Poz. 2656. Międzynarodowe Centrum Kultury w Krakowie. [BMSiG-31798/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: Międzynarodowe Centrum Kultury w Krakowie. Adres: 31-008 Kraków, Rynek Główny 25. Oddziały/Filie Nazwa: brak. Sporządza samodzielnie sprawozdanie finansowe. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Krakowie: Kraków-Stare Miasto. Identyfikacja podatkowa NIP 675-10-00-104 decyzja US z dnia 17.10.1994 r. NIPUE: PL6751000104 decyzja US z dnia 07.06.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Rejestru Instytucji Kultury pod numerem RIK 2/92 Jednostka powstała w 1991 r. Zarządzenie Nr 11 Ministra Kultury i Sztuki z dnia 10 maja 1991 r. w sprawie utworzenia Międzynarodowego Centrum Kultury w Krakowie. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Nie dotyczy. Przedmiot działania REGON: 350015252 zaświadczenie z dnia 16.06.1994 r.,13.03.2000 r. i 06.02.2007 r. PKD 9231G - Artystyczna i literacka działalność twórcza, gdzie indziej niesklasyfikowana. Jednostka prowadzi działalność w zakresie kultury i dziedzictwa narodowego. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności nie jest ograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2016 r. - 31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki 131
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 7.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy - towary (wydawnictwa) w cenach sprzedaży netto z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości; b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty; c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu BGK. Kredyty i pożyczki Instytucja nie posiada. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 132
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań i ujemnych różnic kursowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy mgr Maria Biel Dyrektor prof. dr hab. Jacek Purchla Kraków, dn. 28.03.2017r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku Lp. AKTYWA Nr noty Stan na koniec roku ubiegłego w złotych Stan na koniec roku bieżącego 5 A. Aktywa trwałe 22 581 345,56 22 291 177,40 I. Wartości niematerialne i prawne 122 000,00 61 000,03 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 122 000,00 61 000,03 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 22 459 345,56 22 230 177,37 1. Środki trwałe 22 459 345,56 22 230 177,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 21 204 111,92 20 923 117,60 133
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 5 c) urządzenia techniczne i maszyny 303 215,07 749 972,76 d) środki transportu 216 172,50 170 662,50 e) inne środki trwałe 735 846,07 386 424,51 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 3 024 129,59 2 471 799,68 I. Zapasy 691 015,77 684 847,43 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 691 015,77 684 847,43 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 386 962,11 243 764,03 1. Należności od jednostek powiązanych 162 800,11 219 634,03 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 162 800,11 219 634,03 - do 12 miesięcy 162 800,11 219 634,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 134
5 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 224 162,00 24 130,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 205 077,00 0,00 c) inne 19 085,00 24 130,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 915 814,79 1 506 457,34 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 915 814,79 1 506 457,34 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 915 814,79 1 506 457,34 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 915 814,79 1 506 457,34 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30 336,92 36 730,88 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 25 605 475,15 24 762 977,08 Lp. PASYWA Nr noty Stan na koniec roku ubiegłego Stan na koniec roku bieżącego 5 A. Kapitał (fundusz) własny 10 445 276,62 9 956 924,53 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 745 761,35 9 745 761,35 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 135
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 5 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 699 515,27 - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 699 515,27-488 352,09 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 160 198,53 14 806 052,55 I. Rezerwy na zobowiązania 402 488,00 352 515,95 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 402 488,00 352 515,95 - długoterminowa 222 550,49 248 678,75 - krótkoterminowa 179 937,51 103 837,20 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 278 276,64 215 932,74 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 237 261,25 172 155,75 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 235 917,24 152 981,47 - do 12 miesięcy 235 917,24 152 981,47 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 136
5 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 344,01 19 174,28 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4. Fundusze specjalne 41 015,39 43 776,99 IV. Rozliczenia międzyokresowe 14 479 433,89 14 237 603,86 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 14 479 433,89 14 237 603,86 - długoterminowe 13 727 980,63 13 486 150,60 - krótkoterminowe 751 453,26 751 453,26 Pasywa razem 25 605 475,15 24 762 977,08 Główny Księgowy mgr Maria Biel Dyrektor prof. dr hab. Jacek Purchla Kraków, 28.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01-31.12.2016 r. (wariant porównawczy) w złotych Lp. Wyszczególnienie Rok ubiegły Rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 11 710 968,67 11 095 510,47 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 11 434 832,35 10 817 403,90 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 276 136,32 278 106,57 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 12 639 143,84 12 816 043,84 I. Amortyzacja 880 846,70 979 334,92 II. Zużycie materiałów i energii 761 422,46 677 714,28 III. Usługi obce 4 484 533,18 4 364 671,68 IV. Podatki i opłaty, w tym: 188 180,92 593 638,29 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 679 795,63 4 646 132,95 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 903 372,91 899 942,03 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 740 992,04 654 609,69 137
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (928 175,17) (1 720 533,37) D. Pozostałe przychody operacyjne 1 745 750,59 1 681 037,44 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 43 334,14 0,00 II. Dotacje 625 194,74 803 863,97 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 1 077 221,71 877 173,47 E. Pozostałe koszty operacyjne 126 003,18 465 234,08 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 126 003,18 465 234,08 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 691 572,24 (504 730,01) G. Przychody finansowe 11 086,06 16 584,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 11 086,06 16 584,50 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 3 143,03 206,58 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 3 143,03 206,58 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 699 515,27 (488 352,09) J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 699 515,27 (488 352,09) Główny Księgowy mgr Maria Biel Dyrektor prof. dr hab. Jacek Purchla Kraków, 28.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 138
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2016 w złotych Wyszczególnienie Rok ubiegły Rok bieżący I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 745 761,35 9 745 761,35 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 745 761,35 9 745 761,35 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 745 761,35 9 745 761,35 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -118 008,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 118 008,00 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycia straty 118 008,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 627 753,35 9 745 761,35 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 699 515,27 - podziału zysku z lat ubiegłych 699 515,27 139
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 699 515,27 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) -118 008,00 - pokrycie straty z funduszu Instytucji -118 008,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 118 008,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 118 008,00 699 515,27 6. Wynik netto 699 515,27-488 352,09 a) zysk netto 699 515,27 b) strata netto -488 352,09 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 445 276,62 9 956 924,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 445 276,62 9 956 924,53 Główny Księgowy mgr Maria Biel Dyrektor prof. dr hab. Jacek Purchla Kraków, 28.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku (metoda pośrednia) w złotych Wyszczególnienie Rok ubiegły Rok bieżący A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 699 515,27-488 352,09 II. Korekty razem 53 945,48 768 161,39 1. Amortyzacja 880 846,70 979 334,92 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -43 334,14 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -73 588,52-49 972,05 6. Zmiana stanu zapasów -592 838,55 6 168,34 7. Zmiana stanu należności -170 899,50 143 198,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -90 764,76-62 343,90 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 140
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 144 524,25-248 224,00 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 753 460,75 279 809,30 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 43 334,14 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 43 334,14 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 746 288,23 689 166,76 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 746 288,23 689 166,76 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -702 954,09-689 166,76 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 50 506,66-409 357,46 141
MSIG 13/2018 (5401) poz. 2656 2656 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 865 308,13 1 915 829,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 915 814,79 1 506 472,15 - o ograniczonej możliwości dysponowania 21 930,39 19 646,99 Główny Księgowy mgr Maria Biel Dyrektor prof. dr hab. Jacek Purchla Kraków, 28.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego oraz Dyrektora Międzynarodowego Centrum Kultury w Krakowie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Międzynarodowe Centrum Kultury w Krakowie z siedzibą w Krakowie, Rynek Główny 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 24 762 977,08 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 488 352,09 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01 2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 488 352,09 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 409 357,45 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 j.t. ze zm., dalej ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 142
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Zbigniew Frączek nr w rejestrze 898 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o.o. nr w rejestrze 459 Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o.o. 30-019 Kraków, ul. Mazowiecka 44/2 Prezes Zarządu mgr Zbigniew Frączek Kraków, dnia 28.03 2017 r. WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński Warszawa, 28 czerwca 2017 r. DF-II.3132.52.2017.BG Pan Jacek Purchla Dyrektor Międzynarodowego Centrum Kultury w Krakowie Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 j.t. ze zmianami), na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pana Zbigniewa Fraczek nr ewid. 898 - zatwierdzam: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 24.762.977,08 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w kwocie 488.352,09 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01.- 31.12.2016 wykazujące spadek o kwotę 409.357,45 zł - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2016 wykazujące zmniejszenie funduszu o kwotę 488.352,09 zł - informację dodatkową, - pokrycie straty netto 488.352,09 zł z funduszu rezerwowego. Piotr Gliński 143