X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 34606. Firma Transportowo-Spedycyjna Zbigniew Ratajczak w Bogucinie. [BMSiG-24585/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1) Nazwa (firma) i siedziba podstawowy przedmiot działalność jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Nazwa firmy: Firma Transportowo-Spedycyjna Zbigniew Ratajczak Siedziba: Bogucin, ul. Jaśminowa 31, 62-006 Kobylnica. Podstawowy przedmiot działalności: - Transport drogowy towarów. - Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek. - Działalność śródlądowa agencji transportowych. Właściwy organ rejestrowy MINISTER GOSPODARKI - CENTRALNA EWIDENCJA I INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ NIP: 7772262198 REGON: 631107318 2) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Za okres 01.01.2016 r. i kończący się 31.12.2016 r. 3) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 4) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy złożeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 5) Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Przedsiębiorstwo jest jednostka małą i przyjmuje uproszczenia zgodnie z zarządzeniem właściciela z dnia 12.01.2016 roku Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości obowiązującymi jednostki. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 60
W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Urszula Kamińska Kierownik Jednostki Zbigniew Ratajczak 20.04.2017 r. Bilans na dzień 31.12.2016 r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwałe 613 107,80 195 803,42 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 613 107,80 195 803,42 1. Środki trwałe 571 643,80 193 339,42 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 13 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 51 637,27 34 457,30 d) środki transportu 520 006,53 158 882,12 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 41 464,00 2 464,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 6 863 715,24 5 569 261,40 I. Zapasy 138 297,31 102 230,08 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 71 978,90 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 66 318,41 102 230,08 II. Należności krótkoterminowe 6 189 095,75 4 795 297,27 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 62
- do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne należności 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 6 189 095,75 4 795 297,27 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 043 204,14 4 711 487,38 - do 12 miesięcy 6 043 204,14 4 711 487,38 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 0,00 c) inne 145 891,61 83 809,89 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 339 037,05 487 544,64 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 339 037,05 487 544,64 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 339 037,05 487 544,64 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 339 037,05 487 544,64 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe 197 285,13 184 189,41 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 7 476 823,04 5 765 064,82 PASYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Kapitał (fundusz) własny 6 352 757,79 4 787 137,96 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 236 519,16 2 329 505,86 13 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 1 116 238,63 2 457 632,10 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 124 065,25 977 926,86 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 a) długoterminowa 0,00 0,00 b) krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek,w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 124 065,25 977 926,86 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 124 065,25 977 926,86 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 64
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 910 589,09 739 049,28 - do 12 miesięcy 910 589,09 739 049,28 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 213 476,16 238 877,58 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 0,00 0,00 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 7 476 823,04 5 765 064,82 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Urszula Kamińska Kierownik Jednostki Zbigniew Ratajczak 20.04.2017 r. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. dla innych jednostek niż banki i zakłady ubezpieczeń (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A Przychody netto ze sprzedaży produktów i zrównanie z nimi, w tym: 21 670 582,52 20 437 021,21 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 553 135,07 20 229 597,16 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 117 447,45 207 424,05 B Koszty działalności operacyjnej 20 638 831,14 17 931 163,92 I Amortyzacja 170 293,35 2 305 922,52 II Zużycie materiałów i energii 7 422 359,17 8 075 001,25 III Usługi obce 7 278 460,58 3 284 161,72 IV Podatki i opłaty, w tym: 464 619,76 545 120,20 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 2 254 425,78 2 155 277,17 13 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 459 407,15 442 845,43 - emerytalne 0,00 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 436 117,19 944 367,04 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 153 148,16 178 468,59 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 031 751,38 2 505 857,29 D Pozostałe przychody operacyjne 243 893,54 390 639,55 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 76 338,25 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 845,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 242 048,54 314 301,30 E Pozostałe koszty operacyjne 142 952,21 273 279,46 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 52 804,03 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 19 254,09 4 243,50 III Inne koszty operacyjne 70 894,09 269 035,96 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 132 692,71 2 623 217,38 G Przychody finansowe 465,76 132,67 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 465,76 132,67 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 16 919,84 165 717,95 I Odsetki, w tym: 5 124,94 138 659,75 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 11 794,90 27 058,20 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 116 238,63 2 457 632,10 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 116 238,63 2 457 632,10 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Urszula Kamińska Kierownik Jednostki Zbigniew Ratajczak 20.04.2017 r. 66
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Firmy Zbigniew Ratajczak Firma Transportowo-Spedycyjna Bogucin, ul. Jaśminowa 31, 62-006 Kobylnica Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Zbigniew Ratajczak Firma Transportowo-Spedycyjna z siedzibą w Bogucinie, ul. Jaśminowa 31, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 7 476 823,04 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1 116 238,63 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późn. zm.), ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2016 roku jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Swadzim, dnia 24 kwietnia 2017 roku Benedykt Serwus nr w rejestrze 9497 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu MBJK AUDYT Benedykt Serwus Biegły Rewident Swadzim, ul. Lipowa 9/3, 62-080 Tarnowo Podgórne podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer ewidencyjny 2356 13 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
Firma Transportowo-Spedycyjna Bogucin, 24.04.2017 r. Ratajczak Zbigniew Bogucin, ul. Jaśminowa 31 62-006 Kobylnica NIP 777-226-21-987 OŚWIADCZENIE Wynik finansowy za rok 2016 przeznaczam do swojej dyspozycji, zatwierdzam sprawozdanie za rok 2016. Kierownik Jednostki Zbigniew Ratajczak 68