Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Podatek VAT dla zaawansowanych - specjalista podatkowy poziom II Miejsce Kraków Termin Prowadzący Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 18 h Cena* 1347 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: I dzień I. Czynności opodatkowane VAT sytuacje budzące wątpliwości interpretacyjne, m. in.: 1) Wybrane świadczenia na potrzeby reprezentacji i reklamy, gadżety, prezenty i poczęstunek, sponsoring, konkursy i darowizny, 2) Świadczenia na rzecz pracowników w tym odpłatne i nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego do przejazdów prywatnych, prezenty dla pracowników, działalność socjalna pracodawcy, szkolenia, dofinansowanie nauki, wycieczki, opieka medyczna, 3) Sprzedaż przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wniesienie aportu do spółki, ekonomiczne uzasadnienie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyłączenie a zwolnienie z podatku VAT 4) Transakcje pomiędzy wspólnikami spółki oraz pomiędzy wspólnikiem a spółką 5) Datio in solutum, kary umowne, odszkodowania zasady podlegania opodatkowaniu VAT 6) Opodatkowanie bonów, voucherów i kart podarunkowych od 2019r. II. Moment powstania obowiązku podatkowego zagadnienia sporne wynikające z aktualnych interpretacji i orzecznictwa sądowo-administracyjnego 1) Usługi budowlane dokumentowanie momentu wykonania tych usług 2) Moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawie z montażem, 3) Moment powstania obowiązku podatkowego przy usługach najmu, dzierżawy 4) Moment powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniach nieodpłatnych 5) Moment powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniach dla pracowników III. Wynajem, zakwaterowanie w 2019r. 1) Wynajem nieruchomości mieszkalnych na cele mieszkaniowe - jakie warunki trzeba spełnić aby skorzystać ze zwolnienia, zasady konstruowania umów najmu 2) Świadczenie usług związanych z zakwaterowaniem przesłanki stosowania stawki 8% VAT 3) Najem na dobry zasady opodatkowania 4) Refakturowanie mediów oraz innych kosztów niż media na najemców stawka podatku, moment powstania obowiązku podatkowego 5) Refakturowania podatku od nieruchomości przy najmie czy musi być ovatowane? 6) Stawki: ZW, 8%, 23% aktualne interpretacje podatkowe i wyroki sądów 7) PKWiU a usługi najmu, dzierżawy i inne umowy o podobnym charakterze 8) najem i dzierżawa a leasing nieruchomości porównanie 9) wpłata i zwrot kaucji czy muszą być ovatowane? IV. Pierwsze zasiedlenie w VAT skutki orzeczenia Kozuba Premium Selection sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Warszawie (C-308/16) 1) Omówienie orzeczenia Kozuba Premium Selection sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Warszawie (C-308/16) 2) Definicja pierwszego zasiedlenia 3) Planowana nowelizacja definicji pierwszego zasiedlenia w ustawie o VAT od kiedy będzie obowiązywać i co się zmieni? 4) Warunki skorzystania ze zwolnienia w ramach pierwszego zasiedlenia 5) Warunki rezygnacji ze zwolnienia w ramach pierwszego zasiedlenia 6) Zasady opodatkowania gruntów w ramach pierwszego zasiedlenia

2 II dzień V. Stawki podatku VAT przygotowanie do zmian matrycy stawek w 2019r 1) Stawka podatku VAT a interpretacje podatkowe czy warto w takiej sytuacji występować o indywidualną interpretację podatkową? Czy określenie PKWiU to element stanu faktycznego czy oceny prawnej wniosku o interpretację? Najnowsze orzecznictwo sądowe przy ocenie wniosków o interpretację w sprawie PKWiU 2) Jak prawidłowo sklasyfikować PKWiU opinie Urzędu Statystycznego, zasady uzyskiwania opinii, czy opinia jest wiążąca dla podatnika? 3) Nowa matryca stawek rezygnacja z PKWiU przy identyfikowaniu towarów, nomenklatura scalona od kiedy będzie obowiązywać i jak się na nią przygotować? Omówienie założeń 4) Wiążąca Informacja Stawkowa zasady uzyskania informacji o stawce podatku VAT, zasady zaskarżania WIS 5) Skutki zastosowania wadliwej stawki podatku VAT VI. Faktury zagadnienia kontrowersyjne: 1) Faktury pro forma czy są fakturą VAT od 2019r? 2) Faktury prognozowe, bilety, faktury niekompletne jakie nieprawidłowości wykluczają uznanie danego dokumentu za fakturę? Jakich błędów unikać? 3) Faktury elektroniczne aktualne interpretacje podatkowe (wysłanie do klienta faktury w dwóch wersjach papierowej i elektronicznej, moment otrzymania faktury elektronicznej), 4) Skutki wystawienia faktury korygującej przed i po terminie (kiedy ryzyko uznania przedwczesnej faktury za pustą fakturę, sposoby korekty), 5) Faktury nierzetelne a wadliwe jaka jest różnica? 6) Faktury VAT RR zmiany od 2019 r. 7) Faktury nierzetelne, a prawo do odliczenia VAT 8) Odpowiedzialność karna i karna skarbowa za wystawianie nierzetelnych faktur VAT kto odpowiada i jakie są przesłanki? 9) Centralny rejestr faktur VAT od kiedy będzie wprowadzony? VII. Kasy rejestrujące zmiany 2019 r. 1) Zmiana zakresu zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 2019 r. 2) Planowane zmiany na rok 2019 r. m. in. kasy fiskalne on-line, NIP nabywcy na paragonie 3) Katalog towarów i usług niepodlegających zwolnieniom z obowiązku stosowania kas fiskalnych 4) Zwolnienia podmiotowe w przypadku stosowania kas fiskalnych 5) Zwolnienia podmiotowo przedmiotowe w przypadku stosowania kas fiskalnych VIII.Przedsiębiorstwo w spadku nowy rodzaj podatnika podatku VAT 1) Skutki w VAT śmierci podatnika 2) Kontynuacja działalności zmarłego podatnika na podstawie przepisów o zarządzie sukcesyjnym 3) Jak ustanowić zarząd sukcesyjny i kiedy? Czy może być ustanowiony po śmierci podatnika? 4) Następstwo prawne w VAT w tym kontynuacja prawa do odliczenia VAT 5) Kto odpowiada za zobowiązania przedsiębiorstwa w spadku? 6) Jak długo można prowadzić przedsiębiorstwo w spadku? 7) Korekta faktur VAT przez przedsiębiorstwo w spadku. IX. Wybrane zwolnienia w VAT 1) usługi szkoleniowe, 2) usługi ubezpieczeniowe, 3) dostawa rzeczy używanych 4) usługi medyczne 5) świadczenia socjalne 6) usługi edukacyjne III dzień X. Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w 2019r. 1) Prawo do odliczenia podatku VAT jako fundamentalne prawo podatnika (w świetle stanowiska TSUE, orzecznictwa polskich sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych) 2) Źródła podatku naliczonego 3) Moment powstania prawa do odliczenia i termin realizacji tego prawa 4) Podatek naliczony dotyczący pojazdów samochodowych 5) Ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego 6) Obowiązek korekty odliczonej kwoty podatku naliczonego w przypadku nieregulowania należności wynikającej z faktury (zmiany w uldze na złe długi od 2019r.) 7) Odliczanie proporcjonalne oraz korekta podatku naliczonego 8) Kiedy podatnik traci prawo do odliczenia podatku VAT? 9) Ciężar dowodowy kto ma udowodnić prawo do odliczenia?

3 XI. Analiza wydanej przez MF metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych: 1) Czym jest należyta staranność kupiecka? - definicja 2) Dobra wiara podatnika 3) Forma prawna metodyki 4) Zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT/ WNT). 5) Zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki 6) Kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji) 7) Kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji) 8) Geneza i przebieg konsultacji podatkowych w sprawie metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych. 9) Należyta staranność kupiecka w świetle stanowiska TSUE 10) Należyta staranność kupiecka w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych. 11) Należyta staranność kupiecka w świetle praktyki polskich organów podatkowych. 12) Metodyka a bezpieczeństwo obrotu gospodarczego XII. Zasady opracowywania wewnętrznych procedur w firmie w zakresie weryfikacji kontrahentów 1) Komu potrzebna jest procedura? 2) Istota sformalizowanych procedur weryfikacyjnych 3) Elementy procedury 4) Weryfikacja formalna vs. weryfikacja merytoryczna. 5) Ryzyka dla działalności przedsiębiorstwa związane ze stwierdzeniem braku należytej staranności, w tym ryzyko zabezpieczenia zobowiązania podatkowego, rygor natychmiastowej wykonalności, wpływ na płynność finansową firmy. XIII.Sankcje związane z nieprawidłowościami w rozliczeniu podatku VAT 1) Przypadki stosowania sankcji 30% 2) Przypadki stosowania sankcji 20% 3) Przypadki stosowania sankcji 100% 4) warunki wyłączające stosowanie sankcji w VAT 5) mechanizm podzielonej płatności jako sposób na ograniczenie ryzyka związanego z odliczeniem podatku naliczonego XIV. Klauzula nadużycia prawa w VAT 1) Definicja nadużycia prawa w orzecznictwie ETS 2) Definicja nadużycia prawa w polskiej ustawie VAT 3) Stosowanie klauzuli nadużycia prawa przez organy skarbowe i sądy administracyjne, 4) Klauzula nadużycia prawa a klauzula przeciwko unikania opodatkowania po zmianach od r. 5) Raportowanie schematów podatkowych w VAT XV. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym zmiany 2019/2020, aktualne interpretacje: 1) planowane rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem 2) aktualne interpretacje dotyczące odwrotnego obciążenia (m. in. rozbieżności interpretacyjne dotyczące rozumienia podwykonawstwa przy świadczeniu usług z załącznika nr 14 do ustawy o VAT). Dla kogo: - dyrektorzy finansowi - główni księgowi - pracownicy działów księgowych firm (specjaliści ds. VAT) - właściciele i pracownicy biur rachunkowych - doradcy podatkowi - inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności Cel: Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT dla osób, które są na średnim lub zaawansowanym etapie rozliczeń podatku VAT lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku VAT czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT. Korzyści: Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają szczególne i problematyczne zasady opodatkowania czynności podatkiem

4 VAT. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem VAT. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku VAT. Wykładowca: Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." A.Habas J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK:

5 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;