Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Pułapki podatku vat, pit, cit, optymalizacja VAT Miejsce Zakopane-Szczawnica Termin Prowadzący Passowicz Piotr, Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 18 h Cena* 2349 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Szkolenie rozpoczynamy w poniedziałek. Pokój w hotelu otrzymamy już od godziny 16.00, wieczorem zaprosimy Państwa na ciepłą kolację w hotelu. Już tego popołudnia można będzie korzystać z kompleksu spa: basen, sauna,centrum fitness będą do Państwa dyspozycji. Następnego dnia - wtorek, rozpoczynamy dzień śniadaniem,a potem zapraszamy Państwa na szkolenie, w przerwach szkolenia wyśmienita kawa oraz obiad. Po południu zapraszamy na wycieczkę na Kasprowy Wierch,autokar zabierze nas z hotelu i przewiezie do stacji kolejki, po wjeździe na górę udamy się na spacer pod opieką przewodnika górskiego. Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację góralską. Dzień kolejny- środa, śniadanie, a po nim zapraszamy na szkolenie, w przerwie kawa oraz dobry obiad, po zajęciach kolejne popołudnie atrakcji, tym razem wyjedziemy na wycieczkę do Szczawnicy a atrakcją popołudnia będzie spływ Dunajcem. W trakcie obu wycieczek będzie nam towarzyszył przewodnik górski. Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację.kolejny dzień czwartek, rano jak zwykle śniadanie, po nim kolejny dzień szkolenia, dyskusje, konsultacje,potem obiad, po którym przyjdzie nam niestety się pożegnać.

2 Program: Dzień pierwszy Pułapki podatku VAT- najczęstsze błędy, wnioski pokontrolne organów podatkowych. 1) Czynności opodatkowane i nie objęte VAT - błędy w ich rozpoznawaniu : - zorganizowana część przedsiębiorstwa - czynności nieodpłatne - dotacje, dofinansowania objęte i nieobjęte VAT 2) Opodatkowanie WNT lub wyłączenie z rozliczenia WNT - kiedy rozliczamy WNT - podatnicy zwolnieni z VAT - rozpoznawanie WNT - warunki - WNT, a procedura marzy - dostawa towarów z montażem - czy to jest WNT czy inna czynność 3) Błędy w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego - ogólne zasady i szczególne zasady w obowiązku podatkowym - znaczenie faktur w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego - czy wpłata na konto kontrahenta stanowi zawsze zaliczkę i jest opodatkowana - usługi budowlane i problemy w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego dla tych usług - refakturowanie mediów i obowiązek podatkowy - obowiązek podatkowy w czynnościach złożonych 4) Błędna identyfikacja miejsca opodatkowania przy sprzedaży usług - podstawowe zasady i szczególne zasady - kiedy miejsce opodatkowania rozpoznaje się jako usługi związane z nieruchomością - udostępnianie środka transportu z kierowcą lub bez - usługi transportu towarów i osób 5) Problemy z stosowaniem właściwej stawki podatkowej - rozpoznawanie towaru i usługi - usługi budowlane w budownictwie społecznym - dostawa towarów, a świadczenie usług cateringowych i gastronomicznych - właściwe udokumentowanie WDT

3 6) Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym - jednorodna transakcja w handlu elektroniką - kto to jest podwykonawca usługi budowlanej - problemy z identyfikacją usług budowlanych 7) Odliczanie podatku VAT naliczonego - moment odliczenia i podstawowe błędy - data otrzymania dokumentu, a obowiązek podatkowy u wystawcy - błędne rozpoznanie obowiązku podatkowego przy odwrotnym obciążeniu, a odliczenie VAT - odliczenia podatku przy wydatkach dotyczących pojazdów 8) Czynności wyłączone z odliczenia podatku VAT - usługi hotelowe i gastronomiczne - czynności zwolnione lub nie objęte VAT omyłkowo opodatkowane - związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi 9) Stosowanie proporcji w odliczaniu VAT - zasady wyliczania proporcji - korekty wieloletnie - zmiana przeznaczenia nabytego towaru 10)Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT, rezygnacja i powrót do zwolnienia - limit na 2017 r i przepisy przejściowe - kłopoty w stosowaniu tego przepisu - orzecznictwo w zakresie terminów powrotu do zwolnienia - czynności uniemożliwiające stosowanie zwolnienia 11)Procedura marży w podatku VAT - usługi turystyczne i problemy z rozliczaniem zaliczek - procedura marzy dla towarów używanych - środki trwałe i ich dostawa 12)Procedura trójstronna w praktyce - rozliczenie nabycia u drugiego podatnika - rozliczenie sprzedaży u drugiego podatnika - dokumentacja transakcji trójstronnej 13)Mechanizm podzielonej płatności a) Główne założenia b) Mechanizm split paymant w innych państwach c) Skąd będą trafiały środki na rachunek VAT d) Podzielona płatność w jednostkach budżetowych e) Decyduje nabywca o podzielonej wpłacie f) Zasady tworzenia rachunku bankowego VAT g) Zasady gospodarowania środkami na Rachunku VAT h) Zwrot podatku należnego z rachunku VAT i) Zachęty podatkowe stosowania mechanizmu - niestosowanie solidarnej odpowiedzialności - brak sankcji w VAT - niestosowanie podwyższonych odsetek Dzień drugi Pułapki podatków CIT, PIT-najczęstsze błędy, wnioski pokontrolne organów podatkowych. 1) Związki wydatku z przychodem - udowadnia to podatnik 2) Wydatki związane z samochodem : - ograniczenia i kwoty graniczne - jak unikamy takich ograniczeń

4 - sprzedaż pojazdu i jego koszty 3) Kary umowne w kosztach lub poza nimi - kary umowne, a wadliwość usługi - związek kary umownej z przychodem 4) Koszty reklamy, a koszty reprezentacji - jakie wydatki uznawane są za koszty reprezentacji - jak możemy ograniczyć koszty potencjalnie uznawane za koszty reprezentacji 5) Wydatki na podróże służbowe - koszty przejazdów samochodem firmowym i prywatnym pracownika - koszty wyżywienia, a diety - bilety lotnicze, a podatek u źródła 6) Podatki, a koszty podatkowe: - podatek VAT - podatki dochodowe - podatek od czynności cywilno prawnych - podatek od środków transportu - podatek od nieruchomości - podatek od spadków i darowizn 7) Moment aktywacji kosztu - koszty bezpośrednie - koszty pośrednie - koszt, a inwestycja 8) Przychody i moment powstawania przychodu - moment wykonania usługi - moment zafakturowania, a data wystąpienia przychodu 9) Wartość początkowa środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej - środki nabyte lub wytworzone - środki trwałe otrzymane w darowiźnie - ulepszenie środka trwałego, a ulepszenie wartości niematerialnej i prawnej - środki trwałe wniesione w aporcie 10) Amortyzacja środków trwałych - zmiana stawki - aktywacja kosztów jednorazowo - amortyzacja wg tabeli, a amortyzacja wg stawek indywidualnych 11) Koszty zaniechanych inwestycji - kiedy inwestycję zaniechaną możemy odpisać w koszty - opuszczona inwestycja w obcym środku trwałym 12) Przywileje podatkowe małego podatnika: - jednokrotna amortyzacja w przypadku spółek osobowych - zaliczki płatne kwartalnie - gdy podatnik w trakcie roku przestaje być małym podatnikiem Dzień trzeci 1. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatku VAT należnego związana z deklaracjami podatkowymi

5 a. Termin złożenia zgłoszenia rejestracyjnego i jego wpływ na rozliczenia podatkowe b. Rodzaje deklaracji podatkowych w podatku VAT c. Zmiana sposobów rozliczenia podatku VAT (zmiana metody rozliczeń) i wpływ zmian na terminy deklarowania zapłaty VAT d. Odroczenia terminów złożenia deklaracji podatkowych, kiedy należy stosować w praktyce 2. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatku VAT należnego związana z fakturowaniem czynności a. Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego b. Metoda kasowa i ogólne zasady c. Sprzedaż i nabycie nieruchomości d. VAT należny od dostawy towarów wykorzystywanych przez Komornika Sądowego do działalności gospodarczej e. Kiedy i które czynności powodują fakturą możliwość przesunięcia obowiązku podatkowego w VAT f. Faktury na zaliczkę, które i kiedy wywołują obowiązek podatkowy w VAT g. Czy warto wystawiać faktury na zaliczkę podatkową przed powstaniem obowiązku podatkowego? h. Czy i kiedy warto wystawiać faktury zbiorcze? i. Optymalizacja kosztów wysyłek faktur VAT, w szczególności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur VAT korekt j. Optymalizacja kosztów wysyłek-zmiana doręczyciela, zmiana zakresu świadczonych usług 3. Odliczenia VAT-terminy odliczania i optymalizacja podatkowa odliczeń a. Kiedy odliczać VAT i kiedy warto opóźniać rozliczenia podatku VAT naliczonego b. Odliczenia VAT od paliwa, leasingu, najmu samochodów-które auta warto leasingować, w oparciu o jaką umowę leasingu? c. Które auto lub inny środek warto kupić? d. Wniesienie auta na stan środków trwałych firmy, kiedy warto, ryzyko podatkowe e. Kiedy odliczamy VAT od całości, kiedy ograniczone odliczenie? Kiedy warto założyć ewidencję przebiegu pojazdów, kiedy wdrożyć instrukcje użytkowania auta, jak wykluczyć możliwość użytkowania auta dla celów prywatnych? f. Optymalizacja podatkowa związana z wzajemnym wynajmem aut g. VAT od paliwa, zakup którego auta jest najbardziej korzystny podatkowo? h. Części do naprawy samochodów i odliczenia VAT i. Samochody z kratką, samochody jednorzędowe, samochody o przeznaczeniu specjalnym, które warto kupić lub wyleasingować? W którym okresie rozliczeniowym zakup będzie najkorzystniejszy? 4. Nieruchomości w VAT-optymalizacja podatkowa a. Czy warto wnosić nieruchomości prywatne komercyjne na stan środków trwałych? b. Nieruchomości nabyte na cele prywatne przed uruchomieniem działalności gospodarczej. kiedy wnosić a kiedy nie warto na stan środków trwałych? c. Co z nieruchomościami wytworzonymi we własnym zakresie? Co z nakładami inwestycyjnymi? d. Nieruchomości mieszkalne w VAT: czy i kiedy warto odliczyć VAT? e. Czy nieruchomości prywatne mieszkalne dają prawo do odliczenia VAT? f. Przechowywanie dokumentacji w lokalu mieszkalnym prywatnym a częściowe prawo do odliczenia VAT 5. Sprzęt elektroniczny a optymalizacja podatkowa a. Kiedy i który sprzęt elektroniczny warto kupić? b. Odwrotne obciążenie VAT - wybór poziomu wysokości transakcji c. Limity kwotowe w VAT, czy warto nabyć sprzęt do wartości limitowanych czy powyżej?

6 d. Ryzyko podatkowe związane z nabyciem laptopów, tabletów, smart fonów e. Kiedy warto sprzedać stary sprzęt elektroniczny? Kiedy zastosować zwolnienie z VAT a kiedy opodatkowanie VAT? 6. Artykuły biurowo-piśmiennicze oraz telefony komórkowe - przejście ze zwolnienia na VAT a. Co z materiałami biurowymi, które zostały na stanie przed wejściem w VAT, czy warto odliczać VAT? co z podatkiem dochodowym? b. Artykuły biurowo-piśmiennicze zakupione dla celów prywatnych i ich wniesienie do działalności gospodarczej. c. Telefony prywatne komórkowe czy można odliczać VAT i rozliczać koszty podatkowe? d. Telefony stacjonarne a optymalizacja podatkowa: co z abonamentem za telefon stacjonarny? Czy odliczać VAT i koszty podatkowe? 7. Wybrane orzecznictwo dotyczące podatku VAT Dla kogo: Dzień pierwszy Pracownicy działów finansowo-księgowych, biur rachunkowych, kancelarii podatkowych oraz osób zainteresowanych przedstawiona tematyką. Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi. Dzień drugi Pracownicy działów finansowo-księgowych, biur rachunkowych, kancelarii podatkowych oraz osób zainteresowanych przedstawiona tematyką. Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi. Dzień trzeci Osoby odpowiedzialne za planowanie finansów firmy,rozliczenia podatku VAT, prawnicy, księgowi, biegli rewidenci inne osoby zainteresowane Cel: Dzień pierwszy Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie najczęściej popełnianych przez podatników błędów w rozliczeniach podatku VAT, szkolenie zostało opracowane na podstawie wyników pokontrolnych służb skarbowych i obejmuje przekrój zagadnień dotyczących podatku vat. Dzień drugi Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie najczęściej popełnianych przez podatników błędów w rozliczeniach podatków CIT, PIT, szkolenie zostało opracowane na podstawie wyników pokontrolnych służb skarbowych i obejmuje przekrój zagadnień dotyczących podatków CIT, PIT. Dzień trzeci Program szkolenia ma na celu przekazanie kwestii teoretycznych i praktycznych związanych z rozliczaniem, planowaniem i optyalizacją podatku Vat na poziomie zaawansowanym.

7 Korzyści: Dzień pierwszy Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie rozliczeń podatku vat z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na prawidłowe rozliczanie podatku VAT. Dzień drugi Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie rozliczeń podatków CIT, PIT z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na prawidłowe rozliczanie podatków CIT oraz PIT. Dzień trzeci Osoby uczestniczące w programie mają okazję do uaktualnienia i ugruntowania swojej wiedzy z zakresu podatku Vat, poprzez kontakt z praktykiem, który posiada duże doświadczenie zawodowe i szkoleniowe. Podwyższenie swoich kompetencji w prezentowanej dziedzinie, umożłiwi uniknięcia wielu błędów w rozliczaniu podatku od towarów i usług w praktyce. Wykładowca: Passowicz Piotr Doradca podatkowy, nr wpisu Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Obecnie prowadzi działalności doradczą w ramach samodzielnej kancelarii doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym na rzecz przedsiębiorstw. Doświadczony wykładowca, przeprowadził kilkaset szkoleń z zakresu prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie przedsiębiorstw, firm szkoleniowych oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego ds. Monitoringu Orzecznictwa. Ekspert Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Jako ekspert podatkowy wielokrotnie uczestniczył w opiniowaniu projektów legislacyjnych oraz w posiedzeniach komisji parlamentarnych. Opinie: Fachowo i jasno prowadzony wykład. Czytelne materiały. Możliwośc zadawania pytań. Odpowiedzi w sposób wyczerpujacy udzielone pzrez prowadzącego szkolenie. I. Głuszek Oaza Szkolenie na wysokim poziomie merytorycznym. Bardzo sympatyczny i posiadajacy ogromną wiedzę z zakresu VAT. indywidualane podejście sprawiało, że kazdy uzyskał odpowiedż na nurujące pytania. Bardzo dobry wykład, dużó rozjaśnił spraw w tym temacie. D. Maciejowska CNC QUALITY PRODUCTS N. Rutkowska ARCOBALENO Szkolenie przygotowane bardzo profesjonalnie. Organizator, wykładowca komunikatywni, przesympatyczni. Firma szkoleniowa godna polecenia, wykład absolutnie merytoryczny, oparty na przykładach, w logiczny sposób docierający do słuchacza. A. Niezgoda OPWiK Szkolenie spełniające wszystkie warunki i oczekiwania uczestników, zarówno pod względem organizacyjnym, jak i sposobem przekazania wiedzy i doświadczenia. Wykłady prowadzone bardzo

8 interesująco i profesjonalnie. Polecam. K. Suplewska Carfi Polska Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Prowadzący przekazał wiedzę bardzo ciekawie i można było pogłebić posiadaną wiedzę oraz rozwiać wiele wątpliwości. Szkolenie przygotowane i zorganizowane na bardzo wysokim poziomie. K. Hryciuk Carfi Polska Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." A.Habas J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT -osoba towarzysząca od 438 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 267 zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 849 zł

9 -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 4 sierpnia 2017 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi -basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Skalny Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl