SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Stowarzyszenie Rodzin i Opiekunów Osób z Zespołem Downa Bardziej Kochani" Warszawa, ul. Conrada 13 INFORMACJE OGÓLNE 1. Charakterystyka i cel działania organizacji Stowarzyszenie Rodzin i Opiekunów Osób z Zespołem Downa Bardziej Kochani z siedzibą w Warszawie przy ul. Conrada 13 została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Stowarzyszeń, w pod numerem KRS Stowarzyszenie posługuje się NIP i numerem statystycznym Regon Podstawowy przedmiot działalności to prowadzenie poradnictwa i pomocy psychologicznej dla rodziców małych dzieci z Zespołem Downa. Określenie celów statutowych organizacji: a. propagowanie, popieranie, koordynowanie współdziałania przy realizacji wszelkich inicjatyw mających na celu poprawę sytuacji prawnej, ekonomicznej, edukacyjnej i kulturowej osób niepełnosprawnych intelektualnie i ich rodzin b. budowanie wiedzy o Zespole Downa i upośledzeniach umysłowych c. tworzenie środowiska przyjaznego z niepełnosprawnością intelektualną d. pomoc rodzicom wychowującym dzieci z Zespołem Downa w rozwiązywaniu ich problemów adaptacyjnych, medycznych i terapeutycznych e. podejmowanie inicjatyw legislacyjnych w obszarze zainteresowań Stowarzyszenia Dane dotyczące członków Zarządu Ewa Suchcicka Prezes Zarządu Ewa Danielewska Wiceprezes Zarządu Ewa Kowalewska Sekretarz Zarządu 2. Czas trwania Stowarzyszenia Okres trwania działalności nie jest oznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Niniejsze sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia zawierające dane finansowe za rok obrotowy 2015 zostało sporządzone zgodnie z przepisami: Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości znowelizowanej Ustawą z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie Ustawy o rachunkowości, Inne, mające zastosowanie do organizacji. Uchwała Zarządu Stowarzyszenia z dnia 06 czerwca 2016rw sprawie sporządzenia sprawozdania finansowego. Dane finansowe dotyczące 2015r, ujęte w niniejszym sprawozdaniu za 2016r, zostały przyjęte na podstawie Bilansu i Rachunku wyników sporządzonych na dzień Sprawozdanie Zarządu z działalności Stowarzyszenia stanowi odrębny załącznik do niniejszego sprawozdania. Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 1

2 4. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie w okresie przynajmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. do dnia 31 grudnia 2017 roku i dłużej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Stowarzyszenia. 5. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w systemie komputerowym, według stosowanych zasad rachunkowości w poprzednich okresach obrotowych. Podstawowe zasady rachunkowości: a) Przychody ze sprzedaży - Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej. Dochody pochodzą w szczególności z : 1. dotacji, darowizn, spadków i zapisów 2. subwencji osób prawnych 3. oraz z działalności odpłatnej Stowarzyszenia b) Koszty działalności operacyjnej - Wszystkie koszty są ujmowane w roku obrachunkowym, w którym wystąpią, chyba, że dotyczą innego okresu. W takim przypadku odnoszone są do odpowiednich przychodów poprzez rozliczenia międzyokresowe kosztów. Stowarzyszenie stosuje rachunek wyników w systemie przewidzianym przez Stowarzyszenie z uwzględnieniem podziału na działalność nieodpłatną i odpłatną. Na wynik finansowy składają się zapisy: - Przychody podstawowej działalności operacyjnej (odpłatnej i nieodpłatnej) - Koszty podstawowej działalności operacyjnej (odpłatnej i nie odpłatnej) - Pozostałe przychody i zyski - Pozostałe koszty i straty - Wynik finansowy netto ogółem c) Pozostałe przychody operacyjne - Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny ewidencjonowane są tylko niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz wszelkie koszty operacyjne i straty nadzwyczajne. d) Aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wartości niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne, aktywa trwałe wycenia się wg ceny nabycia (zakupu) lub kosztów wytworzenia- pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. e) Należności i zobowiązania - W ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wielkość należności wynika z ich wartości księgowej, pomniejszonej o wartość utworzonych rezerw wyrażających prawdopodobne zmniejszenie ich wartości. Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 2

3 f) Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. g) Rozliczenia międzyokresowe - czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem finansowym. h) Fundusze własne Fundusz Statutowy wykazywany jest w wartości nominalnej w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze. Na dzień 31 grudnia 2016 roku fundusz ten wynosi ,17 Fundusz podstawowy jest zwiększony o kwotę ,66 nadwyżka z lat poprzednich księgowana zgodnie ze zmianami w ustawie na konto rozliczenie wyniku finansowego. Od 2016r nadwyżka przychodów lub kosztów za rok obrotowy nie zwiększa kont przychodów lub kosztów roku następnego. Podpisy Członków Zarządu Podpis osoby, której powierzono Prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, dnia Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 3

4 DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego za okres I. Opis stosowanych zasad rachunkowości. Księgi rachunkowe za okres prowadzone były przez Biuro Rachunkowe Usługi Księgowe Drozd z siedziba w Warszawie. Ewidencję księgową prowadzono metodą komputerową w licencjonowanym programie finansowo księgowym Raks Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016 Bilans sporządzony na dzień r po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową w wysokości ,35. zł Rachunek Wyników za okres od r do r wykazuje nadwyżkę przychodów nad kosztami w kwocie ,98 zł. Zgodnie ze zmianami w ustawie wynik finansowy księgowany jest na rozliczenie wyniku finansowego i powiększa lub zmniejsza pozycję Fundusz podstawowy Stowarzyszenia. II. Fundusz statutowy Stowarzyszenia Na dzień r fundusz statutowy wynosi ,17zł Fundusze własne powiększone o nadwyżkę przychodów za lata poprzednie w kwocie ,66 Stowarzyszenie nie posiada innych funduszy, w tym funduszy specjalnych. III. Pozostałe informacje uzupełniające. 1. Zmiany w stanie rezerw - nie występują. 2. Zmiany stanu odpisów na należności - nie zostały utworzone 3. Rozliczeni międzyokresowe przychodów w kwocie 109,00 są to wpłaty na Zimowisko i kolonie w 2017r 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych - Stowarzyszenie jest zwolnione z podatku dochodowego. 5. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu Stowarzyszenie nie zatrudniało osób na umowę o pracę. Umowy cywilnoprawne zawierane są w zależności od potrzeb projektowych. 6. Wynagrodzenia Zarządu - W 2016 roku nie wypłacono członkom Zarządu wynagrodzeń, odszkodowań i odpraw itp. 7. Pożyczki i podobne świadczenia udzielone członkom Zarządu - na dzień 31 grudnia 2016 roku nie występują. 8. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym - nie odnotowano. Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 4

5 1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe brutto BO Zwiekszenia zakupy Zwiekszenia darowizny Przesunięcia Sprzedaż / Likwidacja Nazwa grupy składników majątku trwałego I. Środki trwałe ,62 0,00 0,00 0,00 0, ,62 1. Grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny ,20 0,00 0,00 0,00 0, ,20 4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Inne środki trwałe , ,00 0,00 0,00 0, ,42 II. Środki trwałe w budowie ,03 0,00 0,00 0,00 0, ,03 1. Inwestycja w obce środki trwałe ,03 0,00 0,00 0,00 0, ,03 Razem ,65 0,00 0,00 0,00 0, ,65 BZ Umorzenie środków trwałych - amortyzacja Nazwa grupy składników majątku trwałego BO Amortyzacja za rok 2016 Inne zwiększenia Przesunięcia sprzedaż/ likwidacja Stan na koniec roku obrotowego 1. Grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lokale, inwest w obcych śr trwałych ,03 0,00 0,00 0,00 0, ,03 3. Urządzenia techniczne i maszyny ,20 0,00 0,00 0,00 0, ,20 4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Inne środki trwałe , ,98 0,00 0,00 0, ,36 Razem , ,98 0,00 0,00 0, ,59 Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe netto Nazwa grupy składników majątku trwałego BO umorzenie BZ Inne środki trwałe 9 700, , ,06 Razem 9 700, ,06 Wartości niematerialne i prawne BO zwiekszenia zmniejszenia BZ 1. Inne WNiP , ,64 Umorzenia Wartości niematerialnych i prawnych BO zwiększenia zmniejszenia BZ 1. Inne WNiP , ,64 Wartośd netto WNiP 0,00 0,00 2. Zapasy ,19 748,19 Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 5

6 3. Należności krótkoterminowe Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzieo bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty do 1 roku powyżej 1 roku Razem stan na Wyszczególnienie BO BZ BO BZ BO BZ 1. Dostawy i usługi 4 250, ,46 0,00 0, , ,46 2. Podatków 0,00 104,00 0,00 0,00 0,00 104,00 3. Środki od ZUS 6,21 0,00 0,00 0,00 6,21 0,00 4. Wynagrodzenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Dotacje należne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Inne należności 7 167, ,10 0,00 0, , ,10 7. Rozlicze3nia 1% 0,00 496,00 0,00 0,00 0,00 496,00 Razem , ,56 0,00 0, , ,56 4. Inwestycje krótkoterminowe Wyszczególnienie Środki na rach. bankowych , ,86 2. Środki w kasie 9 564, ,68 Razem , ,54 5. Fundusze własne Wyszczególnienie Stan na dzieo poczatek roku , ,83 Fundusz statutowy , ,17 zwiększenia , ,64 w tym: - Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkośd dodatnia) , ,64 roku bieżącego ,98 roku poprzedniego , ,66 w tym: Nadwyżka kosztów nad przychodami roku bieżącego (wielkośd ujemna) Nadwyżka kosztów nad przychodami dotycząca lat ubiegłych (wielkośd ujemna) ,86 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku , ,81 Tytuł Rozliczenia międzyokresowe kosztów 0, ,00 1. Zimowisko, kolonie rok następny 0, ,00 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Razem 0, ,00 6. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Podział zobowiązao według pozycji bilansu o pozostałym na dzieo bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania z tytułu stan na Wyszczególnienie BO BZ BO BZ BO BZ 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Dostawy i usługi 607,37 750,00 0,00 0,00 607,37 750,00 3. Podatki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Ubezpieczenia społeczne 0,00 96,70 0,00 0,00 0,00 96,70 5. Wynagrodzenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Inne zobowiązania 2 000, ,84 0,00 0, , ,84 7. Rozliczenie 1% 3 966,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Razem 6 573, ,54 0,00 0, , ,54 Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 6

7 7. Rozliczenia międzyokresowe Tytuł Rozliczenia międzyokresowe przychodów ,00 109,00 1. Zimowisko, kolonie rok następny ,00 109,00 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Razem ,00 109,00 8. Informacje o strukturze przychodów Źródła przychodów 2016 Przychody z nieodpłatnej działalności statutowej ,32 Dotacje, razem ,00 Biuro Polityki Społecznej ,00 Biuro Edukacji ,00 Wojewoda Mazowiecki ,00 PFRON ,00 MKiDzN ,00 Biuro Kultury ,00 Mazowiecki Urząd Wojewódzki, ,00 rzaem dotacje z budzetu paostwa ,00 PCPR ,00 razem dotacje od jednostek samorzadowych ,00 TVP (akcja Reklama dzieciom, Familiada) ,00 Darowizny ,32 Wpłaty 1% ,84 Darowizny osoby fizyczne ,21 Darowizny osoby prawne ,27 w tym Fundacja Emplea, 6 429,81 Fundacja Rodzin Lipioskich 3 000,00 Fundacja Energa 2 000,00 Fundacja do Startu-Gotowi 2 000,00 Towarzystwo Fund Inwestycyjnych SA ,00 pozostałe 3 044,46 Przychody z odpłatnej działalności ,05 Kolonie i turnusy ,00 Zimowisko ,00 Wycieczki edukacyjne ,00 Księgarnia ,70 Konsultacje, szkolenia, zajęcia rehabilitacyjne ,35 Przychody z działalności statutowej razem ,37 Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 7

8 Przychody finansowe ,95 odsetki bankowe, różnice kursowe ,95 Pozostałe przychody 0,74 pozostałe 0,74 Przychody razem , Struktura kosztów Rodzaj kosztu 2016 Koszty z nieodpłatnej działalności statutowej ,48 Projekty ,98 w tym pokryte z dotacji ,00 pokryte z kosztów własnych ,98 Koszty pokryte z wpłat 1% ,50 w tym: Rehabilitacje ,30 Projekty ,46 koszty Stowarzyszenia ogólno-projektowe ,74 Koszty działalnośd odpłatna ,05 razem koszty z działalności statutowej ,53 Koszty administracyjne ,70 zużycie materiałów i energii 1 528,34 usługi obce ,36 podatki i opłaty 0,00 wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne ,02 amortyzacja (kwota rozliczone w projekcie Czas dorastania) 2 706,98 pozostałe 0,00 Pozostałe koszty 0,00 Koszty finansowe 373,85 Razem koszty ,08 wynik ogółem ,98 Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 8

9 AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe 9 700, ,06 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 9 700, ,06 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe , ,29 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 748,19 748,19 II Należności krótkoterminowe , ,56 III Inwestycje krótkoterminowe , ,54 1. Środki pieniężne , ,54 2. Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,00 C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0, ,00 Suma bilansowa , ,35 PASYWA Stan na A Fundusze własne , ,81 I Fundusz statutowy , ,83 II Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III Wynik finansowy netto , ,98 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkośd dodatnia) , ,98 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkośd ujemna) 0,00 0,00 a) Nadwyżka kosztów nad przychodami roku bieżącego (wielkośd ujemna) 0,00 b) Nadwyżka kosztów nad przychodami dotycząca lat ubiegłych (wielkośd ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,54 I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 6 573, ,54 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 2. Inne zobowiązania 6 573, ,54 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 III Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe ,00 109,00 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,00 109,00 Suma bilansowa , ,35 Sporządził: Barbara Drozdowska Podpisy: Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 9

10 A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej , ,37 B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej , ,23 I. Amortyzacja 7 524, ,98 II. Zużycie materiałów i energii , ,54 III. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,03 IV. Pozostałe , ,68 C. Pozostałe przychody i zyski , ,69 D. Pozostałe koszty i straty 6 594,24 373,85 E. Podatek dochodowy 0,00 0,00 F. Zysk/strata netto (A-B+C-D-E) , ,98 I. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartośd dodatnia) , ,98 II. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartośd ujemna) Sporządził: Barbara Drozdowska Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto r Przychody z działalności statutowej ,37 Przychody pozostałe ,95 Przychody finansowe 0,74 I. Razem przychody ,06 Koszty działalności statutowej ,23 Nadwyżka kosztów nad przychodami lata poprzednie 0,00 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 Koszty finansowe 373,85 II. Razem koszty ,08 Wynik na działalności statutowej (I-II) ,98 III. Przychody ogółem ,06 IV. Koszty ogółem ,08 Dochód (III-IV) ,98 Dochody wolne ,98 Wynik podatkowy 0,00 Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 10