MSIG 31/2018 (5419) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Romanowski w Sędławkach. [BMSiG-34633/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba firmy Roman Romanowski Przedsiębiorstwo Romanowski Sędławki 24, Bartoszyce Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Olsztynie Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Roman Romanowski Przedsiębiorstwo Romanowski rozpoczęło prowadzenie działalności gospodarczej w dniu r. co potwierdziło wpisem do Ewidencji Działalności Gospodarczej pod numerem 182. Działalność prowadzona jest przez osobę fizyczną. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Roman Romanowski - właściciel firmy. Przedmiot działania REGON: PKD 46.61Z Jednostka prowadzi głównie działalność w zakresie sprzedaży hurtowej maszyn i urządzeń rolniczych oraz dodatkowego wyposażenia, a także w zakresie handlu zbóż i rzepaku. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 styczeń 2016 r.-31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). 111

2 MSIG 31/2018 (5419) poz Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, - towary - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkty - w kosztach wytworzenia. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w Przedsiębiorstwie nie są tworzone, Fundusze specjalne w Przedsiębiorstwie nie są tworzone, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych właściciel rozlicza się indywidualne. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 112

3 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. jednostka obliczeniowa: PLN Lp. Wyszczególnienie Stan na r r. A Aktywa trwałe , ,46 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,36 1. Środki trwałe , ,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,68 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,15 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,08 d) środki transportu , ,72 e) inne środki trwałe , ,74 2. Środki trwałe w budowie , ,99 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki ,69 - inne długoterminowe aktywa finansowe 113

4 MSIG 31/2018 (5419) poz Inne inwestycje długoterminowe ,36 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,10 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,10 B Aktywa obrotowe , ,39 I Zapasy , ,80 1. Materiały , ,37 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,10 5. Zaliczki na dostawy , ,33 II Należności krótkoterminowe , ,62 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0, do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,46 - do 12 miesięcy , ,46 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 7 447, ,14 c) inne , ,02 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,43 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,43 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 114

5 - inne środki pieniężne 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,54 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM , ,85 Lp. Wyszczególnienie Stan na r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,76 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,82 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,94 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,09 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,38 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,38 a) kredyty i pożyczki , ,74 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,64 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,71 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 115

6 MSIG 31/2018 (5419) poz do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,71 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,64 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,99 - do 12 miesięcy , ,99 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,01 f) zobowiązania wekslowe 0, g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,24 h) z tytułu wynagrodzeń , ,66 i) inne , ,17 4. Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM , ,85 Dane uzupeniajce Umorzenie rzecz. skł. majątku trwałego , ,66 Umorzenie wart. niematerialnych i prawnych , ,88 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 116

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Treść Stan na dzień r r A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,06 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,28 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,78 B. Koszty działalności operacyjnej , ,32 I. Amortyzacja , ,84 II. Zużycie materiałów i energii , ,64 III. Usługi obce , ,90 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,20 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,58 - emerytalne ,98 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,63 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,53 C. Zysk/Strata ze sprzedaży (A-B) , ,74 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,57 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,18 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,55 IV. Inne przychody operacyjne , ,39 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,50 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,50 F. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+D-E) , ,81 G. Przychody finansowe , ,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: - w którym jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) od jednostek pozostałych, w tym: - w którym jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,88 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 117

8 MSIG 31/2018 (5419) poz od jednostek powiązanych IV. Aktualizacja wartości akywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe , ,75 I. Odsetki, w tym: , ,21 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu ktywów finansowych, w tym. - od jednostek powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne , ,54 I. Zysk/Strata brutto na działalności gospodarczej (F+G-H) , ,94 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk/Strata netto (l-j-k) , ,94 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2016 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny , ,73 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów la Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) , ,84 - podział zysku z lat ubiegłych , ,84 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,91 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 118

9 b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku b) zwiększenie (z tytułu) - inne 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,84 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,94 a) zysk netto , ,94 119

10 MSIG 31/2018 (5419) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,76 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,94 II Korekty razem , ,34 1. Amortyzacja , ,84 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) , ,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,18 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,01 7. Zmiana stanu należności , ,70 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,91 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,28 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,15 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,15 2. Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 120

11 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,62 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,62 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,69 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach ,69 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe ,69 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,47 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy , ,06 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,06 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II Wydatki , ,47 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,91 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,56 9. Inne wydatki finansowe 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,59 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,40 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,40 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,03 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,43 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia r. 121

12 MSIG 31/2018 (5419) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za 2016 r. dla Właściciela Firmy Roman Romanowski - Przedsiębiorstwo Romanowski z siedzibą w Sędławkach 24, Bartoszyce I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Roman Romanowski - Przedsiębiorstwo Romanowski z siedzibą w Sędławkach 24 za okres od r. do r. na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,63 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto ,33 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,03 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od r. do r. o kwotę ,08 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego godnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2016, poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Przedsiębiorstwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości. Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosowanych stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Przedsiębiorstwa oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. III. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Piktel nr ewid AUDYTOR Danuta Piktel Olsztyn, ul. Pomorska 7 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3210 Olsztyn, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 122

13 Decyzja nr 1/06/2017 Właściciela Przedsiębiorstwa ROMANOWSKI z dnia 30 czerwca 2017 roku w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 i przeznaczenia zysku na zwiększenie kapitału podstawowego przedsiębiorstwa Działając na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591) z późniejszymi zmianami) zarządzam, co następuje: 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, które po stronie aktywów i pasywów zamknęło się sumą ,63 zł (słownie: sto trzydzieści cztery miliony dwadzieścia cztery tysiące siedemset trzydzieści siedem złotych 63/100 ) oraz rachunek wyników wykazujący zysk brutto w kwocie ,33 zł (słownie: sześćset jedenaście tysięcy sto dziewięćdziesiąt złotych 33/100) 2 Zysk w wysokości ,33 zł (słownie: sześćset jedenaście tysięcy sto dziewięćdziesiąt złotych 33/100) osiągnięty w Przedsiębiorstwie Romanowski w roku 2016, przeznaczam na zwiększenie kapitału podstawowego przedsiębiorstwa. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 3 Właściciel Roman Romanowski 123