Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Ceny transferowe - warsztaty tworzenia dokumentacji wg nowych przepisów. Miejsce Szczecin Termin Prowadzący Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 12 h Cena* 1099 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: 6 powodów, dla których warto przyjść na szkolenie Ceny Transferowe zmiany od 2019 roku. 1. Nowa definicja ceny transferowej. 2. Zmiana definicji podmiotów powiązanych trzeba na nowo sprawdzić kiedy podmioty są powiązane. 3. Zmiany progów dokumentacyjnych zupełnie inne progi dla transakcji, inny sposób liczenia. 4. Nowe zasady sporządzania dokumentacji master file. 5. Wynagrodzenie za usługi o niskiej wartości dodanej nowa definicja tych usług, uproszczone formy sporządzenia dokumentacji, ułatwienia dla przedsiębiorców. 6. Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia nowe zasady składania oświadczeń, elektroniczne składanie sprawozdań. Program szkolenia: I dzień 1. Międzynarodowy charakter problematyki cen transferowych a) najnowsze wytyczne Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) b) polskie regulacje prawne dotyczące cen transferowych c) komunikaty Ministerstwa Finansów dotyczące kontroli dokumentacji podatkowych d) interpretacje ogólne dotyczące dokumentacji cen transferowych 2. Dokumentacja podatkowa od 2019 roku a) Podstawy prawne (nowelizacja przepisów) b) Definicja ceny transferowej c) Zmiana definicji podmiotów powiązanych d) Zmiany progów dokumentacyjnych e) Nowe zasady sporządzania dokumentacji master file f) Wynagrodzenie za usługi o niskiej wartości dodanej g) Elementy dokumentacji local file h) Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia i) terminy składania sprawozdania CIT/TP i oświadczenia 3. Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej local file a) zawartość poszczególnych elementów dokumentacji na przykładach b) opis transakcji - rodzaj, przedmiot transakcji c) dane finansowe, określenie wartości transakcji dla potrzeb dokumentacji d) opis przebiegu transakcji a analiza funkcjonalna i profil funkcjonalny podatnika e) analiza danych porównawczych f) opis danych identyfikacyjnych podatnika

2 g) opis struktury zarządczej podatnika h) opis powiązań pomiędzy stronami transakcji - powiązania zarządczo-kontrolne - powiązania osobowo rodzinne - powiązania z podmiotami z tzw. rajów podatkowych, - powiązania poprzez zakład obowiązek sporządzenia dokumentacji dla transakcji pomiędzy polskim podatnikiem a jego zagranicznym zakładem i) przedstawienie otoczenia konkurencyjnego podatnika j) rola strategii gospodarczej w dokumentacji podatkowej k) wybór metody i uzasadnienie stanowiska podatnika l) wymagane dokumenty i załączniki ł) wykorzystanie wzorów dokumentacji sprzed i po 1 stycznia 2017 r. 4. Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej grupowej master file a) jednostki w grupie zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej b) wskazanie podmiotu, który sporządził dokumentację grupową, c) elementy dokumentacji grupowej na przykładach d) informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której wchodzi podatnik e) struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych f) polityka cen transakcyjnych w dokumentacji grupowej g) opis działalności prowadzonej przez grupę h) opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę, i) wykorzystanie dokumentacji master file otrzymanej od zagranicznej jednostki powiązanej j) tworzenie jednolitej dokumentacji grupowej dla całej grupy podmiotów powiązanych II dzień 5. Analiza porównawcza jako element dokumentacji podatkowej a) podmioty zobowiązane do przeprowadzenia analiz porównawczych b) przedmiotowy zakres danych wykorzystywanych w analizach c) dostępność danych niezbędnych do sporządzenia analizy porównawczej stwierdzenie braku dostępności danych i konsekwencje d) moment na który sporządzana jest analiza porównawcza e) możliwość wykorzystania danych wieloletnich f) opis zgodności warunków transakcji jako alternatywa dla analizy porównawczej 6. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen a) podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych b) decyzja podatnika co do zastosowania metody konsekwencje c) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen) d) metoda ceny odprzedaży e) metoda rozsądnej marży koszt plus f) metody zysku transakcyjnego 7. Omówienie najczęściej występujących przykładów transakcji: a) transakcje finansowe w tym pożyczki i poręczania b) najem, dzierżawa c) umowy sprzedaży towarów d) opłaty licencyjne w tym udostepnienie logo e) umowy konsorcjum f) restrukturyzacje g) umowy o podziale kosztów 8. Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych: a) stosowanie stawki sankcyjnej 50% b) możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe) c) podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi 9. Najnowsze orzeczenia i interpretacje oraz stanowiska praktyczne z zakresu cen transferowych. 10. Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami. Dla kogo: przedsiębiorcy

3 specjaliści podatkowi właściciele biur rachunkowych; księgowi pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje. Dla podmiotów,które zobligowane są do prowadzenia dokumentacji cen transakcyjnych; pod uwagę Ministerstwo Finansów od 2019 roku bierze podmioty, które przekroczyły próg 2 mln zł z podmiotem powiązanym, niezależnie od ich przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat. Cel: Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych od 2019 W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych od 2019 Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach. Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu. Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia. Korzyści: Szkolenie uwzględnia wydane przez Ministerstwo Finansów interpretacje ogólne i pokazuje ich zastosowanie w tworzonych dokumentacjach. Uczestnicy otrzymają w ramach materiałów szkoleniowych przykładowy wzór dokumentacji cen transferowych. pełny zakres wiedzy teoretycznej; pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia; szeroki zakres materiałów szkoleniowych. Wykładowca: Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. A.Habas

4 Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1099 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji

5 Informacje: Tel Fax. (46)