SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Ruch na Rzecz Godności Osób Niepełnosprawnych WYZWANIE z siedzibą w Bydgoszczy ul. Dworcowa 87/8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE z działalności stowarzyszenia za rok 2011 SKŁADAJĄCE SIĘ Z : 1. BILANS NA DZIEŃ RACHUNEK ZYSKOW I STRAT ZA OKRES ROK 3. INFORMACJA DODATKOWA ZA OKRES ROK SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONO BYDGOSZCZ księgowa Genowefa Prokopiak SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZATWIERDZONO UCHWAŁA nr 3 V Walnego Sprawozdawczego Zebrania Członków... ZARZĄD : Halina Jankowska PREZES... Krystian Gryń WICEPREZES... Barbara Prokopiak SEKRETARZ.... Bernadeta Manikowska Czyżewska SKARBNIK... Dorota Kurkiewicz CZŁONEK ZARZĄDU...

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa jednostki : Ruch na Rzecz Godności Osób Niepełnosprawnych WYZWANIE Siedziba jednostki : Bydgoszcz ul. Dworcowa 87/8 Identyfikacja podatkowa : Urząd Skarbowy : Trzeci Urząd Skarbowy w Bydgoszczy ul. Rejtana 5 Rejestracja jednostki i forma prawna : nr KRS rejestracja w dniu r. stowarzyszenie posiada osobowość prawną Przedmiot działania/ numer REGON : Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym : rok rok 3. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności stowarzyszenia przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. 4. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości 5. Opodatkowanie Dochody stowarzyszenia przeznaczone na realizację celów statutowych są wolne od podatku. Stowarzyszenie nie jest płatnikiem VAT.

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 1. Wartości niematerialne i prawne (WNiP) są wyceniane wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o dokonane umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Na dzień sporządzenia sprawozdania stowarzyszenie nie posiada Wartości Niematerialnych i Prawnych. 2. Środki trwałe, są wyceniane wg cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszone o dokonane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po oddaniu środka trwałego do używania (OT), koszty napraw oraz podobne wpływają na wynik roku, w którym zostały poniesione. W przypadku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji środków trwałych wartość początkową powiększa się o sumę w/w wydatków jeżeli są one istotne, a zawsze gdy ich wartość w skali jednego roku przekracza zł. Środki trwałe z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Dla dwóch środków trwałych (grupa 4 i 6 KŚT) przewidziano współczynnik 1,4 związany z używaniem środków trwałych bardziej intensywnie w stosunku do warunków przeciętnych albo wymagających szczególnej sprawności technicznej (art. 16i ust.2 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Na dzień sporządzania sprawozdania stowarzyszenie nie posiada środków trwałych 3. Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu ich budowy i oddania do użytkowania. 4. Leasing - specyfikacja umów i środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu 5. Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6. Należności według kwot wymagających zapłaty tj. pomniejszone o dokonane odpisy aktualizujące, oraz powiększone o zarachowane na dzień bilansowy odsetki ustawowe. 7. Zobowiązania według kwot wymagających zapłaty tj. wartości nominalnej powiększonych o należne odsetki ustawowe określone w notach odsetkowych oraz utworzone rezerwy na pewne lub o dużym prawdopodobieństwie przyszłe zobowiązania. 8. Kredyty za rok 2011 nie występują.

4 9. Odroczony podatek dochodowy. W roku, za który jest sporządzone niniejsze sprawozdanie nie występują aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku. 10. Przychody i koszty zgodnie z zasadą memoriału ujęte są wszelkie osiągnięte przychody i koszty dotyczące roku, za który jest sporządzone sprawozdanie finansowe niezależnie od terminu ich zapłaty, wszelkie poniesione koszty rozliczane są bieżąco lub w czasie, jeżeli dotyczą następnych okresów. 11. Zastosowano zasadę ostrożnej wyceny. 12. Dokonane w roku obrotowym zmiany metod księgowości i wyceny. 13. Dokonane zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. Nie dokonano. 14. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym. Znaczące zdarzenia nie wystąpiły.

5 RACHUNEK WYNIKÓW sporządzony za rok 2011 Poz. WYSZCZEGÓLNIENIE Na koniec roku 2010 Kwota za rok w zł Na koniec roku A. Przychody z działalności statutowej 6.179, ,58 I. Składki brutto określone statutem 1.800, ,00 II. Inne przychody określone statutem 4.379, ,58 B. Koszty realizacji zadań statutowych 4.930, ,42 C. Wynik na działalności statutowej (A-B) 1.249, ,16 D. Koszty administracyjne 760, ,82 1. Zużycie materiałów i energii 420,53 238,07 2. Usługi obce 121,40 255,58 3. Podatki i opłaty 21,96 4. Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia 5 Amortyzacja 6. Pozostałe 196, ,17 E. Pozostałe przychody 0,04 F. Pozostałe koszty G. Przychody finansowe 0,05 H. Koszty finansowe 330,40 365,60 I. Wynik brutto na działalności 158,49-157,22 (C-D+E-F+G-H) J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem ( I. +J) 158,49-157,22 I. Różnice zwiększające koszty roku następnego 157,22 II. Różnice zwiększające przychody roku następnego SPORZĄDZIŁA BYDGOSZCZ BYDGOSZCZ księgowa Genowefa Prokopiak... ZARZĄD : Halina Jankowska PREZES... Krystian Gryń WICEPREZES... Barbara Prokopiak SEKRETARZ.... Bernadeta Manikowska Czyżewska SKARBNIK... Dorota Kurkiewicz CZŁONEK ZARZĄDU...

6 BILANS na dzień Wiersz (poz.) Wyszczególnienie 1 2 AKTYWA Stan na dzień w zł A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 798,59 641,37 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Środki pieniężne 798,59 641,37 C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów 798,59 641,37 PASYWA A. Fundusze własne 798,59 641,37 I. Fundusz statutowy 640,10 798,59 II. Fundusz z aktualizacji wyceny III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 158,49 157,22 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami 158,49 (wielkość dodatnia) 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami 157,22 (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe Suma pasywów 798,59 641,37 SPORZĄDZIŁA BYDGOSZCZ BYDGOSZCZ księgowa Genowefa Prokopiak ZARZĄD: Halina Jankowska PREZES... Krystian Gryń WICEPREZES... Barbara Prokopiak SEKRETARZ.... Bernadeta Manikowska Czyżewska SKARBNIK... Dorota Kurkiewicz CZŁONEK ZARZĄDU...

7 Informacja dodatkowa (załącznik do bilansu i rachunku zysków i strat) CHARAKTERYSTYKA STOSOWANYCH METOD WYCENY PASYWÓW I AKTYWÓW 1. Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy 2. Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy 3. Długoterminowe aktywa finansowe wyceniono w bilansie na dzień bilansowy 4. Zapasy materiałów wyceniono na dzień bilansowy 5. Należności i roszczenia wyceniono na dzień bilansowy 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy Krótkoterminowe aktywa finansowe wykazano w bilansie w pozycji środki pieniężne w kwocie 640,16 złotych 7. Fundusze własne W skład pasywów wchodzi wynik finansowy za rok obrotowy. Nadwyżka przychodów nad kosztami zwiększy w następnym roku obrotowym fundusz statutowy. 8. Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy 9. Struktura zrealizowanych przychodów przychody kwota składki członkowskie darowizny od osób fizycznych zbiórki do puszek 200,58 Strzelno-dofinansowanie 150,00 Spółdzielnie Mieszkaniowa- Dofinansowanie pikniku 300,00 Razem 3.842,58 Przychody finansowe 0,04 Razem przychody 3.842,62

8 10. Struktura kosztów Koszty Kwota realizacja celów statutowych 2.030,42 koszty administracyjne 1.603,82 koszty finansowe opłata bankowa 365,60 razem 3.999,84 Koszty realizacji zadań statutowych Koszty Kwota Zakup szpilek do namiotu 16,99 Spotkania integracyjne 398,50 Zakup koszulek do zespołu 29,97 Pozostałe koszty imprezy, wyjazdy, pikniki 1.584,96 Razem 2.030,42 Koszty administracyjne Koszty Kwoty Zakup druków, zużycie energii 238,07 Usługi obce: ogłoszenia, ksero, znaczki 255,58 sądowe Czynsz 1.110,17 Razem 1.603,82 SPORZĄDZIŁA BYDGOSZCZ BYDGOSZCZ księgowa Genowefa Prokopiak... ZARZĄD : Halina Jankowska PREZES... Krystian Gryń WICEPREZES... Barbara Prokopiak SEKRETARZ.... Bernadeta Manikowska Czyżewska SKARBNIK... Dorota Kurkiewicz CZŁONEK ZARZĄDU...