akademia controllingu

Transkrypt

1 III 1 PLAN STRATEGICZNY ODDZIAŁ... Sporządzony przez Obraz przewodni Wizja, misja, zadania przedsiębiorstwa 2. Cele Na 5 lat 3. Strategie Drogi, sposoby osiągnięcia celów 4. Założenia Postępowanie konkurentów, władz, organizacji itp. 5. Środki Przedsięwzięcia konieczne do realizacji strategii

2 III 2 Arkusz odpowiedzi (do oceny strategii) Strategia alternatywna... Co oznacza ta alternatywa? (Co robić?) Co pozwala zrealizować ta alternatywa? (Co osiągniemy?) z p u n k t u w i d z e n i a Jakie powody czynią sukces trudnym? (Jakie przeszkody?) Dotychczasowej działalności Zjawiska konkurencji i udziału w rynku Rozwojowego know-how Wymagań zarządzania Środków finansowych

3 III 3 Obecna i planowana pozycja przedsiębiorstwa na rynku Pozycja konkurencyjna: Mocne strony wysoka średnia niska niska Atrakcyjność rynkowa: Szanse śresnia wysoka

4 III 4 Schemat synergii (do oceny produktu, akwizycji, kanału sprzedaży...) Kryteria Ocena: pasuje do nas bardzo źle średnio bardzo dobrze Założenia szczególne

5 III 5 Czynniki prowadzące do sukcesu Kryteria Konkurent Konkurent Konkurent A B C operatcyjne strategiczne Silnie Średnio Słabo Na przykład: 1) innowacja, zdecentralizowana organizacja sprzedaży, kontakty 2) zdolność do dostaw, elastyczność w sytuacjach awaryjnych

6 III 6 Macierz Quo-vadis PRODUKTY obecne Słabe strony nowe Niebezpieczeństwa RYNKI SPRZEDAŻY obecne Mocne strony Szanse Czynniki sukcesu Szanse Szanse nowe Niebezpieczeństwa Niebezpieczeństwa

7 Zintegrowany formularz analizy i konsekwencji III 7 Dziedzina Sytuacja obecna Środki ( = konsekwencje sytuacji obecnej na rok najbliższy) Środki ( = konsekwencje sytuacji obecnej na kolejne lata) Rozwój Produkcja Sprzedaż Rynki sprzedaży Udziały / Właściciel Marketing Dostawcy i kontrahenci Płynność finansowa Controlling

8 III 8 Rozwój wprowadzanie nowych produktów wchodzenie na nowe rynki sprzedaży inwestycje: przedmiot, nakłady, wprowadzanie nowych technologii Produkcja zróżnicowana, jednorodna rośnie, maleje technologie wytwarzania: nowoczesne, przestarzałe struktura produkcji, ile grup produktów wytwarzamy pod zamówienia, na skład Sprzedaż jest sieć sprzedaży czy nie ma? klient do nas, czy my do klienta? rośnie czy maleje? polityka udzielania rabatów, upustów, skont struktura sprzedaży Rynki sprzedaży jakie segmenty rynku obsługujemy? wchodzimy na nowe rynki czy nie? struktura klientów wg różnych kryteriów: branża, segment rynku, obszar gospodarczy, grupa produktów, grupa klientów eksportujemy czy nie? Udziały / Właściciel kto w firmie ma udziały? gdzie firma ma udziały? struktura udziałów płacone / otrzymywane dywidendy

9 III 9 Marketing zinstytucjonalizowany, czy nie? wykorzystywane narzędzia marketingu skuteczność poczynań marketingowych Zakupy / Dostawcy struktura dostawców czy występują dostawcy wyłączni? udział importu w dostawach możliwość i terminy wypowiadania umów z dostawcami kiedy ostatnio negocjowano warunki dostaw? Płynność finansowa struktura należności: prawidłowe, przeterminowane struktura zobowiązań: prawidłowe, przeterminowane struktura aktywów płynnych: gotówka, należności krótkoterminowe, zapasy łatwo sprzedawalne, lokaty terminowe, akcje, obligacje itd. struktura kredytów dźwignia finansowa Controlling zinstytucjonalizowany czy nie? jakie narzędzia controllingu zostały już wdrożone? ilu menedżerów / pracowników firmy wykorzystuje narzędzia controllingu do wspomagania zarządzania? pożytki ze stosowania controllingu

10 III 10 Budżet oddziału czekolady Wielkości ekonomiczne Czekolady Czekolady nadziewane Sprzedaż w tonach Cena netto / kg Koszty produktu / kg Pokrycie finansowe / kg Bloki czekoladowe Praliny Napoje kakaowe Pozostałe Razem tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro Obrót Koszty proporcjonalne Pokrycie finansowe I Koszty promocji Pokrycie finansowe II Koszty struktury oddziału Pokrycie finansowe III

11 III 11 Budżet oddziału maszyn Wielkości ekonomiczne Lekkie Ciężkie Razem Uniwersalne Specjalne Razem Pozostałe Ogółem Sprzedaż w sztukach Cena netto za sztukę Koszty produktu / szt Pokrycie finansowe / szt tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro Obrót Koszty proporcjonalne Pokrycie finansowe I Koszty promocji Pokrycie finansowe II Koszty struktury oddziału Pokrycie finansowe III

12 III 12 Planowanie wieloletnie budżet perspektywiczny Wielkości ekonomiczne Rok 1 Rok 2 Rok 3 Rok 4 Rok 5 Wielkość rynku (tony, sztuki) Sprzedaż (tony, sztuki) Udział w rynku (%) Cena jednostkowa Pokrycie finansowe na jednostkę tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro tys. Euro Pokrycie finansowe I Koszty promocji i rozwoju Pokrycie finansowe II