Szczegółowy opis szkolenia budżetowego

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia budżetowego Przegląd podatkowy, ceny transferowe w branży komunalnej Miejsce Zakopane-Szczawnica Termin Prowadzący Passowicz Piotr, Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 18 h Cena* 2349 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Szkolenie rozpoczynamy w poniedziałek. Pokój w hotelu otrzymamy już od godziny 16.00, wieczorem zaprosimy Państwa na ciepłą kolację w hotelu. Już tego popołudnia można będzie korzystać z kompleksu spa: basen, sauna,centrum fitness będą do Państwa dyspozycji. Następnego dnia - wtorek, rozpoczynamy dzień śniadaniem,a potem zapraszamy Państwa na szkolenie, w przerwach szkolenia wyśmienita kawa oraz obiad. Po południu zapraszamy na wycieczkę na Kasprowy Wierch,autokar zabierze nas z hotelu i przewiezie do stacji kolejki, po wjeździe na górę udamy się na spacer pod opieką przewodnika górskiego. Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację góralską. Dzień kolejny- środa, śniadanie, a po nim zapraszamy na szkolenie, w przerwie kawa oraz dobry obiad, po zajęciach kolejne popołudnie atrakcji, tym razem wyjedziemy na wycieczkę do Szczawnicy a atrakcją popołudnia będzie spływ Dunajcem. W trakcie obu wycieczek będzie nam towarzyszył przewodnik górski. Wieczorem zaprosimy Państwa na kolację.kolejny dzień czwartek, rano jak zwykle śniadanie, po nim kolejny dzień szkolenia, dyskusje, konsultacje,potem obiad, po którym przyjdzie nam niestety się pożegnać.

2 Program: Dzień pierwszy Ceny transferowe w przedsiębiorstwach komunalnych. Minister Finansów przyjął jako jeden z priorytetów weryfikację cen transferowych w podmiotach powiązanych. Spółki komunalne w Polsce otrzymują w ramach czynności sprawdzających wezwania do udzielenia urzędom skarbowym informacji czy prowadzą dokumentację podatkową na podstawie art.9a ustawy o CIT w ramach powiązań kapitałowych czy też osobowych m.in. z Gminą, Miastem, Powiatem, Województwem. 1. Definicja Pojęcia Ceny transakcyjne zawarte w ustawach podatkowych oraz wytyczne OECD w Sprawie Cen Transferowych, wyłączenia ustawowe dla niektórych przypadków w spółkach komunalnych. 2. Wskazanie na przykładach powiązań spółek komunalnych - podmioty powiązane na gruncie polskich przepisów podatkowych, przykłady powiązań kapitałowych, osobowych i rodzinnych 3. O czym należy pamiętać przy tworzeniu dokumentacji podatkowej w spółkach komunalnych najważniejsze zagadnienia - obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowych ze względu na wartość transakcji - pojęcie transakcji podlegającej udokumentowaniu, jakie transakcje realizowane są między Gminą, Miastem, Powiatem, Województwem a spółką komunalną bądź między spółkami komunalnymi powiązanymi przez Gminę, Miasto, Powiat, Województwo? - elementy obligatoryjne (formalne) dokumentacji podatkowej - wybór prawidłowej metody ustalenia ceny jako najistotniejszy element dokumentacji podatkowej - obowiązek zawiadamiania organów podatkowych o obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowych za dany rok obrotowy (CIT-8) - Obowiązek dokonywania analizy porównywalności transakcji przez organy podatkowe; jak sporządzić tzw. benchmarking w spółce komunalnej w celu okazania organowi kontrolnemu? 4. Jak ma wyglądać dokumentacja cen transferowych? omówienie na przykładach Zagospodarowanie odpadów Świadczenie usług oczyszczania ulic, dróg; Wniesienie aportu. Usługa najmu/dzierżawy maszyn Sprzedaż towarów, np. paliwa 5. Nietypowe transakcje a dokumentacja w spółce komunalnej: - umorzenie pożyczki - dopłaty do kapitału - sprzedaż ruchomości i nieruchomości - trwały zarząd, nieodpłatne korzystanie z nieruchomości - aporty nieruchomości 6. Podatek VAT a ceny transferowe, czy ustawa o VAT określa zasady ustalania ceny rynkowej pomiędzy podmiotami powiązanymi? 7. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych od 2017 roku w zakresie cen transferowych, jak mają wyglądać dokumentacje po nowemu? zmiana limitów obrotów transakcji grupowych wpływających na obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowych ustawowy obowiązek przygotowywania analizy porównywalności rozszerzenie elementów dokumentacji podatkowej, zmiana progu powiązań klasyfikujących podmioty jako powiązane obowiązek składania oświadczeń przez zarząd o sporządzeniu dokumentacji podatkowej wraz z zeznaniem rocznym CIT-8 CIT-TP sprawozdanie o transakcji z podmiotami powiązanymi nowy obowiązek 8. Kontrola dokumentacji cen transferowych i sankcje wynikające z niedopełnienia obowiązków w zakresie dokumentacji podatkowej w spółkach komunalnych: Nieuznanie części kosztów; 50% podatek dochodowy- za jakie lata może być nałożony? Sankcje związane z korektą podatku Odpowiedzialność karna skarbowa.

3 Podatek VAT w przedsiębiorstwach komunalnych. Aktualne przepisy, interpretacje organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych dot. m. in.: 1) ustalania stawki VAT dla usługi ponownego włączenia przyłącza wodociągowego; sprzedaży wody poza zbiorowym zaopatrzeniem w wodę; usług wymknięcia wody na czas budowy innych sieci niż wod. kan.; 2) ustalania stawki VAT dla usług ponownego i kolejnego odbioru sieci lub przyłącza z przyczyn leżących po stronie inwestora; uzgodnienia/opinii dokumentacji branżowej przewodu wodociągowego, 3) ustalania stawki VAT dla udrożnienia ciągu kanalizacyjnego, czyszczenia kanalizacji, usunięcia punktowego uszkodzenia wodociągu, 4) stosowania odwrotnego obciążenia w odniesieniu do usług budowlanych przez podwykonawców - wątpliwości interpretacyjne dot. m. in. usług wynajmu sprzętu (np. koparki) z operatorem, inwestora będącego jednocześnie wykonawcą (np. przedsiębiorstwo wod. - kan. budujące nowy odcinek sieci i zlecające część prac innemu podmiotowi), znaczenia zakresu odpowiedzialności podwykonawcy za wykonane prace, znaczenia zawarcia umowy z podwykonawcą na podstawie przepisów kodeksu cywilnego dot. um. o roboty budowlane; 5) wykazywania podatku naliczonego w związku z odwrotnym obciążeniem, 6) ustalania stawki VAT dla usług montażu, wymiany, plombowania wodomierzy, konfiguracji na nakładek radiowych na wodomierzach; 7) ustalania stawki VAT dla usług ekspertyzy wodomierza na zlecenie; 8) ustalania stawki VAT dla usług budowy przyłącza i usług koparką i usług usuwania awarii na zlecenie; 9) ustalania stawki VAT dla czynności przyłączenia odbiorców do sieci wodociągowej; 10) zakresu stosowania sankcji (30, 20 i 100%) za nieprawidłowe rozliczenia oraz sposoby zmniejszenia ryzyka jej zastosowania; 11) solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zaległości podatkowe dostawcy (np. w związku z nabyciem przez przedsiębiorstwo wod. kan. rur stalowych lub paliwa) zmiana katalogu towarów objętych ryzykiem oraz przesłanek wyłączających odpowiedzialność; 12) pustych faktur, w tym otrzymane przez uczciwych podatników od nierzetelnych podatników, najważniejsze ryzyka podatkowe i karne oraz sposoby ich minimalizacji; 13) skutków wniesienia aportem do spółki komunalnej infrastruktury wod. kan.; 14) aktualnego rozporządzenie dot. kas fiskalnych ryzyka związane z dostawą towarów wrażliwych, 15) zakresu zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości (nowe stanowisko organów i sądów dotyczące znaczenia pojęcia pierwszego zasiedlenia ), 16) innych aktualnych zagadnień. Podatki dochodowe (CIT, PIT) w branży komunalnej. Aktualne przepisy, interpretacje organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych dot. m. in.: 1) kwalifikacji na potrzeby CIT i podatku od nieruchomości pompowni i podobnych obiektów wraz z instalacjami jako budynków lub budowli (kontrowersyjne stanowisko organów podatkowych i sądów); 2) ustalania wartości początkowej środków trwałych, 3) rozliczenia kosztów zakupu wodomierzy oraz nakładek radiowych na wodomierze; 4) skutków podatkowych otrzymania wpłat od mieszkańców na budowę przydomowych oczyszczalni ścieków i przenoszenia własności tych oczyszczalni na mieszkańców; 5) przyjęcia przyłączy w nieodpłatne używanie; 6) kwalifikacji jako remont lub modernizacja wymiany rur metodami bezwykopowymi (np. metody rękawa, reliningu, krakingu); 7) dopłat dla grup taryfowych; 8) usuwania kolizji, 9) likwidacji odcinka sieci wod. kan. 10) zmiany zasad opodatkowania CIT aportów oraz ustalania wartości początkowej składników majątku otrzymanych aportem (np. sieci wod. kan. lub ich części);

4 11) wydatków promocyjnych, reklamowych, wydatków na reprezentację, 12) wydatków na rzecz pracowników przedsiębiorstwa wod. kan. (m. in. nowe podejście do niektórych świadczeń z ZFŚS, wydatków integracyjnych, kosztów szkoleń dla pracowników, prezentów jubileuszowych), 13) innych aktualnych zagadnień. Dla kogo: Dzień pierwszy Kadra zarządzająca i członkowie zarządu spółek komunalnych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Kadra zarządzająca i członkowie zarządu spółek komunalnych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Kadra zarządzająca i członkowie zarządu spółek komunalnych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Cel: Dzień pierwszy Szkolenie pozwoli uczestnikom uzyskać praktyczną wiedzę i umiejętności celem prawidłowego rozpoznawania, kiedy spółka komunalna staje się podmiotem powiązanym oraz w jaki sposób realizować ustawowe wymogi, tak by nie narażać się na niekorzystne rozstrzygnięcia organów podatkowych. Szkolenie pozwoli również przygotować się do planowanych zmian w przepisach. Podczas szkolenia uczestnicy poznają i nauczą się stosować (oraz bronić przed zastrzeżeniami organów podatkowych): metody ustalania cen transferowych, zasady sporządzania dokumentacji podatkowej, zasady zawierania porozumień dotyczących cen transferowych. Podczas szkolenia zaprezentowane zostaną również najnowsze stanowiska Forum Unii Europejskiej ds. Cen Transferowych będące wytycznymi dla administracji podatkowych w zakresie badania i kontroli transakcji między podmiotami powiązanymi. Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku VAT ze szczególnym uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2017 roku.dyskusja nad konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatku VAT. Przedstawienie najnowszego orzecznictwa sądów,ets oraz organów podatkowych. Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych ze szczególnym uwzględnieniem rozpoznawania przychodów i kosztów. Dyskusja nad konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatku CIT. Przedstawienie najnowszego orzecznictwa sądów oraz organów podatkowych. Przedstawienie zmian obowiązujących w roku Korzyści:

5 Dzień pierwszy Wykorzystane zostaną doświadczenia wynikające z już przeprowadzonych kontroli w podmiotach powiązanych wśród spółek komunalnych. Szkolenie ma na celu wskazanie obszarów ryzyk w spółkach komunalnych w zakresie transakcji powiązanych i przygotowanie do sporządzenia dokumentacji za rok bieżący i lata ubiegłe. Osoby uczestniczące w szkoleniu mają okazję do uaktualnienia i ugruntowania swojej wiedzy z zakresu podatku Vat, poprzez kontakt z praktykiem, który posiada duże doświadczenie w zakresie doradztwa i szkoleń w branży komunalnej. Podwyższenie swoich kompetencji w prezentowanej dziedzinie, umożłiwi uniknięcia wielu błędów w rozliczaniu podatku od towarów i usług w praktyce. Praktyczny charakter szkolenia, poparty wieloma przykładami z praktyki. Zwrócenie szczególnej uwagi na czynności kwestionowane przez organa skarbowe. Wykładowca: Passowicz Piotr Doradca podatkowy, nr wpisu Zdobył wieloletnie doświadczenie pracując w renomowanych firmach zajmujących się doradztwem podatkowym (m. in. Ernst & Young Sp. z o.o.). Obecnie prowadzi działalności doradczą w ramach samodzielnej kancelarii doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w kompleksowym doradztwie podatkowym na rzecz przedsiębiorstw. Doświadczony wykładowca, przeprowadził kilkaset szkoleń z zakresu prawa podatkowego w Polsce i zagranicą, na zlecenie przedsiębiorstw, firm szkoleniowych oraz organizacji branżowych. Członek Prezydium Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan, w której pełni funkcję Eksperta Wiodącego ds. Monitoringu Orzecznictwa. Ekspert Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych. Jako ekspert podatkowy wielokrotnie uczestniczył w opiniowaniu projektów legislacyjnych oraz w posiedzeniach komisji parlamentarnych. Opinie: Fachowo i jasno prowadzony wykład. Czytelne materiały. Możliwośc zadawania pytań. Odpowiedzi w sposób wyczerpujacy udzielone pzrez prowadzącego szkolenie. I. Głuszek Oaza Szkolenie na wysokim poziomie merytorycznym. Bardzo sympatyczny i posiadajacy ogromną wiedzę z zakresu VAT. indywidualane podejście sprawiało, że kazdy uzyskał odpowiedż na nurujące pytania. Bardzo dobry wykład, dużó rozjaśnił spraw w tym temacie. D. Maciejowska CNC QUALITY PRODUCTS N. Rutkowska ARCOBALENO Szkolenie przygotowane bardzo profesjonalnie. Organizator, wykładowca komunikatywni, przesympatyczni. Firma szkoleniowa godna polecenia, wykład absolutnie merytoryczny, oparty na przykładach, w logiczny sposób docierający do słuchacza. A. Niezgoda OPWiK Szkolenie spełniające wszystkie warunki i oczekiwania uczestników, zarówno pod względem organizacyjnym, jak i sposobem przekazania wiedzy i doświadczenia. Wykłady prowadzone bardzo interesująco i profesjonalnie. Polecam. K. Suplewska Carfi Polska Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Prowadzący przekazał wiedzę bardzo ciekawie i

6 można było pogłebić posiadaną wiedzę oraz rozwiać wiele wątpliwości. Szkolenie przygotowane i zorganizowane na bardzo wysokim poziomie. K. Hryciuk Carfi Polska Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." A.Habas J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT -osoba towarzysząca od 438 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 267 zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 849 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 4 sierpnia 2017 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu

7 Szkoleniowego Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi -basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Skalny Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl