Załącznik do Uchwały Nr 908/379/14 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 26 sierpnia 2014 r. INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Gdańsk, sierpień 2014 rok
2
SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2014 ROKU... 5 II. WYKRESY... 7 III. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2014 ROKU... 17 IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2014 ROKU... 26 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE...27 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...47 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...49 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...53 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDŻETOWEJ...55 6. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ...56 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...56 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...69 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...70 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...78 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...79 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...95 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...100 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...105 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...112 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA...133 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...134 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...138 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA...139 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...142 3
DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE...163 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...164 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...179 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...187 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...200 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...206 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...210 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...235 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA...239 V. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 247 1. UMORZENIA I ULGI DOTYCZĄCE WIERZYTELNOŚCI MAJĄCYCH CHARAKTER CYWILNOPRAWNY PRZYSŁUGUJĄCYCH SAMORZĄDOWI WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO...247 2. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDŻETOWEJ...249 VI. ZAŁĄCZNIKI... 250 4
Wykonanie budżetu Województwa Pomorskiego za I półrocze 2014 roku dochody bieżące wydatki bieżące I. GRAFICZNE 368,3 WYKONANIE mln zł BUDŻETU 257,4 mln WOJEWÓDZTWA zł POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2014 ROKU dochody majątkowe 41,7 mln zł wydatki majątkowe 44,3 mln zł dochody ogółem 410,0 mln zł wydatki ogółem 301,7 mln zł wynik budżetu +108,3 mln zł przychody 72,2 mln zł rozchody 35,0 mln zł 5
6
II. WYKRESY SPIS WYKRESÓW Wykres nr 1. Plan i wykonanie budżetu w I półroczu 2014 roku.... 9 Wykres nr 2. Plan i wykonanie budżetu w I półroczu 2014 roku...9 Wykres nr 3. Plan i wykonanie dochodów w I półroczu 2014 roku wg źródeł......11 Wykres nr 4. Plan i wykonanie wydatków bieżących i majątkowych w I półroczu 2014 r...11 Wykres nr 5. Plan i wykonanie wydatków w półroczu 2014 roku wg działów.......13 Wykres nr 6. Zmiana stanu zadłużenia w I półroczu 2014 roku wg tytułów...15 7
8
Plan i wykonanie budżetu w I półroczu 2014 roku (mln zł) plan wykonanie 903 935 410 302-32 108 69 72 37 35 dochody wydatki wynik budżetu przychody rozchody Plan i wykonanie dochodów bieżących i majątkowych w I półroczu 2014 roku (mln zł) plan wykonanie dochody 42 majątkowe 216 dochody 368 bieżące 687 9
10
Plan i wykonanie dochodów w I półroczu 2014 roku wg źródeł (mln zł) plan wykonanie środki z pozostałych źródeł 8 19 pozostałe dochody własne 14 40 dochody z majątku 18 28 subwencja 70 131 PIT, CIT 164 300 dotacje celowe z budżetu państwa 136 385 Plan i wykonanie wydatków bieżących i majątkowych w I półroczu 2014 roku (mln zł) plan wykonanie wydatki 44 majątkowe 361 wydatki 258 bieżące 574 11
12
Plan i wykonanie wydatków w półroczu 2014 roku wg działów (mln zł) Transport i łączność 95 398 Rolnictwo i łowiectwo 24 108 Administracja publiczna 33 82 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 37 78 Ochrona zdrowia 27 55 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 20 44 Oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 19 41 Obsługa długu publicznego 6 20 Pozostałe działy 41 109 wykonanie plan 13
14
Zmiana stanu zadłużenia w I półroczu 2014 roku wg tytułów (mln zł) stan na 01.01.2014 r. stan na 30.06.2014 r. 250 250 110 77 12 10 pożyczka (CEB) obligacje komunalne (Bank Pekao S.A.) kredyt (Kredyt Bank S.A.) 15
16
III. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2014 ROKU Budżet województwa pomorskiego na rok 2014 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 761/XXXVI/13 z dnia 20 grudnia 2013 roku w wysokości: po stronie dochodów: po stronie wydatków: po stronie rozchodów: 849 851 933 zł, 845 851 933 zł, 4 000 000 zł. W wyniku powyższego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano nadwyżkę w wysokości 4 000 000 zł. W trakcie I półrocza 2014 roku dokonano 10 zmian budżetu Województwa Pomorskiego oraz 5 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Łączne zmiany budżetu obrazuje poniższy wykres. w mln zł. 1 000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 849,9 902,9 845,9 934,9 69,0 0,0 4,0 37,0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY Plan na 2014 rok przyjęty US 761/XXXVI/13 z dnia 20.12.2013 r. Plan na 30.06.2014 r. Plan budżetu Województwa na 30.06.2014 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 902 949 196 zł (wzrost o 53 097 263 zł, tj. o 6,2 %), po stronie wydatków: 934 903 510 zł (wzrost o 89 051 577 zł, tj. o 10,5 %), po stronie przychodów: 68 954 314 zł (wzrost o 68 954 314 zł), po stronie rozchodów: 37 000 000 zł (wzrost o 33 000 000 zł). W efekcie powyższych zmian zaplanowano deficyt na poziomie 31 954 314 zł. 17
ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w I półroczu 2014 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia poniższa tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2014 rok przyjęty US 761/XXXVI/13 z dnia 20.12.2013 r. kwota w zł wsk. struktury zmiana planu Plan na 30.06.2014 r. kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 849 851 933 100,0% 53 097 263 902 949 196 100,0% I. Dochody własne 362 638 661 42,7% 5 364 739 368 003 400 40,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych 294 600 000 34,7% 5 000 000 299 600 000 33,2% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 231 900 000 30,5% 5 000 000 236 900 000 26,2% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 62 700 000 7,4% 0 62 700 000 6,9% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 32 304 009 3,8% -4 498 943 27 805 066 3,1% w tym: sprzedaż majątku 25 028 000 2,9% -4 499 662 20 528 338 2,3% w tym: sprzedaż nieruchomości 25 000 000 2,9% -4 500 000 20 500 000 2,3% 3. Pozostałe dochody własne 35 734 652 4,2% 4 863 682 40 598 334 4,5% w tym: inwestycyjne 651 000 0,1% 2 437 958 3 088 958 0,3% II. Subwencja ogólna 130 650 149 13,8% 48 613 130 698 762 12,4% 1. Część oświatowa 36 108 319 4,2% -400 387 35 707 932 4,0% 2. Część wyrównawcza 61 852 203 7,3% 0 61 852 203 6,9% 3. Część regionalna 32 689 627 3,8% 0 32 689 627 3,6% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 449 000 449 000 0,0% III. Dotacje 356 536 773 42,0% 47 683 911 404 220 684 44,8% w tym: inwestycyjne 174 402 853 20,5% 17 267 217 191 670 070 21,2% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 342 463 575 40,3% 42 253 933 384 717 508 42,6% w tym: inwestycyjne 166 260 434 19,6% 15 482 707 181 743 141 20,1% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 73 111 000 8,6% 13 972 000 87 083 000 9,5% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 67 000 67 000 0,0% b) na zadania własne 21 114 994 2,5% 7 293 750 28 408 744 3,1% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 7 293 750 7 293 750 0,8% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 248 237 581 29,2% 20 988 183 269 225 764 29,8% w tym: inwestycyjne 166 260 434 19,6% 8 121 957 174 382 391 19,3% 2. Pozostałe dotacje 14 073 198 1,7% 5 429 978 19 503 176 2,2% w tym: inwestycyjne 8 142 419 1,0% 1 784 510 9 926 929 1,1% a) dotacje z funduszy celowych 3 223 948 0,4% 44 118 3 268 066 0,4% w tym: inwestycyjne 832 169 0,1% 44 510 876 679 0,1% b) dotacje i pomoc finansowa z budżetów innych j.s.t. 10 849 250 1,3% 5 385 860 16 235 110 1,8% w tym: inwestycyjne 7 310 250 0,9% 1 740 000 9 050 250 1,0% IV. Środki pochodzące z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 26 350 0,0% 0 26 350 0,0% Plan dochodów Samorządu Województwa w I półroczu 2014 roku wzrósł o kwotę 53 097 263 zł, tj. o 6,2 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 18
1) Dochodów własnych, w tym m.in.: ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz mienia województwa zmniejszenie o kwotę 4 498 943 zł, podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę 5 000 000 zł, pozostałych dochodów własnych wzrost o kwotę 4 863 682 zł, w tym m.in. zwrotów dotacji i odsetek od nich naliczanych, zwrotu podatku VAT, kar umownych, wpływów z usług i różnych opłat. 2) Subwencji ogólnej, w tym: 1) zmniejszenie części oświatowej o kwotę 400 387 zł, 2) zwiększenie środków na inwestycje na drogach wojewódzkich w związku z uzupełnieniem subwencji ogólnej o kwotę 449 000 zł. 3) Dotacji, w tym: dotacji celowych z budżetu państwa o kwotę 42 253 933 zł, w tym m.in.: dotacji z budżetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę 21 265 750 zł, dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę 6 046 686 zł, dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego zmniejszenie o kwotę 19 811 763 zł, odnośnie m.in. następujących zadań: 1. Przebudowa dróg wojewódzkich nr 515, nr 519, nr 522 na obszarze Powiśla zmniejszenie o kwotę 20 146 885 zł; 2. Zakup sześciu spalinowych zespołów trakcyjnych w celu rozwoju i integracji efektywnych i przyjaznych środowisku systemów transportu zbiorowego w Trójmiejskim Obszarze Metropolitalnym wzrost o kwotę 1 118 453 zł; 3. Poprawa bezpieczeństwa w obrębie dróg wojewódzkich nr 211 i 214 poprzez usprawnienie układu komunikacyjnego w miejscowości Sierakowice zmniejszenie o kwotę 4 746 213 zł; 4. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 240 na odcinku od Chojnic do granicy województwa - wzrost o kwotę 2 524 666 zł; 19
dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę 34 348 701 zł, odnośnie zadania pn. Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I zakup taboru, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka wzrost o kwotę 75 627 zł, (w tym: z budżetu środków europejskich kwota 64 283 zł, z budżetu państwa kwota 11 344 zł), pozostałych dotacji o kwotę 5 429 978 zł, w tym: pomocy finansowej i dotacji otrzymanych od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 5 385 860 zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę 44 118 zł. Wpływ zmian budżetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w I półroczu 2014 roku na plan dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniższa tabela. Dział Nazwa działu Plan na 2014 rok przyjęty US 761/XXXVI/13 z dnia 20.12.2013 r. Zmiany Planu Plan na 30.06.2014 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo 82 992 891 9,8 14 116 682 17,0 97 109 573 10,8 050 Rybołówstwo i rybactwo 2 923 000 0,3 0 0,0 2 923 000 0,3 600 Transport i łączność 90 979 024 10,7 45 242 330 49,7 136 221 354 7,6 630 Turystyka 6 358 461 0,7 192 627 3,0 6 551 088 0,6 700 Gospodarka mieszkaniowa 28 237 500 3,3-4 462 662-15,8 23 774 838 2,6 710 Działalność usługowa 410 000 0,0 0 0,0 410 000 0,0 750 Administracja publiczna 13 538 276 1,9 181 965 1,3 13 720 241 1,5 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 295 600 000 34,8 5 000 000 1,7 300 600 000 33,3 758 Różne rozliczenia 291 710 689 34,3-11 421 564-3,9 280 289 125 31,0 801 Oświata i wychowanie 1 176 250 0,1 98 400 8,4 1 274 650 0,1 851 Ochrona zdrowia 21 075 994 2,5 508 858 2,4 21 584 852 2,4 852 Pomoc społeczna 5 767 500 0,6 0 0,0 5 767 500 0,6 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 2 651 195 0,3 1 107 180 41,8 3 758 375 0,4 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 314 675 0,0 0 0,0 314 675 0,0 900 921 925 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 1 207 030 0,1 0 0,0 1 207 030 0,1 0 0,0 2 151 601 0,0 2 151 601 0,2 4 909 448 0,6 381 846 7,8 5 291 294 0,6 RAZEM DOCHODY: 849 851 933 100,0 53 097 263 6,2 902 949 196 100,0 20
ZMIANA PLANU WYDATKÓW W I półroczu 2014 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 89 051 577 zł, tj. o 10,5 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 761/XXXVI/13 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 20 grudnia 2013 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieżących - kwota zwiększenia: 35 274 486 zł, wydatków majątkowych - kwota zwiększenia: 53 777 091 zł. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w I półroczu 2014 roku w ujęciu działowym. Dział Nazwa działu Plan na 2014 rok przyjęty US 761/XXXVI/13 z dnia 20.12.2013 r. Zmiany Planu Plan na 30.06.2014 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 93 360 816 11,0 15 026 682 16,1 108 387 498 11,6 050 Rybołówstwo i rybactwo 2 923 000 0,3 1 400 0,0 2 924 400 0,3 150 Przetwórstwo przemysłowe 21 962 698 2,6 6 466 992 29,4 28 429 690 3,0 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 187 400 0,0 213 700 114,0 401 100 0,0 600 Transport i łączność 337 056 033 39,8 60 906 991 18,1 397 963 024 42,6 630 Turystyka 7 846 877 0,9 107 456 1,4 7 954 333 0,9 700 Gospodarka mieszkaniowa 26 434 640 3,1 434 384 1,6 26 869 024 2,9 710 Działalność usługowa 2 133 972 0,3-1 950-0,1 2 132 022 0,2 750 Administracja publiczna 80 419 141 9,5 1 598 451 2,0 82 017 592 8,8 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 87 000 0,0 250 000 287,4 337 000 0,0 757 Obsługa długu publicznego 26 104 617 3,1-5 925 023-22,7 20 179 594 2,2 758 Różne rozliczenia 26 830 100 1,3-10 127 774-37,7 16 702 326 1,8 801 Oświata i wychowanie 31 419 055 3,7 1 179 083 3,8 32 598 138 3,5 803 Szkolnictwo wyższe 131 000 0,0 0 0,0 131 000 0,0 851 Ochrona zdrowia 40 077 847 2,5 14 899 984 37,2 54 977 831 5,9 852 Pomoc społeczna 5 763 000 0,7 205 356 3,6 5 968 356 0,6 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 43 538 982 5,1 632 785 1,5 44 171 767 4,7 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 8 072 795 1,0 456 268 5,7 8 529 063 0,9 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 492 777 0,1 220 419 44,7 713 196 0,1 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 73 882 735 8,7 4 533 315 6,1 78 416 050 8,4 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 6 293 948 0,7 428 553 6,8 6 722 501 0,7 926 Kultura fizyczna 10 833 500 1,3-2 455 495-22,7 8 378 005 0,9 RAZEM WYDATKI: 845 851 933 100,0 89 051 577 10,5 934 903 510 100,0 21
Struktura planu wydatków zmieniła się głównie w następujących działach: 010 Rolnictwo i łowiectwo Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie utrzymania urządzeń melioracji wodnych podstawowych i wód istotnych dla regulacji stosunków wodnych na potrzeby rolnictwa, bieżącego utrzymania Wojewódzkiego Biura Geodezji i Terenów Rolnych w Gdańsku. 150 Przetwórstwo przemysłowe Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie realizacji projektów w ramach POKL. 600 Transport i łączność Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie rozbudowy i utrzymania dróg wojewódzkich, zakupu pojazdów szynowych, kolejowych przewozów pasażerskich. 757 Obsługa długu publicznego Zmniejszenia wydatków dotyczyły odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych, w związku ze spadkiem stóp procentowych oraz wcześniejszym wykupem obligacji. 758 Różne rozliczenia Zmniejszenia wydatków dotyczyły uruchomienia rezerwy ogólnej i celowej. 851 Ochrona zdrowia Zwiększenia wydatków dotyczyły rozbudowy i modernizacji infrastruktury medycznej. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Zwiększenia wydatków związane były z poszerzeniem oferty kulturalnej samorządowych instytucji kultury. 926 Kultura fizyczna Zmniejszenie wydatków dotyczyło współfinansowania z budżetu państwa projektu realizowanego przez beneficjenta w ramach RPO. ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W I PÓŁROCZU 2014 R. Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych na początek roku 2014 oparty był na montażu finansowym dotyczącym 22
realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie I półrocza 2014 roku wpłynęły na zwiększenie wydatków o kwotę 55 510 671 zł. W trakcie I połowy 2014 roku dokonano zmian w planie wydatków w następujących programach: I. Program Operacyjny Kapitał Ludzki zwiększenie per saldo o kwotę 7 111 263 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu w następujących działach: 150 Przetwórstwo przemysłowe, w rozdziale 15013 Rozwój kadr nowoczesnej gospodarki i przedsiębiorczości zwiększenia dotyczyły realizacji następujących projektów: 1. Na pomoc pracy niwelowanie negatywnych skutków procesów restrukturyzacyjnych w województwie pomorskim, 2. Pomorski Smart-Up poprawa sytuacji młodych na rynku pracy w kontekście rozwoju branż priorytetowych dla Województwa Pomorskiego, 3. Rozwój i kwalifikacje program adaptacji zawodowej pracowników instytucji sektora oświaty z Województwa Pomorskiego, 4. INNOpomorze Innowacyjne Powiązania. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, w rozdziale 85395 Pozostała działalność zwiększenia w związku z realizacją projektów własnych, głównie ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Pomorskiego, w tym m.in.: 1. Pomorskie - dobry kurs na edukację. Szkolnictwo zawodowe w regionie a wyzwania rynku pracy, 2. Pomorskie - dobry kurs na edukację. Kształtowanie kompetencji kluczowych uczniów w regionie poprzez edukację morską, II. Regionalny Program Operacyjny zmniejszenie per saldo o kwotę 24 349 877 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu głównie w dziale: 600 Transport i łączność, w następujących rozdziałach: 60001 Krajowe pasażerskie przewozy kolejowe zwiększenie dotyczyło opłacenia ugody z NEWAG SA odnośnie projektu wieloletniego, realizowanego w latach 2010-2011 pn. Zakup sześciu spalinowych zespołów trakcyjnych w celu rozwoju i integracji efektywnych i przyjaznych środowisku systemów transportu zbiorowego w Trójmiejskim Obszarze Metropolitalnym, 23
60013 Drogi publiczne wojewódzkie - zmniejszenia w związku ze zmianą w bieżącym roku zakresu rzeczowego wieloletnich zadań inwestycyjnych, w tym głównie: 1. Przebudowa dróg wojewódzkich nr 515, nr 519, nr 522 na obszarze Powiśla, 2. Poprawa bezpieczeństwa w obrębie dróg wojewódzkich nr 211 i 214 poprzez usprawnienie układu komunikacyjnego w miejscowości Sierakowice, 750 Administracja publiczna, w następujących rozdziałach: 75018 Urzędy marszałkowskie zwiększenie odnośnie Pomocy Technicznej RPO, 75095 Pozostała działalność zwiększenie na realizację projektu wieloletniego pn. Opracowanie audytów energetycznych wraz z dokumentacją uzupełniającą w ramach przedsięwzięcia strategicznego Termomodernizacja obiektów Samorządu Województwa Pomorskiego, 851 Ochrona zdrowia, w rozdziale 85195 Pozostała działalność zwiększenie w związku z realizacją projektu wieloletniego pn. Opracowanie dokumentacji dla projektu Pomorskie e-zdrowie, 926 Kultura fizyczna, w rozdziale 92601 Obiekty sportowe - zmniejszenie w zakresie współfinansowania krajowego projektu pn. Budowa Parku Wodnego Centrum Rekreacji, Sportu, i Rehabilitacji w Słupsku. III. Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko zwiększenie o kwotę 72 119 380 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu w dziale: 600 Transport i łączność, w rozdziale 60001 Krajowe pasażerskie przewozy kolejowe - w związku z uzyskaniem dofinansowania na realizację projektu wieloletniego pn. Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I zakup taboru, 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale 92106 Teatry, w związku ze zmianą zakresu rzeczowego projektu wieloletniego pn. Budowa siedziby Gdańskiego Teatru Szekspirowskiego w Gdańsku. IV. Program Rozwoju Obszarów Wiejskich zwiększenia środków własnych o kwotę 150 000 zł w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo, w rozdziale 01041 Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 odnośnie realizacji Pomocy Technicznej PROW 2007-2013. V. Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka zwiększenie o kwotę 102 456 zł, w dziale 630 Turystyka, w rozdziale 63095 Pozostała działalność, w związku ze zmianą 24
zakresu rzeczowego i harmonogramu realizacji w latach z 2013 roku, realizacji części projektu pn. Pętla Żuławska rozwój turystyki wodnej. Etap I. Wydatki na pozostałe programy finansowane z udziałem środków europejskich oraz środków z innych źródeł zagranicznych, w I połowie 2014 roku zwiększono o kwotę 376 049 zł, głównie na realizację projektu wieloletniego pn. Czynna ochrona raka szlachetnego w jeziorach Pomorskiego Zespołu Parków Krajobrazowych w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014. ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W I półroczu 2014 roku zmianie uległ plan przychodów i rozchodów Województwa. Zmiany obrazuje poniższy wykres. Miliony 70 69,0 60 50 40 37,0 30 20 10 0 0,0 PRZYCHODY 4,0 ROZCHODY Plan na 2014 rok przyjęty US 761/XXXVI/13 z dnia 20.12.2013 r. Plan na 30.06.2014 r. W I półroczu 2014 roku zwiększono plan przychodów Województwa z tytułu wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych o kwotę 68 954 314 zł, wskutek czego plan przychodów na 30.06.2014 roku wyniósł 68 954 314 zł. W I półroczu 2014 roku zwiększono plan rozchodów Województwa o kwotę 33 000 000 zł w związku z wykupem 3 transz obligacji wyemitowanych przez SWP w 2011. Po dokonanej zmianie rozchody Województwa wg planu na 30.06.2014 r. wyniosły 37 000 000 zł, w tym na: 25
wykup innych papierów wartościowych 33 000 000 zł, spłatę otrzymanych krajowych pożyczek i kredytów 4 000 000 zł. IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2014 ROKU Informacja o przebiegu wykonania budżetu Województwa opracowana została w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; Uchwały Sejmiku Województwa Pomorskiego Nr 761/XXXVI/13 z dnia 20 grudnia 2013 roku w sprawie budżetu Województwa Pomorskiego na 2014 rok wraz z uchwałami zmieniającymi podjętymi przez Sejmiku i Zarządu Województwa Pomorskiego zgodnie z posiadanymi kompetencjami; Uchwały: Sejmiku Województwa Pomorskiego Nr 385/XIX/12 z dnia 28 maja 2012r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu Województwa Pomorskiego, przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego oraz o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowe za I półrocze roku budżetowego oraz Zarządu Województwa Pomorskiego Nr 588/357/14 z dnia 3 czerwca 2014 roku w sprawie formy i trybu przygotowania informacji o przebiegu wykonania budżetu województwa pomorskiego, przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego oraz o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej za I półrocze 2014 roku; Sprawozdania sporządzone zgodnie z: Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej, Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych; Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo-księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów 26
1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budżetu Województwa Pomorskiego w I półroczu 2014 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wykonania planu DOCHODY 902 949 196 409 996 903 45,4 bieżące 687 212 830 368 301 364 53,6 majątkowe 215 736 366 41 695 539 19,3 WYDATKI 934 903 510 301 672 594 32,3 bieżące 573 718 165 257 408 744 44,9 majątkowe 361 185 345 44 263 850 12,3 NADWYŻKA OPERACYJNA 113 494 665 110 892 620 97,7 WYNIK (DEFICYT / NADWYŻKA) -31 954 314 108 324 309 x PRZYCHODY 68 954 314 72 164 160 104,7 ROZCHODY 37 000 000 35 000 000 94,6 Planowany w kwocie 32,0 mln zł deficyt budżetu Województwa w wyniku wykonania w I półroczu 2014 r. wydatków na poziomie niższym od wykonania dochodów spowodował, iż wynik budżetu zamknął się nadwyżką w kwocie 108,3 mln zł. Planowane dochody i wydatki budżetu Województwa w roku 2014 to z jednej strony dochody własne i dochody zewnętrzne możliwe do osiągnięcia przez Województwo z drugiej strony skala realizowanych zadań z uwzględnieniem ustawowych ograniczeń. Stąd też mając na uwadze normy określone ustawą o finansach publicznych odnoszące się do: utrzymania dodatniej różnicy między dochodami bieżącymi, a wydatkami bieżącymi określanej nadwyżką operacyjną, limitowania poziomu zadłużenia rozpatrywanego w aspekcie wskaźnika indywidualnego zadłużenia Województwa, który zastąpił obowiązujące do 31grudnia 2013 roku limity zadłużenia oraz kosztów obsługi zadłużenia. Zarząd Województwa prowadził działania mające na celu utrzymanie wzmożonej dyscypliny wydatkowej. Działania te pozwoliły zarówno na etapie planowania jak i realizacji budżetu Województwa na wygospodarowanie nadwyżki operacyjnej umożliwiającej utrzymanie bezpiecznego poziomu wynikającego z indywidualnego wskaźnika zadłużenia Województwa. W I półroczu 27
lat 2011 2013 zrealizowana nadwyżka operacyjna wynosiła średnio około 73,5 mln zł. W I półroczu 2014 r. budżet województwa wykazał nadwyżkę operacyjną w kwocie 110,9 mln zł wobec planowanej 113,5 mln zł. Zrealizowane na kwotę 72,2 mln zł przychody pochodzą z wolnych środków pozostających na rachunku budżetu Województwa na koniec 2013 roku. Wykonane na kwotę 35 mln zł rozchody to spłata dwóch rat kredytu bankowego (2 mln zł) i wynikający z odpowiedzialnej polityki władz Województwa wcześniejszy wykup trzech serii obligacji komunalnych (33 mln zł), poszerzający możliwości absorpcyjne środków z nowej perspektywy unijnej 2014 2020. REALIZACJA DOCHODÓW Poniższe zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w I półroczu 2014r. wg źródeł ich pochodzenia: Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wykonania planu Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 902 949 196 409 996 903 45,4% 100,0% I. Dochody własne 368 003 400 195 793 033 53,2% 47,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych 299 600 000 163 724 965 54,6% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 236 900 000 133 932 097 56,5% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 62 700 000 29 792 868 47,5% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 27 805 066 18 070 951 65,0% w tym: sprzedaż nieruchomości 20 500 000 13 658 663 66,6% 3. Pozostałe dochody własne 40 598 334 13 997 117 34,5% II. Subwencja ogólna 130 698 762 69 694 028 53,3% 17,0% 1. Część oświatowa 35 707 932 21 974 112 61,5% 2. Część wyrównawcza 61 852 203 30 926 100 50,0% 3. Część regionalna 32 689 627 16 344 816 50,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 449 000 449 000 100,0% III. Dotacje 404 220 684 144 382 429 35,7% 35,2% w tym: inwestycyjne 191 670 070 26 683 021 13,9% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 384 717 508 136 599 683 35,5% w tym: inwestycyjne 181 743 141 23 942 948 13,2% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 87 083 000 38 278 676 44,0% w tym: inwestycyjne 67 000-0,0% 28
Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wykonania planu Struktura wykonania 1 2 3 4 5 b) na zadania własne 28 408 744 20 011 431 70,4% w tym: inwestycyjne 7 293 750-0,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ. oraz płatności w ramach budżetu UE 269 225 764 78 309 576 29,1% w tym: inwestycyjne 174 382 391 23 942 948 13,7% 2. Pozostałe dotacje 19 503 176 7 782 746 39,9% w tym: inwestycyjne 9 926 929 2 740 073 27,6% a) dotacje i środki z funduszy celowych 3 268 066 1 783 905 54,6% w tym: inwestycyjne 876 679 540 073 61,6% b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 16 235 110 5 998 841 36,9% w tym: inwestycyjne 9 050 250 2 200 000 24,3% IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 26 350 127 413 483,5% 0,0% Zrealizowane dochody w kwocie 409 996 903 zł, obejmują dochody bieżące (89,8%) i majątkowe ( 10,2%): dochody bieżące zrealizowano na kwotę 368 301 364 zł, tj. 53,6 % planu, dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 41 695 539 zł, tj. 19,3 % planu. DOCHODY WŁASNE Najważniejsza pozycja dochodów własnych województwa to udziały w podatkach dochodowych (83,6%): od osób prawnych zrealizowane w wysokości 133 932 097 zł, tj. 56,5 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 29 792 868 zł, tj. 47,5 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 18 070 951 zł, tj. 65,0 % planu, pozostałe dochody w wysokości 13 997 117 zł, tj. 34,5 % planu. 29
Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest wyższa o 6,5 p.p. od wskaźnika upływu czasu i o 3,7 % wyższa od wpływów w I półroczu 2013. Analiza trendu realizowanych wpływów i uwzględnienie optymistycznych ocen bieżącej sytuacji makroekonomicznej w Polsce w I półroczu wpłynęły na zwiększenie (o 5 mln zł) planowanych wpływów z tytułu udziałów w CIT. Zasadniczo tendencja wzrostowa zrealizowanych w I półroczu wpływów dotyczy udziałów przekazywanych przez podatników województwa łódzkiego, mazowieckiego i pomorskiego. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 29,8 mln zł i są wyższe od wpływów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 2,5 mln zł, ale niższe o 2,5 p.p. od wskaźnika upływu czasu. Mimo, iż w I półroczu nastąpił wzrost w porównaniu do analogicznego okresu roku 2013 przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w sektorze przedsiębiorstw o 3,6 % oraz spadkiem stopy bezrobocia 30
rejestrowanego o 1,4 p.p., to jednak nie była to skala pozwalająca na osiągnięcie wpływów na poziomie wskaźnika upływu czasu. Dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa zostały wykonane na kwotę 18 070 951 zł, tj. 65,0 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierżawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, użytkowanie, służebność gruntową oraz użytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 2 599 491 zł tj. 60,9 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaży składników majątkowych kwotę 13 671 284 zł, tj. 66,6 % planu. Z uwagi na brak zainteresowania potencjalnych nabywców oferowanymi do sprzedaży nieruchomościami Województwa konieczne było obniżenie w trakcie roku pierwotnie planowanych wpływów ze sprzedaży nieruchomości o kwotę 4,5 mln zł do kwoty 5,5 mln zł. W I półroczu wpływy z tego tytułu zrealizowano w wysokości 176 tys. zł. Natomiast od Pomorskiej Kolej Metropolitarnej S.A. tytułem sprzedaży gruntów pod realizację inwestycji pn. Pomorska Kolej Metropolitarna Etap I rewitalizacja Kolej Kokoszkowskiej uzyskano kwotę 13,5 mln zł z planowanej 15,0 mln zł, odsetek kwotę 1 800 176 zł, tj. 59,8 % planu, dotyczących głównie odsetek od środków na rachunkach bankowych budżetu Województwa oraz od lokowanych na rachunkach lokat wolnych środków pieniężnych; Pozostałe dochody własne budżetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 13 997 116 zł co stanowi 34,5 % planu, w tym głównie z tytułu: różnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budżetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 2 396 647 zł, tj. 11,5 % planu; dotyczących m.in. zwrotu przez trzech przewoźników kolejowych dotacji za rok 2013 w kwocie 1 369 359 zł, środków na obsługę zadań Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych określonych ustawą o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy w kwocie 539 271 zł; różnych opłat w kwocie 6 854 413 zł, co stanowi 70,1 % planu, a dotyczy głównie: opłat związanych z wyłączeniem z produkcji gruntów rolnych w kwocie 3 629 317 zł realizowanych przez Urząd Marszałkowski, opłat za zajęcie pasa drogowego w kwocie 1 708 934 zł realizowanych przez Zarząd Dróg Wojewódzkich oraz wpływów z tytułu odpisu od opłat za korzystanie ze środowiska w kwocie 1 414 049 zł; 31
wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budżetowe w kwocie 2 551 555 zł, co stanowi 48,7 % planu, w tym głównie przez: WOMP z tytułu świadczonych usług medycznych oraz badań psychologicznych i specjalistycznych w kwocie 1 323 954 zł, jednostki oświatowe w kwocie 740 055 zł; opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 755 300 zł, co stanowi 75,5 % planu. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budżetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umożliwiający wszystkim jednostkom samorządu terytorialnego realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budżecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w I półroczu 2014 r. wpłynęła w kwocie 69 694 028 zł, z czego części: 1. oświatowa w wysokości 21 974 112 zł, tj. 61,5 % 2. wyrównawcza w wysokości 30 926 100 zł, tj. 50,0 % 3. regionalna w wysokości 16 344 816 zł, tj. 50,0 % 4. uzupełniająca w wysokości 449 000 zł, tj. 100 %. Wykonanie subwencji oświatowej w 61,5 % planu wynika z przekazywania przez Ministerstwo Finansów środków w wysokości 1/13 planu i dodatkowo w lutym 2014 r. przekazania środków w wysokości 2/13 planu na finansowanie wypłat dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Poszczególne części subwencji ogólnej należne Samorządowi Województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na rachunek budżetu Województwa. DOTACJE Ponad jedną trzecią zrealizowanych dochodów stanowią dotacje (35,2%), z tego dotacje celowe pozyskane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE, które to stanowią 19,1 % dochodów ogółem. 32
W I półroczu 2014 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje w łącznej wysokości 144 382 429 zł, co stanowi 35,7% planu, w tym inwestycyjne 26 683 021 zł, tj. 13,9 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budżetu państwa w kwocie 136 599 683 zł, tj. 35,5 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 23 942 948 zł, tj. 13,2 % planu, z tego: a) na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 58 290 107 zł, tj. 50,5 % planu. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE w łącznej kwocie 78 309 576 zł, tj. 29,1 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 23 942 948 zł, tj. 13,7 % planu. Szczegółowo plan i wykonanie dotacji z wyodrębnieniem programów w podziale na zadania bieżące i majątkowe przedstawia poniższa tabela: Program Plan dotacji Ogółem, w tym: Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego Otrzymane dotacje refundacje zwroty beneficjentów % wykonania planu 86 139 082 18 903 370 1 421-21,9% bieżące 20 582 453 8 232 453 40,0% majątkowe 65 556 629 10 670 917 1 421 16,3% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 1 894 549 274 772 - - 14,5% bieżące 1 889 549 274 772 14,5% majątkowe 5 000 Program Operacyjny Kapitał Ludzki 68 889 354 45 682 264-3 519 66,3% bieżące 67 951 854 44 744 764 3 519 65,8% majątkowe 937 500 937 500 100,0% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 68 352 727 8 419 349 - - 12,3% bieżące 644 999 0,0% majątkowe 67 707 728 8 419 349 12,4% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 6 088 738 2 848 583 - - 46,8% bieżące 474 204 256 516 54,1% majątkowe 5 614 534 2 592 067 46,2% Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 34 536 000 1 323 115 - - 3,8% majątkowe 34 536 000 1 323 115 3,8% Program Operacyjny Ryby 2 923 000 853 500 - - 29,2% bieżące 2 898 000 853 500 29,5% majątkowe 25 000 0,0% 33
Program Plan dotacji Ogółem, w tym: Szwajcarsko - Polski Program Współpracy Otrzymane dotacje refundacje zwroty beneficjentów % wykonania planu 61 030 4 623 - - 7,6% bieżące 61 030 4 623 7,6% Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru 341 284 0 - - 0,0% Gospodarczego bieżące 341 284 0,0% Razem 269 225 764 78 309 576 1 421 3 519 29,1% 2) pozostałe dotacje w kwocie 7 782 746 zł, tj. 39,9 % planu, w tym inwestycyjne 2 740 073 zł, tj. 27,6 % planu, z tego: a) środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 1 783 905 zł, tj. 54,6 % planu, w tym inwestycyjne 540 073 zł, tj. 61,6 % planu przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 5 998 841 zł, tj. 36,9 % planu zgodnie z porozumieniami i umowami z samorządami na realizację zadań z zakresu transportu, ochrony zdrowia, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, oświaty (wkład własny powiatów do projektu PO KL Dobry kurs na edukację) oraz na utrzymanie dzieci przebywających w placówce Dom im. J. Korczaka w Gdańsku. Dotacje celowe z budżetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe dotacje i wpływy stosownie do zawartych umów i porozumień. ŚRODKI POCHODZĄCE ZE ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 127 413 zł, co stanowi 483,5 % planu, związane z realizacją: projektów: RECReate Rewitalizacja Europejskiego Szlaku Kulturowego na obszarze Południowego Bałtyku Pomorska Droga Św. Jakuba w kwocie 3 162 zł i Ciesz się Południowym Bałtykiem wspólna promocja regionu Południowego Bałtyku jako destynacji turystycznej w kwocie 135 zł ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk łącznie w kwocie 3 297 zł; 34
projektu DeltaNet realizowanego w ramach programu INTERREG IV C w kwocie 124 116 zł Szczegółowe omówienie poszczególnych źródeł dochodów przedstawiono w dalszej części niniejszej informacji. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW Poniższa tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w I półroczu 2014 r. w podziale na dochody bieżące i majątkowe, a także źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Wyszczególnienie Plan DOCHODY Wykonanie Struktura wpływów 1 2 3 4 OGÓŁEM, w tym: 902 949 196 409 996 903 100,0% środki własne SWP 498 702 162 265 487 060 64,8% środki zewnętrzne 404 247 034 144 509 843 35,2% - dotacje celowe z budżetu państwa 115 491 744 58 290 107 14,2% - środki UE 179 940 098 39 649 645 9,7% - współfinansowanie z budżetu państwa 89 285 666 38 659 931 9,4% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ ) 19 529 526 7 910 160 1,9% Bieżące, w tym: 687 212 830 368 301 364 100,0% środki własne SWP: 474 635 866 250 474 543 68,0% środki zewnętrzne: 212 576 964 117 826 821 32,0% - dotacje celowe z budżetu państwa 108 130 994 58 290 107 15,9% - środki UE 28 321 627 19 955 115 5,4% - współfinansowanie z budżetu państwa 66 521 746 34 411 512 9,3% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ ) 9 602 597 5 170 087 1,4% Majątkowe, w tym: 215 736 366 41 695 539 100,0% środki własne SWP: 24 066 296 15 012 517 36,0% środki zewnętrzne: 191 670 070 26 683 022 64,0% - dotacje celowe z budżetu państwa 7 360 750 0,0% - środki UE 151 618 471 19 694 530 47,2% - współfinansowanie z budżetu państwa 22 763 920 4 248 419 10,2% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ ) 9 926 929 2 740 073 6,6% Dochody własne poza omówionymi dotychczas źródłami dochodów obejmują również subwencję ogólną, z uwagi na fakt, iż jej środki przekazywane z budżetu państwa 35
służą wyrównywaniu poziomu dochodów jednostek samorządu terytorialnego a o ich przeznaczeniu w tym jednostkowym przypadku decyduje Samorząd Województwa. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne i zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budżetu Unii Europejskiej, dotacje celowe z budżetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą: dotacje celowe w tym pomoc finansową z budżetów innych j.s.t., środki z funduszy celowych i pozostałe wpływy zewnętrzne. Struktura źródeł pozyskanych w I półroczu 2014 r. dochodów ogółem wskazuje, że środki własne stanowiły 64,8 % wpływów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 35,2 % dochodów, z czego największy udział 14,2 % miały dotacje celowe z budżetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne. Dochody bieżące w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały przede wszystkim w ramach środków własnych 68,0 % pozyskanych dochodów, tj. 250,5 mln zł, w tym 163,7 mln zł pochodzi z udziałów we wpływach z podatków dochodowych. Środki zewnętrzne stanowiące 32,0 % dochodów bieżących pochodziły głównie z dotacji celowych z budżetu państwa przeznaczonych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i zadania własne oraz na współfinansowanie projektów realizowanych z udziałem środków UE. Odmiennie natomiast przedstawiła się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (64,0 %, tj. 26,7 mln zł), w tym najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budżetu Unii Europejskiej kwota 19,7 mln zł, stanowiąca 73,8 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. DOCHODY WYKONANE W I PÓŁROCZU 2014 ROKU W PORÓWNANIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2013 W poniższym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w I półroczu 2014 roku w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku. 36
Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2014 Wskaźnik struktury Wykonanie I półrocze 2013 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 409 996 903 100,0% 367 020 968 100,0% I. Dochody własne 195 793 033 47,8% 185 085 648 50,4% 1. Udziały w podatkach dochodowych 163 724 965 156 377 703 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 133 932 097 129 115 762 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 29 792 868 27 261 941 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 18 070 951 12 797 347 w tym: sprzedaż nieruchomości 13 658 663 8 214 100 3. Pozostałe dochody własne 13 997 117 15 910 598 II. Subwencja ogólna 69 694 028 17,0% 57 804 002 15,8% 1. Część oświatowa 21 974 112 23 903 192 2. Część wyrównawcza 30 926 100 19 186 860 3. Część regionalna 16 344 816 14 181 150 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 449 000 532 800 III. Dotacje 144 382 429 35,2% 123 995 455 33,8% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 136 599 683 111 907 962 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 38 278 676 34 251 499 b) na zadania własne 20 011 431 1 000 477 c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ. oraz płatności w ramach 78 309 576 76 655 986 budżetu UE 2. Pozostałe dotacje 7 782 746 12 087 493 a) dotacje i środki z funduszy celowych 1 783 905 7 409 614 b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 5 998 841 4 677 879 Zarówno w I półroczu 2014 r. jak i roku poprzednim głównym źródłem zasilenia budżetu były wpływy z dochodów własnych oraz dotacji celowych. W I półroczu 2014 r. największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 10,7 mln zł) zasadniczo w zakresie wpływów z tytułu udziału w podatkach dochodowych, wzrósł też poziom subwencji ogólnej (o 11,9 mln zł) głównie jej części wyrównawczej i oświatowej. Wzrósł także poziom pozyskanych dotacji (o 20,4 mln zł), głównie dotacji celowej z budżetu państwa na zadanie własne Samorządu Województwa związane z przekształceniami samorządowych sp zoz ów w spółki lecznicze. W strukturze wykonania dochodów budżetu na 30.06.2014 r., analogicznie jak w porównywanym okresie roku 2013, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania 37
w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budżetu Samorządu Województwa Pomorskiego w I półroczu 2014 roku zamknęła się kwotą 301 672 594 zł, tj. 32,3 % planu, z tego: wydatki bieżące, stanowiące 61,4 % planowanych wydatków ogółem zrealizowano w wysokości 257 408 744 zł, tj. 85,3 % wykonanych wydatków; wydatki majątkowe, stanowiące 38,6 % planowanych wydatków zrealizowano w wysokości 44 263 850 zł, tj. 14,7 % wykonanych wydatków. Jednak dopiero analiza wydatków budżetu pod kątem ich zaangażowania daje szerszy obraz podejmowanych w I półroczu działań związanych z realizacją planu wydatków, bowiem pokazuje nie tylko poziom wykonanych wydatków ale też zaciągniętych zobowiązań związanych z realizacją zadań ujętych w planie finansowym wydatków. Na dzień 30.06.2014 r. zaangażowanie wydatków w budżecie Samorządu Województwa w stosunku do planu wydatków ogółem wyniosło 61,4 %, natomiast zaangażowanie wydatków bieżących 69,6 % a zaangażowanie wydatków majątkowych 48,3 %. Poniższa tabela prezentuje plan i wykonanie wydatków budżetu Województwa w I półroczu 2014 roku wg grup wydatków. 38
Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 934 903 510 301 672 594 32,3% 100,0% I. Bieżące: 573 718 165 257 408 744 44,9% 85,3% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 135 898 714 63 553 565 46,8% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 245 319 878 125 540 021 51,2% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych województwa 68 717 000 34 170 096 49,7% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 36 558 531 20 498 310 56,1% c) dotacje dla j.s.t.: 2 021 040 1 418 852 70,2% w tym: pomoc finansowa 800 000 800 000 100,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 340 000 340 000 100,0% e) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 137 419 499 69 002 706 50,2% f) zwroty dotacji 263 808 110 057 41,7% 3. Wydatki na obsługę długu 20 179 594 5 741 111 28,5% 4. Pozostałe wydatki bieżące 172 319 979 62 574 047 36,3% II. Majątkowe: 361 185 345 44 263 850 12,3% 14,7% a) zakup akcji i udziałów 2 825 000 1 200 000 42,5% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 298 408 390 31 773 481 10,6% c) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 9 660 534 3 254 306 33,7% d) dotacje inwestycyjne dla j.s.t. 9 209 000 0,0% w tym: pomoc finansowa 2 250 000 0,0% e) dotacje inwestycyjne dla jednostek powiązanych organizacyjnie i kapitałowo z SWP 32 505 897 7 257 266 22,3% f) zwroty dotacji 2 989 524 778 797 26,1% g) wpłaty na fundusze celowe 87 000 0,0% h) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) 5 500 000 0,0% WYDATKI BIEŻĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieżących 39
Wykres. Struktura wydatków bieżących W strukturze wydatków bieżących najwyższą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową (48,8 % wydatków bieżących), w tym: a) dotacje podmiotowe (27,2 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie 34 170 096 zł, na realizowanie działalności statutowej przez szesnaście instytucji kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem; b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE (16,3 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niż Samorząd Województwa) w kwocie 20 498 310 zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki; c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 1 418 852 zł (1,1 % zrealizowanych dotacji) związane z powierzeniem na podstawie zawartych porozumień: Województwu Zachodniopomorskiemu zadania w zakresie organizowania publicznego transportu zbiorowego na odcinku Słupsk Sycewice granica województwa w kwocie 532 547 zł, Gminie Miejskiej Władysławowo zadania polegającego na utrzymaniu czystości dróg wojewódzkich na obszarze miasta Władysławowo w kwocie 25 305 zł, Powiatowi Kartuskiemu na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej w kwocie 61 000 zł oraz dotacji celowej z tytułu pomocy 40
finansowej Gminie Miasta Sopot na wsparcie organizacji Halowych Mistrzostw Świata w Lekkoatletyce SOPOT 2014 w kwocie 800 000 zł; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie 340 000 zł przeznaczone na zadania realizowane przez samorządowe sp zoz - y w ramach wojewódzkiego programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych oraz wojewódzkiego programu przeciwdziałania narkomanii; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, realizujących zadania samorządu województwa, wykonane zostały w kwocie 69 002 706 zł (najwyższy udział w strukturze zrealizowanych dotacji 55,0 %) i były to m.in.: dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasażerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak też dotacje na zadania zlecane przez Województwo w ramach ustawy o pożytku publicznym i wolontariacie. Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia Załącznik Nr 8. W strukturze wydatków bieżących drugą pozycję (udział 24,7 %) pod względem wysokości wydatkowanych środków zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę 63 553 565 zł, tj. 46,8 % planu. Ujęte w budżecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budżetowych, w których przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2014 roku wyniosło 2 104,67 etatów i spadło o 48,02 etatów w porównaniu do stanu na 30.06.2013 roku, głównie w Urzędzie Marszałkowskim oraz jednostkach oświaty w związku z realizowanymi przez Województwo zmianami organizacyjnymi. Kolejną pozycję wydatków bieżących zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie 62 574 047 zł, tj. 36,3% planu, stanowiące 24,3 % wydatków bieżących. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieżące funkcjonowanie 23 samorządowych jednostek budżetowych. Natomiast wydatki na obsługę długu w kwocie 5 741 111 zł, tj. 28,5 % planu stanowiły 2,2 % wydatków bieżących. Mając na uwadze zarówno wyniki analiz sytuacji na rynkach finansowych jak też wcześniejszy wykup trzech serii obligacji zmniejszono w I półroczu planowane na obsługę długu wydatki o kwotę 5 925 023 zł. 41
W ramach wydatków na obsługę długu finansowane są wydatki związane z: 1) obsługą zadłużenia Województwa tj. kredytu bankowego, pożyczki z Banku Rozwoju Rady Europy oraz wyemitowanych obligacji komunalnych wydatkowano kwotę 5 741 111 zł, tj. 36,2 % planu, 2) zabezpieczeniem ewentualnej spłaty rat kapitałowych i odsetek od trzech kredytów bankowych Szpitala Specjalistycznego w Kościerzynie poręczonych przez Samorząd Województwa. Terminowa regulacja w I półroczu zobowiązań kredytowych przez szpital wyeliminowała potrzebę wydatkowania środków w ramach poręczenia. WYDATKI MAJĄTKOWE Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych Wykonanie Plan mln zł Dotacje i pomoc finansow a 10,5 51,4 Wydatki inw estycyjne 32,6 307,0 Zakup akcji i udziałów 2,8 1,2 0 50 100 150 200 250 300 350 42
Wykres. Struktura zrealizowanych wydatków majątkowych W strukturze wydatków majątkowych najwyższą pozycję stanowią wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne realizowane przez jednostki budżetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 71,8%. Powyższe wydatki zrealizowane zostały na kwotę 31 773 481 zł, tj. 10,6% planu, w tym: 1) Zarząd Dróg Wojewódzkich w Gdańsku wydatkował (12,4 mln zł) na zadania drogowe, 2) Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych w Gdańsku wydatkował (9,7 mln zł) na zadania związane z realizacją projektów w ramach PO IŚ i PROW 2007 2013, 3) Urząd Marszałkowski wydatkował (9,2 mln zł), w tym 8,9 mln zł na wypłatę części odszkodowań za utratę praw do nieruchomości przejętych z mocy prawa przez Województwo Pomorskie na mocy ostatecznej decyzji Wojewody Pomorskiego z dnia 5 stycznia 2013r. o ustaleniu lokalizacji przedsięwzięcia EURO 2013 pn.: Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I-rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej w oparciu o postępowania prowadzone przez Wojewodę Pomorskiego dot. ustalenia wysokości odszkodowań za przejęte nieruchomości dla osób, które nie przyjęły warunków wypłaty odszkodowań zaproponowanych przez Województwo Pomorskie w określonym przez ustawę terminie. 43