D Z I A Ł 853 - POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ R O Z D Z I A Ł 85305 - ŻŁOBKI

Z A K Ł A D Y B U D Ż E T O W E Zgodnie z ustawą o finansach publicznych zakładami budżetowymi są takie jednostki organizacyjne sektora finansów publicznych, które: - odpłatnie wykonują wyodrębnione zadania, - pokrywają koszty działalności z przychodów własnych przy czym mogą otrzymać z budżetu dotację przedmiotową lub w zakresie określonym w odrębnych przepisach dotację podmiotową albo dotację celową na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji. Podstawą gospodarki finansowej zakładu budżetowego jest roczny plan finansowy, obejmujący przychody, koszty i inne obciążenia, stan środków obrotowych, stan należności i zobowiązań na początek i koniec okresu oraz rozliczenia z budżetem. W okresie sprawozdawczym na terenie Miasta Wałbrzycha jako zakłady budżetowe funkcjonowały publiczne żłobki i przedszkola oraz utworzone w 2004 roku Wałbrzyskie Centrum Zatrudnienia Socjalnego. D Z I A Ł 853 - POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ R O Z D Z I A Ł 85305 - ŻŁOBKI Żłobek Samorządowy Nr 1 ul. Paderewskiego 2 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 2, Ilość dzieci 41, Zatrudnienie 13 pracowników obsługi i administracji (11,22 etatów), Dotacja z budżetu gminy 150.611,40 zł Żłobek Samorządowy Nr 5 ul. Nałkowskej 4a w Wałbrzychu Ilość oddziałów 2, Ilość dzieci 33, Zatrudnienie 12 pracowników obsługi i administracji (10,63 etatów), Dotacja z budżetu gminy 176.649,00 zł PRZYCHODY przychodów 2007 roku wyniosło 412.636,29 zł, co stanowi 55,39 planu rocznego. W kwocie tej żłobki otrzymały dotację w wysokości 327.260,40 zł. Pozostałe przychody to wpływy z tytułu partycypacji w kosztach utrzymania i wpłaty za żywienie 79.975,80 zł, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych 1.367,92 zł, czynsz 247,10 zł, zryczałtowane wynagrodzenie za terminowe odprowadzenie podatku dochodowego 37 zł i pokrycie amortyzacji 3.748,07 zł. 177

WYKONANIE PRZYCHODÓW 2006 roku Plan na 2007 rok 2007 roku 1 2 3 4 5 6 4:2 0830 66.998,54 128.748,00 80.222,90 119,73 62,31 0920 500,95 2.700,00 1.367,92 273,06 50,66 0970 27,80 70,00 37,00 133,09 52,85 2650 329.487,60 605.850,00 327.260,40 99,32 54,01 pokrycie amortyzacji 4:3 3.746,19 7.495,00 3.748,07 100,05 50,00 RAZEM: 400.761,08 744.863,00 412.636,29 102,96 55,39 Żłobki objęte są dotacją przedmiotową. Stawki dotacji przedmiotowej dla żłobków na 2007 rok określone zostały w Uchwale Nr V/50/07 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 15 lutego 2007 roku. KOSZTY Koszty w 2007 roku zaplanowano na kwotę 747.363,00 zł. Na wykonanie zadań finansowych w I półroczu 2007 roku żłobki wykorzystały 370.619,57 zł, co stanowi 49,59 planu rocznego. Znaczną część kosztów stanowią wynagrodzenia osobowe i bezosobowe wraz z pochodnymi w wysokości 243.607,72 zł. Pozostałe koszty w wysokości 123.263,78 zł zostały przeznaczone na zakup żywności, materiałów, usług remontowych (w tym kwota 1.428,46 zł obejmująca między innymi naprawę pralki, zmywarki, przegląd techniczny p.poż. czy przegląd instalacji gazowej w Żłobku Samorządowym Nr 1 oraz kwota 10.910,00 zł stanowiąca wydatki remontowe w Żłobku Samorządowym Nr 5 na wymianę okien), energii, delegacje, odpisy na fundusz socjalny, ubezpieczenia i inne. Natomiast pozycja zmniejszeń w wysokości 3.748,07 zł dotyczy naliczenia kosztów amortyzacji środków trwałych. 178

2006 roku WYKONANIE KOSZTÓW Plan na 2007 rok za I półrocze 2007 roku 4:2 1 2 3 4 5 6 3020 645,25 1.090,00 275,90 42,75 25,31 4010 186.572,69 417.114,00 204.126,01 109,40 48,93 4040-33.737,00 - - - 4110 31.852,85 79.467,00 34.521,17 108,37 43,44 4120 4.412,62 11.411,00 4.760,54 107,88 41,71 4170 500,00 2.000,00 200,00 40,00 10,00 4210 21.742,31 42.499,00 28.256,09 129,95 66,48 4220 16.336,20 37.288,00 17.877,26 109,43 47,94 4240-4.500,00 3.495,57-77,67 4260 26.098,98 40.675,00 23.513,25 90,09 57,80 4270 2.790,02 17.000,00 12.338,46 442,23 72,57 4280 108,00 690,00 72,00 66,66 10,43 4300 16.124,29 19.773,00 16.062,68 99,61 81,23 4350 45,64 342,00 277,26 607,49 81,07 4370-2.058,00 1.201,61-58,38 4390-2.500 - - - 4410-200,00 27,60-13,80 4430 801,00 3.232,00 630,06 78,72 19,49 4440 16.469,75 20.700,00 18.225,50 110,66 88,04 4700-1.090,00 1.010,00-92,66 4740-332,00 - - - 4750-2.170,00 - - - odpis amortyzacji 3.746,19 7.495,00 3.748,07 100,05 50,00 R A Z E M 328.246,79 747.363,00 370.619,57 112,90 49,59 4:3 Wzrost kosztów w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego wynika m. in. ze zwiększenia wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń z uwagi na nagrody jubileuszowe, ze wzrostu wydatków na zakup materiałów, wyposażenia i pomocy dydaktycznych oraz ze wzrostu zakupu usług remontowych z uwagi na wymianę okien w Żłobku Samorządowym Nr 5. Stan środków obrotowych na dzień 30.06.2007 r. w żłobkach wyniósł 106.465,86 zł (środki pieniężne 130.265,44 zł, pozostałe środki obrotowe 1.263,45 zł oraz zobowiązania i inne rozliczenia 26.022,13 zł, należności 959,10 zł). 179

Koszt utrzymania 1 dziecka w żłobku w 2007 roku Placówka Średnia ilość dzieci Koszt utrzymania placówki za 6 m-cy 2007 roku (bez wyżywienia) w zł Koszt utrzymania średnio za 1 m-c w zł Koszt utrzymania 1 dziecka w zł na miesiąc Żłobek Nr 1 41 158.852,10 26.475,35 645,74 Żłobek Nr 5 33 193.890,21 32.315,03 979,24 D Z I A Ł 801 - OŚWIATA I WYCHOWANIE R O Z D Z I A Ł 80104 - PRZEDSZKOLA R O Z D Z I A Ł 80146 - DOKSZTAŁCANIE I DOSKONALENIE NAUCZYCIELI Przedszkole Samorządowe Nr 4 (bez wyżywienia) ul. Mączna 1a w Wałbrzychu Ilość oddziałów 4, Ilość dzieci 69, Zatrudnienie 8,51 etatów, w tym 6,13 etatów nauczyciele, 2,38 etatu administracji i obsługi Dotacja z budżetu gminy 161.356,50 zł. Przedszkole Samorządowe Nr 14 ul. Wieniawskiego 31 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 3, Ilość dzieci 61, Zatrudnienie 13,80 etatów, w tym 7,05 etatów nauczyciele oraz 6,75 etatu administracja i obsługa Dotacja z budżetu gminy 212.614,50 zł. Integracyjne Przedszkole Samorządowe Nr 17 im. Jana Brzechwy z Oddziałami Specjalnymi ul. Hirszfelda 15 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 5, Ilość dzieci 90, Zatrudnienie 29,76 etatu w tym nauczyciele i specjaliści 16,76 etatów, administracja i obsługa 13,00 Dotacja z budżetu gminy 531.991,00 zł. PRZYCHODY 180

przychodów 2007 roku wyniosło 1.046.519,72 zł, co stanowi 51,30 planu rocznego. Przedszkola otrzymały dotację w wysokości 905.962,00 zł w tym kwotę w wysokości 19.496,00 zł stanowiącą dofinansowanie form doskonalenia zawodowego nauczycieli. Pozostałe przychody w kwocie 140.557,72 zł stanowiły wpływy od rodziców za żywienie, partycypację w kosztach utrzymania, wpłaty personelu za żywienie oraz inne przychody typu: odsetki bankowe, wpływy z najmu i dzierżawy, wynagrodzenie należne płatnikowi z tytułu terminowej wpłaty składek na ubezpieczenie zdrowotne. 2006 roku WYKONANIE PRZYCHODÓW 2007 roku Plan na 2007 rok 4:2 4:3 1 2 3 4 5 6 0750-1.000,00 510,00-51,00 0830 120.344,54 209.051,00 123.580,72 102,68 59,11 0920 527,42 2.410,00 1.634,32 309,87 67,81 0970-600,00 98,75-16,45 2510 848.703,00 1.807.524,00 905.962,00 106,74 50,12 pokrycie amortyzacji inne zwiększenia 6.478,56 19.319,00 9.261,58 142,95 47,94 - - 5.472,35 - - RAZEM 976.053,52 2.039.904,00 1.046.519,72 107,21 51,30 KOSZTY Koszty na 2007 rok zaplanowano na kwotę 2.045.203,00 zł. Na wykonanie zadań w I półroczu 2007 roku przedszkola wykorzystały 996.197,67 zł, co stanowi 48,70 planu. 181

WYKONANIE 2006 rok KOSZTÓW Plan na 2007 rok 2007 roku 4:2 4:3 1 2 3 4 5 6 3020 293,65 3.300,00 1.877,15 639,24 56,88 4010 575.124,91 1.239.578,00 614.386,35 106,82 49,56 4040-93.549,00 - - - 4110 99.375,67 226.659,00 103.300,05 103,94 45,57 4120 13.750,87 32.258,00 14.400,10 104,72 44,64 4170 6.620,00 8.261,00 2.650,00 40,03 32,07 4210 41.619,99 83.069,00 45.945,90 110,39 55,31 4220 40.640,79 81.400,00 39.521,29 97,24 48,55 4240 6.658,11 7.300,00 3.010,31 45,21 41,23 4260 49.631,33 75.443,00 42.733,14 86,10 56,64 4270 3.470,34 8.700,00 3.021,32 87,06 34,72 4280 174,00 1.100,00 400,00 229,88 36,36 4300 27.066,16 36.411,00 18.262,64 67,47 50,15 4350 619,35 2.270,00 944,74 152,53 41,61 4370-6.200,00 3.404,84-54,91 4390-400,00 182,91-45,72 4410 72,00 4.978,00 3.571,22 4.960,02 71,74 4430 1.910,00 5.000,00 2.548,15 133,41 50,96 4440 63.951,68 79.363,00 66.647,15 104,21 83,97 4580 246,49 1.000,00 361,00 146,45 36,10 4700-9.391,00 4.028,00-42,89 4740-2.000,00 242,64-12,13 4750-4.900,00 2.144,91-43,77 6080 8.314,00 4.259,00 4.257,80 51,21 99,97 odpis amortyzacji 6.478,56 19.319,00 9.261,58 142,95 47,94 inne zmniejszenia - 9.095,00 9.094,48-99,99 Razem 946.017,90 2.045.203,00 996.197,67 105,30 48,70 Stan środków obrotowych na dzień 30.06.2007 roku wyniósł 97.838,45 zł w tym: środki pieniężne 111.303,48 zł, należności 12.740,05 zł, pozostałe środki obrotowe 4.816,33 zł oraz zobowiązania 31.021,41 zł. 182

KOSZT UTRZYMANIA 1 DZIECKA W PRZEDSZKOLACH Lp. Placówka Średnia ilość dzieci Koszty utrzymania placówki za 6 m-cy (bez żywienia) w zł Koszty utrzymania średnio za 1 m-c w zł Koszt utrzymania 1 dziecka w zł miesięcznie 1. Przedszkole Nr 4 69 152.860,00 25.476,66 369,22 2. Przedszkole Nr 14 61 248.100,31 41.350,05 677,86 3. Przedszkole Nr 17 90 555.716,07 92.619,34 1.029,10 Średni koszt utrzymania 1 dziecka w przedszkolach funkcjonujących jako zakłady budżetowe wynosi: 956.676,38 : 6 m-cy = 159.446,08 : 220 = 724,75 Największy koszt utrzymania dziecka występuje w Integracyjnym Przedszkolu Nr 17 ze względu na specyfikę tej placówki. W przedszkolu tym dzieci przebywają w mniejszych grupach osobowych. Przeprowadzane są ponadto zajęcia rehabilitacyjne, logopedyczne, zabawy terapeutyczne z psychologiem, warsztaty plastyczne, muzyczne, teatralne, komputerowe, techniczne. Także płace opiekunów w tej placówce w porównaniu do pozostałych przedszkoli są wyższe ze względu na ich specjalistyczne kwalifikacje. Ponadto od 1 września 2004 roku utworzono oddział Specjalny dla dzieci niepełnosprawnych upośledzonych umysłowo w stopniu umiarkowanym i znacznym. Dodatkowo Integracyjne Przedszkole Nr 17 otrzymało w I półroczu 2007 roku dotację w wysokości 3.061,00 zł na realizację programu Otwarta Szkoła. Najmniejszy koszt utrzymania dzieci występuje w Przedszkolu Nr 4 w związku z tym, iż jest to przedszkole bezżywieniowe, w którym dzieci przebywają 5 godzin w ciągu dnia co wiąże się m. in. z mniejszymi kosztami zatrudnienia. D Z I A Ł 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA R O Z D Z I A Ł 90017 - ZAKŁADY GOSPODARKI KOMUNALNEJ Zgodnie z Uchwałą Nr XXII/23/04 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 15 marca 2004 roku zostało utworzone Wałbrzyskie Centrum Zatrudnienia Socjalnego, którego przedmiotem działalności w szczególności jest: 1. Organizowanie, rozliczanie i nadzorowanie robót publicznych, prac interwencyjnych, przewidzianych ustawą o promocji zatrudnienia i instytucjach runku pracy, polegających na wykonywaniu robót gospodarczo i społecznie użytecznych, służących rozwojowi Gminy Wałbrzych, a w szczególności w zakresie: - selektywnej zbiórki i segregacji odpadów, - gospodarki melioracyjno-kanalizacyjnej, - utrzymania terenów zielonych i lasów komunalnych, - utrzymania terenów rekreacyjnych i sportowych, - utrzymaniu pasa drogowego i infrastruktury przyległej, - zadań związanych z opieką społeczną i obsługą bezrobocia, - dozorowania obiektów komunalnych. 183

2. Prowadzenie działalności gospodarczej polegającej na produkcji i świadczeniu usług związanych ze strefą użyteczności publicznej, a także bieżącej obsłudze Urzędu Miasta w Wałbrzychu oraz gminnych jednostek organizacyjnych. 3. Administrowanie i zarządzanie instalacjami związanymi z gospodarką odpadami składowiskiem odpadów przy ul. Stacyjnej i Beethovena oraz gruzowiskiem przy ul. Świdnickiej, 4. Inicjowanie oraz współdziałanie w organizacji różnych form szkolenia, doskonalenia i przekwalifikowania zawodowego, pozwalających zapobiegać ryzyku wykluczenia społecznego. PRZYCHODY przychodów 2007 roku wyniosło 1.125.498,22 zł, co stanowi 31,01 planu rocznego. WYKONANIE PRZYCHODÓW Plan na 2007 rok 207 4:2 4:3 2006 roku roku 1 2 3 4 5 6 0830 632.421,64 2.919.400,00 991.051,81 156,70 33,94 0920 414,73 4.000,00 230,89 55,67 5,77 0970 68.775,56 622.076,00 102.150,68 148,52 16,42 Pokrycie amortyzacji Inne zwiększenia 51.966,16 84.000,00 32.064,84 61,70 38,17 110.328,09 - - - - RAZEM 863.906,18 3.629.476,00 1.125.498,22 130,28 31,00 Uzyskane przychody stanowiły w szczególności: - wpływy z usług 991.051,81 zł w tym m. in.: -/ przychody za stoiska handlowe Pl. Konstytucji i parking ul. 1-go 5.782,24 zł Maja -/ przychody z parkingu Al. Wyzwolenia, Rycerska, Armii Krajowej 108.722,87 zł -/ przychody z tytułu plakatowania i usług reklamowych 26.667,33 zł -/ przychody z usług budowlanych 4.821,89 zł -/ przychody z tytułu segregacji odpadów i obrotu złomu 9.433,53 zł -/ przychody za roboty awaryjne oraz naprawy i remonty infrastruktury 111.936,15 zł komunalnej, roboty rozbiórkowe budynków i obiektów -/ wynagrodzenie za pobór opłaty targowej 14.650,00 zł -/ dozorowanie obiektów Gminy Wałbrzych 6.508,42 zł -/ utrzymanie rowów melioracyjnych i potoków 60.000,00 zł -/ place zabaw urządzanie i zarządzanie 24.750,00 zł -/ przychody za odbudowę nawierzchni chodnika przy ul. Ratuszowej 267.476,51 zł 184

-/ budowa toalet przy ulicy Drohobyckiej oraz Rycerskiej 106.762,23 zł -/ utrzymanie porządku i czystości, utrzymanie zieleni niskiej 27.198,40 zł i wysokiej, rekultywacja terenów zdegradowanych przez nielegalne wydobycie węgla, likwidacja dzikich wysypisk, przebudowa i upiększenie istniejących skwerów i zieleńców -/ remont pokrycia potoków: Szczawnika, Pełcznicy 13.000,00 zł -/ zarządzanie składowiskiem przy ul. Stacyjnej, Beethovena 201.775,58 zł i Świdnickiej -/ zlecenia OSiR 475,20 zł -/ inne przychody z usług 1.091,46 zł - wpływy z odsetek od środków zgromadzonych na kontach bankowych, 230,89 zł - wpływy z różnych dochodów 102.150,68 zł wpływy te stanowią przychody uzyskiwane zgodnie z umowami Nr RF.TK.6047-6/2007, RF.TK.6047-12/2007, RF.TK.6047-13/2007 zawartymi z Powiatowym Urzędem Pracy w Wałbrzychu oraz porozumieniami zawartymi z Gminą Wałbrzych. Zgodnie z wymienionymi umowami WCZS zatrudniało bezrobotnych w ramach robót publicznych obejmujących wykonanie następujących zadań: -/ prace porządkowe przy usuwaniu zalegającego śniegu z ulic i chodników, -/ prace porządkowe na ulicach, chodnikach, -/ utrzymanie rowów melioracyjnych, -/ dozorowanie obiektów Gminy Wałbrzych, -/ bieżące utrzymanie terenów i obiektów gminy. - pokrycie amortyzacji 32.064,84 zł KOSZTY Koszty w I półroczu 2007 roku wyniosły 1.275.299,16 zł co stanowi 35,14 założonego planu. 185

WYKONANIE KOSZTÓW 2006 roku Plan na 2007 rok 2007 roku 4:2 4:3 1 2 3 4 5 6 3020 13.351,67 27.719,00 14.942,70 111,91 53,90 4010 427.250,24 1.425.991,00 443.007,55 103,68 31,06 4040 24.320,12 81.461,00 30.295,14 127,15 37,18 4110 82.977,14 275.734,00 86.547,74 104,30 31,38 4120 12.207,16 36.576,00 11.547,35 94,59 31,57 4170 749,70 25.720,00 3.360,00 448,17 13,06 4210 41.078,21 487.361,00 168.228,17 409,53 34,51 4260 17.428,17 66.930,00 20.630,29 118,37 30,82 4270 7.410,63 219.304,00 116.500,85 1.572,07 53,12 4280-14.592,00 2.423,00-16,60 4300 50.043,78 373.372,00 122.080,14 243,94 32,69 4350-1.166,00 877,83-75,28 4360-12.300,00 6.725,68-54,68 4370-14.159,00 5.014,99-35,41 4390-8.000,00 4.500,00-56,25 4400-9.828,00 4.914,00-50,00 4410 7.853,72 20.550,00 9.692,43 123,41 47,16 4430 3.099,00 4.400,00 4.188,70 135,16 95,19 4440 11.019,00 66.115,00 28.465,80 258,33 43,05 4480 33.299,00 67.098,00 33.567,00 100,80 50,02 4500 19.995,30 20.000,00 19.995,30 100,00 99,97 4530 18.131,84 192.000,00 95.866,96 528,72 49,93 4740-7.600,00 945,65-12,44 4750-7.000,00 2.122,48-30,32 6080-50.000,00 - - - odpisy amortyzacyjne 51.966,16 84.000,00 32.064,84 61,70 38,17 inne zmniejszenia 59.415,56 30.000,00 6.794,57 11,43 22,64 Razem 881.596,40 3.628.976,00 1.275.299,16 144,65 35,14 186

Koszty w wysokości 1.275.299,16 zł stanowiły wynagrodzenia i pochodne od tych wynagrodzeń. Pozostałe wydatki przeznaczone zostały m. in. na: zakup materiałów, usług, energii oraz odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Średnie zatrudnienie w I półroczu 2007 roku w Wałbrzyskim Centrum Zatrudnienia Socjalnego wyniosło 88 osób. Stan środków obrotowych na dzień 30.06.2007 r. wyniósł (-) 144.138,90 zł, w tym: środki pieniężne 12.984,12 zł, należności 276.755,50 zł, pozostałe środki obrotowe -312,92 zł i zobowiązania 434.191,44 zł. Ujemny stan środków obrotowych został pokryty późniejszymi wpływami. Na koniec analizowanego okresu stan zobowiązań wymagalnych Wałbrzyskiego Centrum Zatrudnienia Socjalnego zamknął się kwotą 261.316,18 zł, z tego: - zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 5.797,28 zł ( w tym zlikwidowanego Gospodarstwa Pomocniczego OSiR -624,28 zł), - zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu VAT 4.205,00 zł, - zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości za okres I-VI 2007 roku i trwały zarząd 53.562,30 zł, - zobowiązania z tytułu składek ZUS -33.115,83 zł, - z tytułu dostaw towarów i usług 164.635,77 zł R A C H U N K I D O C H O D Ó W W Ł A S N Y C H Zgodnie z art. 22 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104 z późn. zm.) jednostki budżetowe uzyskujące dochody z: - opłat za udostępnianie dokumentacji przetargowej, - spadków, zapisów i darowizn w postaci pieniężnej na rzecz jednostki budżetowej, - odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie będące w zarządzie bądź użytkowaniu jednostki budżetowej mogą je gromadzić na wydzielonym rachunku dochodów własnych. Decyzje o utworzeniu takiego rachunku podejmują kierownicy jednostek budżetowych. Dochody zgromadzone na rachunku mogą być wydane na cele określone w decyzji o utworzeniu rachunku dochodów własnych, w granicach z zakresu przedmiotowego ustalonego w art. 22 ust. 6 ustawy o finansach publicznych. Dochody własne mogą finansować wybrane wydatki bieżące i inwestycyjne jednostki budżetowej, cele wskazane przez darczyńcę dochodów własnych oraz remonty. Z dochodów własnych jednostek budżetowych nie mogą być wypłacane wynagrodzenia osobowe. Ponadto jednostki budżetowe mogą gromadzić na rachunku dochodów własnych dochody określone w uchwale przez organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego, w której określone powinny być jednostki tworzące rachunek, źródła dochodów własnych oraz ich przeznaczenie. Podstawą gospodarowania rachunkiem dochodów własnych jest roczny plan finansowy obejmujący dochody i wydatki zgodnie z klasyfikacją budżetową w układzie paragrafów. 187

D Z I A Ł 754 - BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA ROZDZIAŁ 75416 STRAŻ MIEJSKA Rachunek dochodów własnych Straży Miejskiej został utworzony na podstawie Uchwały Nr XLI/236/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 24 czerwca 2005 roku. DOCHODY Zgodnie z powyższą uchwałą Straż Miejska może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy z reklam. 2. Wpływy z funduszu prewencji firm i instytucji. 3. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 4. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 5. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. WYDATKI Gromadzone dochody mogą być przeznaczone na: 1. Wydatki związane z zapobieganiem popełnianiu przestępstw i wykroczeń oraz zjawiskom kryminogennym i współudziale w tym zakresie z organami państwowymi, samorządowymi i organizacjami społecznymi. 2. Cele wskazane przez darczyńcę. 3. Remont lub odtworzenie mienia. Na 2007 roku Straż Miejska planowała pozyskanie na rachunek dochodów własnych darowizn od różnych instytucji w wysokości 3.000,00 zł. Środki te planowano przeznaczyć na zakup Dzienniczków ucznia. W I półroczu 2007 roku nie uzyskano żadnych dochodów. Wyszczególnienie WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH 2006 roku Plan na 2007 rok 2007 roku 4:2 4:3 1 2 3 4 5 6 Dochody 5.000,00 3.000,00 x x x Wydatki 5.013,59 3.000,00 x x x D Z I A Ł 801 - OŚWIATA I WYCHOWANIE ROZDZIAŁ 80101 SZKOŁY PODSTAWOWE ROZDZIAŁ 80104 PRZEDSZKOLA ROZDZIAŁ 80110 - GIMNAZJA 188

W Uchwale Nr XXXVIII/199/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku i Uchwale Nr XLI/235/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 24 czerwca 2005 roku zostały wskazane oświatowe jednostki budżetowe w których tworzy się rachunek dochodów własnych. Zgodnie z powyższymi Uchwałami rachunek dochodów własnych mogą utworzyć następujące placówki oświatowe: Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 2, 5, 6, 9, 12, 15, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 37, Przedszkole Samorządowe Nr 22, Publiczne Gimnazjum Nr 1, 2, 3, 5, 7. DOCHODY Jednostki oświatowe mogą uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy ze świadczonych usług w szczególności z tytułu: usług sportowych i dydaktycznych, opłat za żywienie dzieci, udostępniania basenu, wypożyczania sprzętu, prowadzenia świetlicy socjoterapeutycznej, prowadzenia zajęć profilaktycznych w zakresie zapobiegania i eliminowania wad postaw u dzieci. 2. Wpływy z reklam. 3. Opłaty za wydanie duplikatów dokumentów. 4. Prowizje z tytułu ubezpieczenia. 5. Prowizje z tytułu kolportażu biletów i inne. 6. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 7. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 8. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH - DOCHODY Lp. Dział Rozdział za I półrocze 2006 roku Plan na 2007 rok za I półrocze 2007 roku 6:4 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 801 80101 118.186,04 214.498,00 126.991,74 107,45 59,20 2. 801 80104 10.626,04 19.200,00 11.416,96 107,44 59,46 3. 801 80110 12.998,61 54.970,00 65.541,11 504,21 119,23 6:5 189

WYDATKI Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Organizację zajęć o charakterze edukacyjnym i rekreacyjnym. 2. Zakup pomocy naukowych i sprzętu szkolnego oraz materiałów niezbędnych do organizacji zajęć dydaktyczno-wychowawczych i opiekuńczych. 3. Naprawę sprzętu i remonty obiektów oświatowych. 4. Pomoc socjalną dla uczniów. 5. Zakup produktów żywnościowych potrzebnych do przygotowania posiłków. 6. Świadczenia rzeczowe wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy. 7. Cele wskazane przez darczyńcę. 8. Remont lub odtworzenie mienia. Lp. WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH - WYDATKI Dział Rozdział 2006 roku Plan na 2007 rok za I półrocze 2007 roku 6:4 6:5 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 801 80101 161.995,34 266.847,00 123.256,77 76,08 46,19 2. 801 80104 10.973,11 21.980,00 13.020,44 118,65 59,24 3. 801 80110 9.343,06 67.849,00 50.362,46 539,03 74,23 D Z I A Ł 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA ROZDZIAŁ 90013 SCHRONISKA DLA ZWIERZĄT Rachunek dochodów własnych w jednostce budżetowej pn. Schronisko dla Zwierząt został utworzony Uchwałą Nr XXXVIII/200/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku. DOCHODY Zgodnie z podjętą uchwałą Schronisko dla Zwierząt może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Odpłatność za przechowywanie zwierząt. 2. Odpłatność za zwrot zwierząt właścicielowi. 3. Odpłatność za oddanie zwierząt przez właścicieli do schroniska. 4. Transport zwierząt, wypożyczenie sprzętu. 5. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 6. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 7. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. 190

WYDATKI Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Dofinansowanie wyżywienia zwierząt. 2. Doposażenie w materiały i sprzęt niezbędny do realizacji zadań. 3. Częściowe finansowanie usług weterynaryjnych. 4. Naprawy sprzętu i remonty bieżące obiektów. 5. Cele wskazane przez darczyńcę. 6. Remont lub odtworzenie mienia. W I półroczu 2007 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęły środki w wysokości 3.221,05 zł w tym: wpływy z usług 2.030,00 zł (za sprzedaż zwierząt), darowizny pieniężne 1.138,34 zł oraz odsetki bankowe -52,71 zł. W I półroczu 2007 roku jednostka nie poniosła żadnych wydatków ze środków dochodów własnych. Posiadane środki jednostka planuje wydatkować w II półroczu 2007 roku. Wyszczególnienie WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH 2006 roku Plan na 2007 rok 2007 roku 4:2 4:3 1 2 3 4 5 6 Dochody 7.847,43 21.200,00 3.221,05 41,04 15,19 Wydatki 7.764,54 21.000,00 x x x D Z I A Ł 926 - KULTURA FIZYCZNA I SPORT ROZDZIAŁ 92604 INSTYTUCJE KULTURY FIZYCZNEJ Rachunek dochodów własnych w jednostce budżetowej pn. Ośrodek Sportu i Rekreacji został utworzony Uchwałą Nr XXXVIII/198/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku. DOCHODY Zgodnie z podjętą uchwałą Ośrodek Sportu i Rekreacji może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy z tytułu organizacji imprez sportowych, rekreacyjnych, szkoleń, konferencji nie zaplanowanych w rocznym planie finansowym. 2. Wpływy z reklam. 3. Wpływy z promocji (sponsoringu, reklamy itp.) firm podczas organizowanych imprez sportowych i rekreacyjnych. 4. Opłaty za usługi kserograficzne. 5. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 6. Wpływy z pozostałych usług i opłat nie stanowiących dochodów gminy. 7. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 8. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. 9. Opłaty za udostępnianie dokumentacji przetargowej. 191

WYDATKI Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Naprawy sprzętu i remonty bieżące obiektów. 2. Koszty organizowania imprez sportowych i rekreacyjnych własnych i zleconych oraz konferencji i szkoleń nie uwzględnionych w planie finansowym jednostki. 3. Organizowanie konferencji i szkoleń. 4. Opłaty bankowe związane z prowadzeniem wyodrębnionego rachunku. 5. Wydatki związane z pozyskaniem przez jednostkę dochodów z tytułu opłat kserograficznych. 6. Zakup materiałów, usług, wyposażenia a także zakupy inwestycyjne niezbędne do realizacji zadań statutowych jednostki. 7. Dofinansowanie imprez uwzględnionych w planie finansowym jednostki z uzyskanym wpływów od sponsorów (z tytułu reklam, promocji itp.). 8. Cele wskazane przez darczyńcę lub spadkobiercę. 9. Remont lub odtworzenie mienia. 10. Wydatki związane z uzyskaniem przez jednostkę dochodów z tytułu opłat za udostępnienie dokumentacji przetargowej. W I półroczu 2007 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęły środki w wysokości 176.714,73 zł, w tym: - wpisowe na imprezy sportowe 5.255,00 zł - wpływy z tytułu organizacji imprez 116.073,26 zł - wpływy za reklamę 45.145,93 zł - odsetki od środków gromadzonych na rachunku bankowym 160,79 zł - otrzymane darowizny 4,000,00 zł - odszkodowania 6.079,75 zł Środki w wysokości 151.492,24 zł zostały wykorzystane na: - umowy zlecenia (zabezpieczenie medyczne, sędziowanie, czynności 1.788,03 zł związane z organizacją imprez) oraz pochodne od tych umów - zakup wyposażenia 159,95 zł - zakup materiałów na reprezentację i reklamę 1.823,90 zł - zakup nagród rzeczowych dla uczestników imprez 7.779,11 zł - zakup artykułów spożywczych 1.115,72 zł - zakup pozostałych materiałów 1.501,21 zł - zakup usług remontowych 6.448,95 zł - zakup usług zdrowotnych 1.740,00 zł - usługi transportowe 950,00 zł - opłaty ZAIKS 3.600,00 zł - wywóz nieczystości 963,00 zł - ochronę imprez sportowych 16.195,50 zł - usługi w zakresie reprezentacji i reklamy 7.539,50 zł - opłaty bankowe 252,00 zł - usługi związane z organizacją imprez sportowych 85.464,92 zł 192

- usługi gastronomiczne 6.930,00 zł - zakup pozostałych usług 1.554,45 zł - różne opłaty i składki 1.286,00 zł - zakup namiotu 4.000,00 zł Wyszczególnienie WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH za I półrocze 2006 roku Plan na 2007 rok 2007 roku 4:2 1 2 3 4 5 6 Dochody 179.110,54 235.580,00 176.714,73 98,66 75,01 Wydatki 171.885,19 238.932,00 151.492,24 88,13 63,40 4:3 F U N D U S Z C E L O W Y Funduszem celowym jest fundusz ustawowo powołany, którego przychody pochodzą z dochodów publicznych, a wydatki przeznaczone są na realizację wyodrębnionych zadań. Fundusz celowy może działać jako osoba prawna lub stanowić wyodrębniony rachunek bankowy, którym dysponuje organ wskazany w ustawie tworzącej fundusz. Podstawą gospodarki finansowej funduszu celowego jest roczny plan finansowy. D Z I A Ł 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA R O Z D Z I A Ł 90011 FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ GMINNY FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jest funduszem celowym w rozumieniu ustawy o finansach publicznych. Fundusz ten nie posiada osobowości prawnej. Przychodem Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jest: 20 wpływów z tytułu opłat i kar za gospodarcze korzystanie ze środowiska, 50 z tytułu opłat za składowanie i magazynowanie odpadów na obszarze gminy, 100 wpływów za usuwanie drzew i krzewów. Ponadto przychodami funduszu celowego mogą być dobrowolne wpłaty, zapisy, darowizny, świadczenia rzeczowe i środki pochodzące z fundacji oraz wpływy z przedsięwzięć organizowanych na rzecz ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Środki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznacza się na wspomaganie działalności dotyczącej: Edukacji ekologicznej oraz propagowania działań proekologicznych i zasad zrównoważonego rozwoju. Wspomagania realizacji zadań państwowego monitoringu środowiska. 193

Wspomagania innych systemów kontrolnych i pomiarowych oraz badań stanu środowiska, a także systemów pomiarowych zużycia wody i ciepła. Realizowania zadań modernizacyjnych i inwestycyjnych, służących ochronie środowiska i gospodarce wodnej. Urządzania i utrzymywania terenów zieleni, zadrzewień oraz parków. Realizacji przedsięwzięć związanych z gospodarką odpadami. Wspierania działań przeciwdziałających zanieczyszczeniom. Profilaktyki zdrowotnej dzieci na obszarach, na których występują przekroczenia standardów jakości środowiska. Wspierania wykorzystania lokalnych źródeł energii odnawialnej oraz pomoc dla wprowadzenia bardziej przyjaznych dla środowiska nośników energii. Wspierania ekologicznych form transportu. Działań z zakresu rolnictwa ekologicznego. Innych zadań ustalonych przez radę gminy, służących ochronie środowiska i gospodarce wodnej, w tym na programy ochrony środowiska. Podstawą gospodarki finansowej funduszu jest roczny plan finansowy. PRZYCHODY Zaplanowane przychody w wysokości 740.000,00 zł zrealizowano w I półroczu 2007 roku na kwotę 241.635,04 zł tj. w 32,65. Przychody te stanowiły udziały w opłatach i karach za gospodarcze korzystanie ze środowiska. KOSZTY W I półroczu 2007 roku zrealizowano koszty w wysokości 125.197,78 zł. Środki zostały przeznaczone na: 1. Transfery na rzecz ludności 44.200,00 zł - dofinansowanie modernizacji ogrzewania w lokalach mieszkalnych 141.600,00 zł (54 wnioski po 800 zł) - dofinansowanie do podłączeń istniejących budynków mieszkalnych do sieci kanalizacji sanitarnej (1 wniosek po 1.000 zł) 1.000,00 zł 2. Wydatki bieżące 30.018,80 zł - edukacja ekologiczna, w tym: -/ zakup materiałów (kalendarze, zakładki, rozkłady lekcji) oraz nagród o tematyce ekologicznej dla członków szkolnych kół LOP, -/ zakup nagród dla laureatów konkursów ekologicznych realizowanych przez PSP Nr 6, PSP Nr 12, PSP Nr 15, PSP Nr 22, PSP Nr 30, PSP Nr 31, ZSP Nr 1 -/ Szlak dydaktyczno-spacerowy na terenie kompleksu zamkowoparkowego Książ ( zadanie realizowane przez Przedsiębiorstwo Zamek Książ Sp. z o.o. 2.000,00 zł 6.037,46 zł 5.000,00 zł 194

- urządzanie i utrzymanie zieleni w mieście, w tym: -/ przebudowa istniejącej zieleni na terenie PSP Nr 37 6.981,34 zł -/ przebudowa zieleni niskiej i wysokiej na terenie Politechniki 10.000,00 zł Wrocławskiej przy ul. Armii Krajowej 78 w Wałbrzychu 3. Wydatki inwestycyjne 50.978,98 zł - ochrona powietrza i termomodernizacja obiektów gminnych -/ Budowa kotłowni gazowej w budynku mieszkalnym przy ul. Kosteckiego 27 w Wałbrzychu - gospodarka wodno-ściekowa -/ budowa przyłącza sieci kanalizacji sanitarnej do budynku wielorodzinnego przy ul. Orkana 48 c w Wałbrzychu zadanie zrealizowane przez Wspólnotę Mieszkaniową 37.314,68 zł 13.664,30 zł Należności 307.490,91 zł Należności stanowią naliczone opłaty za przesadzenie drzew i krzewów a ich pobranie zostało odroczone zgodnie z ustawą o ochronie przyrody na okres 3 lat od daty ich przesadzenia oraz naliczone kary za usunięcie drzew i krzewów bez wymaganego zezwolenia przez podmioty w stosunku do których trwa postępowanie egzekucyjne. WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść za I półrocze 2006 roku Plan na 2007 rok za I półrocze 2007 roku 6:4 6:5 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Stan środków obrotowych x 1.388.907,18 281.559,00 281.558,61 20,27 99,99 na początek roku ogółem 2. PRZYCHODY x 301.455,62 740.000,00 241.635,04 80,15 32,65 2.1. Grzywny i inne kary pieniężne od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 0580 - - - - 2.2. Wpływy z różnych 0690 300.536,91 610.000,00 241.635,04 80,40 39,61 dochodów 2.3. Odsetki 0920 918,71 10,00 - - - 3. INNE ZWIĘKSZENIA - - - - - 4. WYDATKI x 58.945,09 700.000,00 125.197,78 212,39 17,88 4.1. Dotacje przekazane z funduszy celowych na realizację zadań bieżących dla jednostek 2440-20.000,00 - - - 195

sektora finansów publicznych 1 2 3 4 5 6 7 8 4.2. Dotacje przekazane z 2450 2.000,00 3.600,00 2.000,00 100,00 55,55 funduszy celowych na realizację zadań bieżących dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych 4.3. Nagrody o charakterze 3040-2.700,00 - - - szczególnym niezaliczane do wynagrodzeń 4.4. Zakup materiałów i 4210 4.995,09 26.550,00 6.037,46 120,86 22,73 wyposażenia 4.5. Zakup usług pozostałych 4300 51.950,00 257.150,00 66.181,34 127,39 25,74 4.6. Wydatki inwestycyjne 6110-390.000,00 50.978,98-13,07 funduszy celowych 5. INNE ZMNIEJSZENIA - - - - - 6. Stan środków obrotowych na koniec okresu sprawozdawczego 1.631.417,71 321.559,00 397.995,87 24,39 123,77 Stan środków obrotowych na dzień 30.06.2007 roku wyniósł 397.995,87 zł i obejmował: środki pieniężne w wysokości 108.972,67 zł, należności w wysokości 307.490,91 zł oraz zobowiązania w wysokości 18.467,71 zł. W ramach zobowiązań ujęto w szczególności: - dotację dla osób fizycznych modernizujących ogrzewania w lokalach mieszkalnych - środki dla Politechniki Wrocławskiej za przebudowę zieleni niskiej i wysokiej na terenie uczelni - środki dla firmy EDEN za przebudowę istniejącej zieleni na terenie PSP Nr 37 800,00 zł 10.000,00 zł 6.981,34 zł 196