliotecznych wycenia się w cenie nabycia a ujawnione nadwyżki lub otrzymane dary w wartości rynkowej. d) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. e) Odpisy umorzeniowe od poszczególnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustala się metoda liniową według stawek określonych dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe są amortyzowane na zasadach ogólnych. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, zbiory biblioteczne o wartości do zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wycena bilansowa uwzględnia dokonane odpisy. f) Aktywa finansowe występujące w jednostce wycenia się w cenie nabycia, z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty ich wartości. Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 2

4 g) Pozostałe składniki majątku wycenia się według zasad określonych w art. 28 ust. 1 i art. 35 ustawy o rachunkowości. h) Należności wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty. i) Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. j) Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczono wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz te, których termin zapłaty upływa w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. k) Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest w układzie rodzajowym, a rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży towarów i usług. Na wynik finansowy wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio, związane z działalnością podstawową operacyjną, przychody finansowe i koszty finansowe głównie z tytułu odsetek za zwłokę. Lewin Brzeski, dn Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 3

5 BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień r. nazwa i adres jednostki poz. z uor AKTYWA Stan na Stan na poz. z uor PASYWA Stan na Stan na A Aktywa trwałe (art. 3ust. 1 pkt 13) 11498, ,51 A Fundusz własny 25893, ,63 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 1599,52 0,00 I Fundusz podstawowy 35175, ,08 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 IV Fundusz zapasowy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1599,52 0,00 V Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 VI Pozostałe fundusze rezerwowe 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 9899, ,51 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 9899, ,51 VI Zysk (strata) netto -9282, ,45 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 0,00 0,00 b) budynki i budowle 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 9899, ,51 2. Środki trwałe w budowie (art.3 ust. 1 pkt 16) 0,00 0,00 3. zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art.. 37) 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,64 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,52 I Zapasy 324,32 239,43 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Materiały 324,32 239,43 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 * długoterminowa 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 * krótkoterminowa 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 0,00 190,00 * długoterminowe 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 0,00 190,00 * krótkoterminowe 0,00 0,00 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 0,00 190,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 d) Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartosciowych 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,19 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,19 d) inne 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,52 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,93 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,19 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 * Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,19 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 * inne środki pieniężne 0,00 0,00 d) zobowiązania z tytułu dostaw: 1 967, ,34 * inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 1 967, ,34 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 234, ,02 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeńi innych świadczeń 9 047, ,66 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,93 3. Fundusze specjalne 521,12 459,59 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 599,52 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art.39 ust. 2, art. 41) 1 599,52 0,00 * długoterminowe 1 599,52 0,00 * krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma aktywów , ,15 Suma pasywów , ,15 Sporządził: Agnieszka Nesterów Zatwierdził: Anna Trusiewicz

6 nazwa i adres jednostki Rachunek zysków i strat wariant porównawczy za poprzedni rok obrotowy 2013 za bieżacy rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,01 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 876, ,40 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 V Dotacje podmiotowe organizatora , ,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową , ,61 B Koszty działalności operacyjnej , ,03 I Amortyzacja , ,87 II Zużycie materiałów i energii , ,72 III usługi obce , ,43 IV Podatki i opłaty 5 991, ,34 V wynagrodzenia , ,11 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,36 VII Pozostałe koszty rodzajowe 840,27 830,20 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,02 D Pozostałe przychody operacyjne , ,32 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne , ,32 E Pozostałe koszty operacyjne 0,10 91,75 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 0,10 91,75 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,45 G Przychody finansowe 0,00 0,00 II Odsetki 0,00 0,00 IV Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 0,00 0,00 I Odsetki 0,00 0,00 II Inne 0,00 0,00 I Zysk (strata ) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,45 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I - J.II) 699,98 0,00 I Zyski nadzwyczajne 699,98 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk / strata brutto (I+-J) , ,45 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata)netto (K-L-M) , ,45... Lewin Brzeski, sporządził miejscowość i data zatwierdził

7 I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU DODATKOWE OBJAŚNIENIA I INFORMACJE ZA ROK Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia zawierają załączniki nr 1 i Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim w roku 2014 nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę budynków i budowli (nieruchomości) użytkowanych przez instytucję nieodpłatnie oraz środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym leasingu pozycja nie dotyczy MiGBP w Lewinie Brzeskim. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w roku 2014 nie wystąpiły. 5. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) podstawowego oraz zapasowego i nie podzielonego wyniku z lat ubiegłych zawiera załącznik Nr 3 i Stratę za 2014 rok Dyrektor MiGBP zamierza pokryć w całości z funduszu podstawowego (instytucji). 7. Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim nie posiadała na początku i na końcu roku obrotowego rezerw. 8. Dane o odpisach aktualizacyjnych wartości należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Grupa należności Stan na początek roku obrotowego (BO) Zwiększenia Wykorzystanie odpisów Uznanie odpisów za zbędne Stan na koniec roku obrotowego (BZ) Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kwestionowane przez dłuzników oraz z których zapłatą dłużnik zalega Stanowiące równowartość kwot podwyższających roszczenie Przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wartość wykazana w bilansie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Jednostka w roku 2014 nie posiadała zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu wartość zobowiązań długoterminowych wynosi 0,00 zł, w pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) powyżej 1 roku do 3 lat

8 c) powyżej 3 do 5 lat d) powyżej 5 lat 10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Tytuły początek roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego 1. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 234, ,02 Koszty remontów środków trwałych, wykonanych w większym zakresie 0,00 0,00 Koszty uruchomienia nowej produkcji 0,00 0,00 Opłacone przez jednostkę (z góry za przyszłe lata) czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń przeznaczonych na cele statutowej działalności jednostki 0,00 0,00 Opłacona (z góry, np. za następny rok) prenumerata czasopism i innych fachowych publikacji Koszty z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych za przyszłe okresy sprawozdawcze 2 008, ,02 226,50 225,00 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 0,00 287,00 2. Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. 0,00 0,00 3. Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 599,52 0,00 - dodatnia wartość firmy 0,00 0,00 - równowartość dotacji na budowę środków trwałych i prace rozwojowe 0,00 0,00 - równowartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych 1 599,52 0,00 11.MiGBP w Lewinie Brzeskim na dzień r. nie posiada zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych. II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Sprzedaż ogółem za W tym na eksport za Przychody netto ze sprzedaży poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy Wyrobów, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 Usług, w tym: 2 876, ,40 0,00 0,00 usługi ksero, wydruki, itp , ,40 0,00 0,00 Towarów 0,00 0,00 0,00 0,00 Materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 2 876, ,40 0,00 0,00 2. W roku 2014 nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 2

9 3. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto załącznik Nr Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz kapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania w roku sprawozdawczym nie wystąpił. 5. MiGBP nie poniosła w ostatnim roku i nie planuje na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe i nakładów na ochronę środowiska. 6. W roku 2014 w naszej jednostce nie wystąpiły zyski, straty nadzwyczajne oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. III. IV. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH 1. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba Wyszczególnienie zatrudnionych w roku obrotowym Pracownicy umysłowi 8 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0 Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju 0 Uczniowie 0 Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych 0 OGÓŁEM 8 ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W sprawozdaniu za 2014 rok nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat. 3. W roku obrotowym nie nastąpiła zmiana zasad (polityki) rachunkowości. 4. Dane sprawozdania finansowego za rok obrotowy są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za rok poprzedzający..... Lewin Brzeski, (sporządził) (miejsce i data ) (zatwierdził) Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 3

10 Rozliczenie majątku trwałego za rok za 2014r. Załącznik nr 1 P R Z Y C H O D Y R O Z C H O D Y Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia z rozliczenia śr trw w budowie darowizny zakup z dotacji inwestyc. zakup ze śr.bież. inne przychody likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV 18052,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,34 V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIII 11669,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,01 Razem 0-VIII 29721,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,35 Pozostałe środki trwałe Zbiory biblioteczne Śr.trw.w budowie Wartości niematerialne i prawne Ogółem aktywa trwałe 34402,08 0,00 0,00 0,00 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,86 0, ,26 0, ,41 0, ,92 0,00 0,00 0, ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,65 0, ,26 0, ,41 0, ,92 0,00 0,00 0, , sporządził zatwierdził

11 Rozliczenie umorzenia majątku trwałego za rok za 2014r. Załącznik nr 2 Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia amortyzacja bieżąca Z W I Ę K S Z E N I A R O Z C H O D Y darowizny inne likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,34 V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIII 1 769, ,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 Razem 0-VIII , ,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,84 Pozostałe środki trwałe Zbiory biblioteczne Wartości niematerialne i prawne Ogółem aktywa trwałe 34402,08 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,67 0,00 0, ,92 0,00 0,00 0, , , ,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,87 0,00 0, ,92 0,00 0,00 0, ,89.. sporządził. zatwierdził

12 Zmiany w stanie Funduszu podstawowego (instytucji kultury) Załącznik Nr 3 Lp. Tytuł Wartość Stan na początek roku obrotowego ,20 2. Zwiększenia 0,00 - wartość aktywów otrzymanych nieodpłatnie na podstawie odrębnych uregulowan i decyzji urzędowych - dotacje celowe na finansowanie instytucji kultury 0,00 - zysk pozostający w dyspozycji instytucji kultury 0,00 - inne zwiększenia 0,00 3. Zmniejszenia 9 282,12 - wartość aktywów przekazanych nieodpłatnie na podstawie odrębnych uregulowan i decyzji urzędowych - straty bilansowe 9 282,12 - finansowanie inwestycji 0,00 - inne zmniejszenia 0,00 4. Stan na koniec roku obrotowego ,08 0,00 0, sporządził.... zatwierdził

13 Załącznik Nr 4 Zmiany w stanie innych funduszy Lp. Tytuł Rodzaj funduszu ZFŚS Inne Razem Stan na początek roku obrotowego 521,12 0,00 521,12 2. Zwiększenia 8 175,97 0, ,97 3. Zmniejszenia 8 237,50 0, ,50 4. Stan na koniec roku obrotowego 459,59 0,00 459,59 sporządził zatwierdził

14 Załącznik Nr 5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto w 2014 roku Lp. Treść Kwota 1 Strata brutto ,45 2 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (-) 5 999,78 3 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku (+) 0, Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: (+) ,53 Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodów a nie ujęte w wyniku finansowym: (-) 0,00 6 Wynik podatkowy ( ) ,30.. sporządził zatwierdził