Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie Biuro Dyrektora Generalnego DG.IX.0931-5-06 Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy Trzciana. Kontrol przeprowadzono w dniach od 3 do 20 lipca 2006 r. Kontrol przeprowadził (na podstawie upowanie - znak: DG.IX.0939-2-06 o numerach od 52 do 67 z dnia 28 czerwca 2006 r.) Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewod Małopolskiego. Kontrol przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rzdowej w województwie (Dz. U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z pón. zm.). Kontrol objto okres od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2006 r. Wójtem Gminy Tarnów jest Pan Józef Nowak wybrany do pełnienia tej funkcji uchwał Nr I/5/95 Rady Gminy Trzciana z dnia 11 marca 1995 r. w sprawie wyboru Wójta Gminy Trzciana. Skarbnikiem Gminy jest Pani Boena Jagielska, powołana na to stanowisko uchwał Nr I/7/95 Rady Gminy Trzciana z dnia 11 marca 1995 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Trzciana.. Sekretarzem Gminy jest Pani Danuta Michniak-Dutkiewicz, powołana na to stanowisko Uchwał Nr I/8/95 Rady Gminy Trzciana z dnia 11 marca 1995 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy Trzciana. Urzd Gminy funkcjonuje na podstawie Uchwały Nr VII/28/03 Rady Gminy Trzciana z dnia 26 czerwca 2002 r. w sprawie Statutu Gminy Trzciana (Dz. Urz. Woj. Małop. z 2003 r. Nr 264, poz. 3104). Szczegółowy zakres zada okrelony został w Regulaminie Organizacyjnym, stanowicym załcznik do Zarzdzenia Nr 12/IV/2003 Wójta Gminy Trzciana z dnia 30 stycznia 2003 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy Trzciana. Zgodnie z 4 ust. 2 pkt 2 i 3 ww. Regulaminu do zakresu działania Urzdu naley m.in. wykonywanie zada zleconych oraz zada powierzonych na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej. Informacji udzielali pracownicy Urzdu wymienieni w dalszej czci protokołu. W wyniku kontroli ustalono co nastpuje:
Biuro Dyrektora Generalnego Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków. Informacji udzielała Pani Danuta Michniak-Dutkiewicz - Sekretarz Gminy Trzciana. Zagadnienia dotyczce skarg i wniosków uregulowane zostały w sposób ogólny w Regulaminie Organizacyjnym, stanowicym załcznik do Zarzdzenia Nr 12/IV/2003 Wójta Gminy Trzciana z dnia 30 stycznia 2003 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy Trzciana. Rozpatrywanie skarg i wniosków oraz przygotowanie propozycji ich załatwienia naley do wspólnych zada referatów i równorzdnych komórek organizacyjnych Urzdu. Zgodnie z ww. regulaminem kwalifikacja skarg, wniosków i listów naley do Wójta Gminy, który podpisuje osobicie odpowiedzi na skargi i wnioski dotyczce kierowników referatów. Skargi, wnioski i listy podlegaj rejestracji w centralnym rejestrze, prowadzonym w Referacie Organizacyjno-Administracyjnym, Rozwoju Gospodarczego, Spraw Społecznych i Obywatelskich. Referaty i samodzielne stanowiska pracy prowadz pełn dokumentacj oraz spisy załatwianych skarg, wniosków i listów. Przy centralnym rejestrze skarg, wniosków i listów gromadzone s wyłcznie kopie dokumentów ostatecznego załatwienia sprawy. Przedłoony do kontroli Rejestr skarg i wniosków, oznaczony został symbolem: OR.0560, tj. zgodnym z Jednolitym Rzeczowym Wykazem Akt, stanowicym załcznik do rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. z 1999 r. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.). W okresie objtym kontrol w ww. rejestrze, prowadzonym wspólnie dla Rady Gminy i Urzdu nie zanotowano adnych skarg ani wniosków. W wyniku kontroli ustalono, e prowadzenie ww. rejestru jak równie spraw dotyczcych skarg i wniosków nie zostało przypisane w zakresie czynnoci adnemu pracownikowi Urzdu. Z informacji zamieszczonej w widocznym miejscu w budynku Urzdu wynika, e Wójt Gminy przyjmuje strony w sprawach skarg i wniosków w poniedziałki w godzinach od 8.00 do 14.00 oraz w rod w godzinach od 8.00 do 10.00, co nie jest zgodne z art. 253 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postpowania administracyjnego (t.j. Dz.U z 2000 r. Nr 98, poz.1071 z pón. zm.), który stanowi, i Dni i godziny przyj powinny by dostosowane do potrzeb ludnoci, przy czym przynajmniej raz w tygodniu przyjcia powinny si odbywa w ustalonym dniu po godzinach pracy. Kwestia dotyczca dni i godzin przyjmowania stron przez Wójta nie została uwzgldniona w Regulaminie Organizacyjnym Urzdu. Wydział Finansów i Budetu Przedmiotem kontroli była prawidłowo rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy - Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. 2
Wyjanie w trakcie kontroli udzielali: Pani Boena Jagielska - Skarbnik Gminy oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli ujte zostały według nastpujcej tematyki: 1) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. 2) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4) Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 852 - Pomoc Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto 710.470 zł, zgodnie z pismem nr FB I 3054-1-1-05 z 17 stycznia 2005 r., co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz. 85213-2.960 zł, rozdz. 85214-59.690 zł, rozdz. 85212-589.400 zł, rozdz. 85219-58.420 zł. Kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały budetowej jednostki Nr XIX/105/05 z dnia 22 lutego 2005 r. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wartoci przedstawione zostały w poszczególnych opisach rozdziałów. Ad. 1. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. Rozdział 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Plan finansowy okrelony został pocztkowo w wysokoci 50.610 zł wielko t wykazano w uchwale budetowej Nr XIX/105/05 z dnia 22 lutego 2005 r. W cigu roku kwota dotacji uległa redukcji do wysokoci 30.400 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. Wynikajce z tego faktu zmiany planu finansowego, zrealizowano stosownymi zarzdzeniami kierownika jednostki. Plan wydatków ukształtował si w nastpujcej wysokoci: 3110 30.400 Gminny Orodek Pomocy Społecznej w Trzcianie, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych, na podstawie decyzji wydanej przez Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej. Obsługa finansowa w zakresie wypłat gotówkowych wiadcze socjalnych, realizowana jest w kasie urzdu, dokonywane s równie transfery wiadcze na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie: luty, lipiec, listopad - 2005 r. 3
W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.717,18 zł. Poz. 42/05 Raport kasowy nr 3/05 z 21-22.02.2005 r. kwota podjcia gotówki 2.283,53 zł, wypłacono: Poz. 4 lista wypłat zasiłek stały za 02/2005 r. na kwot 2.283,53 zł. Poz. 35/05 WB nr 17/05 z 21.02.2005 r. przelew zasiłku stałego za 02/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców w kwocie 433,65 zł - zgodnie z list wypłat za dany okres. W lipcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.446,98 zł. Poz. 236/05 Raport kasowy nr 16/04 z 20-22.07.2005 r. kwota podjcia gotówki 2.013,33 zł, wypłacono: Poz. 6 lista wypłat zasiłek stały za 07/2005 r. na kwot 2.013,33 zł. Poz. 235/05 WB nr 82/05 z 20.07.2005 r. przelew zasiłku stałego za 07/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców w kwocie 433,65 zł - zgodnie z list wypłat za dany okres. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 2.298.36 zł. Poz. 350/05 Raport kasowy nr 23/05 z 21-22.11.2005 r. kwota podjcia gotówki 1.864,71 zł, wypłacono: Poz. 8 lista wypłat zasiłek stały za 11/2005 r. na kwot 1.864,71 zł. Poz. 352/05 WB nr 126/05 z 22.11.2005 r. przelew zasiłku stałego za 11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców w kwocie 433,65 zł - zgodnie z list wypłat za dany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn konta 130 powyszego rozdziału, zrealizowana kwota wydatków zwizanych z wypłat zasiłków stałych, osignła warto 28.966,89 zł. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.433,11 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w wysokoci 1.433,11 zł zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Ad. 2. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gminy. 4
Rozdział 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Plan finansowy okrelony został pocztkowo w wysokoci 9.080 zł kwot powysz wykazano w planie finansowym jednostki w uchwale budetowej Nr XIX/105/05 r. W cigu roku plan finansowy przedstawionego rozdziału uległ progresji do wysokoci 17.130 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. Wynikajce z tego faktu zmiany wprowadzono w budecie jednostki, stosownymi zarzdzeniami kierownika jednostki. rodki własne jednostki na realizacj wypłat zasiłków okresowych wyniosły 10.000 zł. Plan wydatków ukształtował si w nastpujcej wysokoci: 3110 27.130 Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie: luty, lipiec, listopad - 2005 r. W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 704 zł. Poz. 51/05 Raport kasowy nr 4/05 z 28.02.2005 r. kwota podjcia gotówki 704 zł, wypłacono: Poz. 5 lista wypłat zasiłek okresowy za 02/2005 r. na kwot 704 zł. W lipcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.245,02 zł. Poz. 230/05 Raport kasowy nr 15/05 z 07.07.2005 r. kwota podjcia gotówki 115,60 zł, wypłacono: Poz. 3 lista wypłat zasiłek okresowy za 07/2005 r. na kwot 115,60 zł. Poz. 236/05 Raport kasowy nr 16/05 z 20-22.07.2005 r. kwota podjcia gotówki 1.129,42 zł, wypłacono: Poz. 3 lista wypłat zasiłek okresowy za 07/2005 r. na kwot 1.129,42 zł. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 4.620,80 zł. Poz. 350/05 Raport kasowy nr 23/05 z 21-22.11.2005 r. kwota podjcia gotówki 4.620,80 zł, wypłacono: Poz. 10 lista wypłat zasiłek okresowy za 11/2005 r. na kwot 4.620,80 zł. W powyszych okresach płatnoci zrealizowane tytułem wypłat zasiłków okresowych ze rodków dotacji, stanowiły 20% w przypadku rodziny, lub 30% w przypadku osoby samotnie gospodarujcej, rónicy pomidzy kryterium dochodowym, a dochodem wiadczeniobiorcy. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia: Nr GOPS 5011/4a,3a,2,1,27,26,25,24,17a,10,10a,/2005 r. z okresu luty-wrzesie 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do marca, grudnia 2005 r. 5
Nr GOPS 5011/15a,16,18,18a,6a,15,16a,19,19a,9,9a/2005 r. z okresu maj-listopad 2005 r. okresy obowizywania przedstawionych decyzji do sierpie grudzie 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki zwizane z wypłat zasiłków okresowych w kwocie 27.117,09 zł, w tym udział rodków dotacji to kwota 17.130 zł. rodki dotacji wykorzystane zostały w pełnej wysokoci. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Ad. 1. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne. Plan finansowy przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 2.960 zł. rodki ujto w budecie jednostki zgodnie z uchwał budetow Nr XIX/105/05 z dnia 22 lutego 2005 r. Wielko ta uległa redukcji w trakcie roku budetowego o kwot 750 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 4130 2.210 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie: luty, lipiec, listopad - 2005 r. W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 419,29 zł. Poz. 27/05 WB nr 11/05 z 03.02.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 01/2005 r. w kwocie 167,54 zł. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Poz. 52/05 WB nr 20/05 z 28.02.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 02/2005 r. w kwocie 251,75 zł. Kwota przekazanych rodków zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. W lipcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 179,76 zł. Poz. 244/05 WB nr 86/05 z 29.07.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 07/2005 r. w kwocie 179,76 zł. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 6
W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4130 zrealizowano wydatki w kwocie 156,34 zł. Poz. 368/05 WB nr 131/05 z 29.11.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorcy za 11/2005 r. w kwocie 156,34 zł. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85213 4130 na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 2.139,75 zł i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 70,25 zł. Niewykorzystane rodki zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Dział 752 Obrona narodowa Rozdział 75212 pozostałe wydatki obronne Przekazana kwota dotacji wyniosła 300 zł. Plan finansowy rozdziału okrelono zgodnie z Zarzdzeniem nr 138/IV/05 z 22.06.2005 r. kierownika jednostki. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci: 4170 300 W okresie: listopad - grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4170 w kwocie 300 zł. Umowa zlecenie nr 1/OB./05 r. Przeprowadzenie szkolenia kadry kierowniczej i obsady SD i SL w zakresie spraw obronnych z dnia 29.11.2005 r. na kwot 300 zł brutto. Poz. 1472/05 Raport kasowy nr 52/05 z 30.11.2005 r. kwota podjcia gotówki 252,15 zł, wypłacono: Poz. 5 wynagrodzenie z tyt. umowy - zlecenia na kwot 252,15 zł. Poz. 1596/05 WB nr 137/05 z 23.12.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne od umowy zlecenia w kwocie 24,75 zł. Poz. 1622/05 WB nr 139/05 z 27.12.2005 r. przelew podatku od umowy-zlecenia w kwocie 23,10 zł. Realizacja wydatków na koniec okresu rozliczeniowego wyniosła 4170 300 zł i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 7
Dział 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa. Rozdział 75414 Obrona Cywilna Przekazana kwota dotacji wyniosła 250 zł. Plan finansowy rozdziału okrelono zgodnie z Uchwał budetow Nr XIX/105/05 z dnia 22 lutego 2005 r. Plan okrelono w nastpujcej wysokoci: 4300 250 W lipcu 2005 r. - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 250 zł. Poz. 813/05 WB nr 150/05 z 13.07.2005 r. przelew w kwocie 385 zł tyt. faktura VAT nr 299/05 z 07.07.2005 r. Przedsibiorstwo Geo-Ma Gorzów Wielkopolski laminowanie, zespolenie dokumentacji zwizanej z OC na kwot 385 zł - w tym udział rodków dotacji w wys. 250 zł. Realizacja wydatków na koniec okresu rozliczeniowego wyniosła 4300 250 zł i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Ad. 1 i 3. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami, oraz dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami. Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został pocztkowo w wysokoci 589.400 zł i taka warto wykazana została w planie finansowym zada zleconych zgodnie z uchwał budetow Nr XIX/105/05 r. z dnia 22 lutego 2005 r. Plan finansowy rozdziału uległ zwikszeniu do kwoty 1.011.480 zł, zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków: nr 294/05 z 12.08.2005 r., nr 357/05 z 04.10.2005 r., nr 398/05 z 27.10.2005 r., nr 425/05 z 14.11.2005 r., nr 435/05 z 15.11.2005 r., Zarzdzeniami nr 162/IV/05 z 20.10.2005 r., nr 166/IV/05 z 15.11.2005 r. kierownika jednostki oraz uchwałami Nr XXV/136/05 z 29.11.2005 r., Nr XXII/130/05 z 24.08.2005 r. ujto powysze kwoty w planie finansowym jednostki. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych: 2010-1.007.480 zł oraz 6310-4.000 zł. Plan finansowy powyszego rozdziału ukształtował si ostatecznie: 2910-3.072 4300-6.624 3110-969.438 4210-4.218 4010-16.650 4110-10.145 6060-4.000 4120-405 4560-300 1.011.480 zł. 8
Obsługa finansowa w zakresie dokonywanych wypłat wiadcze rodzinnych realizowana jest wyłcznie przez Bank Spółdzielczy Rzemiosł w Krakowie Oddział Trzciana. Potwierdzenie dokonanych płatnoci jednostka otrzymuje w formie wycigu bankowego. Wyjanienie odnonie utworzenia w planie finansowym powyszego rozdziału paragrafów 2910 i 4560 stanowi zał. nr 2 do nin. protokołu kontroli. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie: luty, lipiec, listopad dla 3110 i 4110, czerwiec, grudzie dla 4210, czerwiec, listopad dla 4300, listopad dla 6060. W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 45.856,18 zł. Poz. 35/05 WB nr 15/05 z 15.02.2005 r. przelew wiadcze rodzinnych za 02/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców na kwot 45.853,80 zł zgodnie z listami wypłat za dany okres. W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.365,80 zł. Poz. 27,52/05 WB nr 11/05 z 03.02.2005 r. i nr 20/05 z 28.02.2005 r. przelew składki ZUS w kwocie 1.365,80 zł - wiadczeniobiorcy za 01 i 02/2005 r. kwoty zgodne z deklaracjami ZUS DRA. W lipcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 46.700,70 zł. Poz. 232/05 WB nr 80/05 z 15.07.2005 r. wypłata wiadcze rodzinnych za 07/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców na kwot 46.805,40 zł zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 238/05 WB nr 84/05 z 27.07.2005 r. zwrot wiadczenia rodzinnego nienalenie pobranego za 07/2005 r. na kwot 104,70 zł. W lipcu 2005 r. - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 891,10 zł. Poz. 244/05 WB nr 86/05 z 29.07.2005 r. przelew składki ZUS w kwocie 891,10 zł - wiadczeniobiorcy za 07/2005 r. kwoty zgodne z deklaracjami ZUS DRA. W listopadzie 2005 r. - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 138.309,38 zł. Poz. 362/05 WB nr 129/05 z 26.11.2005 r. wypłata wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców na kwot 89.823 zł zgodnie z listami wypłat za dany okres. Poz. 364/05 WB nr 130/05 z 28.11.2005 r. wypłata wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na kwot 39.752,60 zł zgodnie z list wypłat za dany okres. 9
Poz. 364/05 WB nr 130/05 z 28.11.2005 r. zwrot wiadczenia rodzinnego nienalenie pobranego za 11/2005 r. na kwot 186,62 zł. Poz. 375/05 WB nr 131/05 i 132/05 z 30.11.2005 r. wypłata wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na indywidualne konta wiadczeniobiorców na kwot 39.752,60 zł zgodnie z list wypłat za dany okres. W listopadzie 2005 r. - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 308,86 zł. Poz. 368/05 WB nr 131/05 z 29.11.2005 r. przelew składki ZUS w kwocie 308,86 zł - wiadczeniobiorcy za 11/2005 r. - kwoty zgodne z deklaracjami ZUS DRA. Ogółem w 2005 r. tytułem zaliczek alimentacyjnych wypłacono kwot 4.360 zł. Kontroli poddano wypłat zaliczki alimentacyjnej w okresie: padziernik, listopad i grudzie 2005 r. W padzierniku 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 2.180 zł. poz. 324/05 WB nr 117 z 27.10.05 r. przelew na kwot 2.180 zł realizacja zaliczki alimentacyjnej za wrzesie, padziernik 2005 r. wg listy wypłat BREJ/2/10/2005 r. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 1.090 zł. poz. 362/05 WB nr 123 z 28.11.05 r. przelew na kwot 1.090 zł realizacja zaliczki alimentacyjnej za listopad 2005 r. wg listy wypłat BREJ/2/11/2005 r. W grudniu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 1.090 zł. poz. 386/05 WB nr 133 z 19.12.05 r. przelew na kwot 1.090 zł realizacja zaliczki alimentacyjnej za listopad 2005 r. wg listy wypłat BREJ/2/12/2005 r. Jednostka nie posiadała wydzielonego konta na wpłaty zwrotów wypłaconych zaliczek alimentacyjnych w 2005 r. Nie prowadzono te ewidencji ksigowej odnonie imiennych nalenoci z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych. Decyzje i listy wypłat zaliczek alimentacyjnych pozostały od wrzenia do grudnia 2005 r. w niezmienionej wysokoci, co wiadczy o braku wpływu nalenoci tytułem wypłaconych zaliczek alimentacyjnych. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 3110 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 969.437,71 zł, wydatki 4110 osignły warto 10.145,00 zł - w tym składki ZUS dla wiadczeniobiorców to kwota 7.216,43 zł. Kwota 2.928,57 zł to wypłacone składniki ZUS od wynagrodze pracowniczych w terminie od czerwca do grudnia zgodnie z dowodami ksigowymi: Poz. 222,224,276,293,324,364,457/05. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 4.000 zł. 10
Poz. 339/05 WB nr 120/05 z 03.11.2005 r. przelew na kwot 4.000 zł tytułem poz. 335/05 Faktura VAT nr 751/10/05 z 31.10.2005 r. F.H. Viaken Kraków tyt. zestaw komputerowy na kwot 4.000 zł brutto. Poz. 336/05 Przyjcie rodka trwałego z dnia 31.10.2005 r. w kwocie 4.000 zł. Ww. zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust. 8 ustawy - Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 6060 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 4.000 zł W lipcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 483,30 zł. poz. 229/05 WB nr 78/05 z 08.07.2005 r. przelew na kwot 483,30 zł poz. 227/05 Rachunek nr 6/07/05 z 07.07.2005 r. Firma Handlowa Plesiscy Łód druki akcydensowe na kwot 483,30 zł brutto. W grudniu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 1.714,78 zł. poz. 457/05 WB nr 147/05 z 29.12.2005 r. przelew na kwot 1.714,78 zł poz. 453/05 Faktura VAT nr 94/05 z 29.12.2005 r. Salon Meblowy Grafit egocina - regał na kwot 560 zł brutto. poz. 452/05 Faktura VAT nr 9433/05 z 29.12.2005 r. Firma Handlowa Optima Bochnia - meble biurowe na kwot 1.054,78 zł. brutto. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4210 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 4.218 zł. W czerwcu 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 547,22 zł. poz. 205/05 WB nr 72/05 z 23.06.2005 r. przelew na kwot 367,22 zł poz. 198/05 - Faktura VAT nr 349/21/05 z 22.06.2005 r. Zakład Informatyki s.c. Korelacja Kraków usługi informatyczne na kwot 367,22 zł brutto. poz. 206/05 - Faktura VAT nr 949/KRA/05 z 21.06.2005 r. Szkoła Administracji Samorzdowej S.A. Warszawa - szkolenie w zakresie postpowania alimentacyjnego na kwot 180 zł brutto. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 588 zł. poz. 375/05 WB nr 132/05 z 23.06.2005 r. przelew na kwot 588 zł. Bank Spółdzielczy Rzemiosł Kraków Oddział Trzciana prowizje od dokonanych płatnoci wiadcze rodzinnych za 11/2005 r. na kwot 588 zł brutto. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4300 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 6.623,91 zł. 11
Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach: 3110-969.437,71 zł 4210-4.218,00 zł 4010-16.016,00 zł 4300-6.623,91 zł 4110-10.145,00 zł 4120-405,00 zł 6060-4.000,00 zł 2910-600,00 zł 6060-4.000,00 zł 1.011.479,62 zł Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-50 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej przedstawionymi powyej. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 1.011.479,62 zł. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 0,38 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie - kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z artykułem 33 ust. 2a ustawy o wiadczeniach rodzinnych, w okresie od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. koszty obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych, wynosi mog 3% otrzymanej kwoty dotacji. Wydatki Gminnego Orodka Pomocy Społecznej z tytułu kosztów obsługi wypłaty wiadcze rodzinnych w omawianym okresie wyniosły 30.825,48 zł. Dopuszczalna kwota kosztów obsługi, stanowica 3% otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne, to kwota 30.224,40 zł. Wobec powyszego przekroczono dopuszczalny limit wydatków zwizanych z kosztami obsługi o kwot 601,08 zł. Kwota zwrócona została na konto dysponenta rodków w okresie marca 2006 r. wraz z nalenymi odsetkami - kopia przelewu zwrotu rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia: Nr GOPS 522/314,27,17,174,19,15,14,93,147,106,29,102,54,165/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych we wrzeniu 2005 r. to lipiec, sierpie lub wrzesie 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Nr GOPS 8129/SR/ 104,21,19,69,3,90,26,1,4,41,44/04 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w czerwcu, sierpniu, wrzeniu, padzierniku 2004 r. to sierpie 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Decyzje dotyczce zaliczki alimentacyjnej: Nr GOPS 527/46,3,2,1/05 okres obowizywania przedstawionych decyzji, wydanych w padzierniku 2005 r. to sierpie lub wrzesie 2006 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. 12
Ad. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 - Opieka Społeczna Rozdział 85295 - Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła 89.712 zł. Przekazanie rodków nastpiło zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków: nr 93/05 z 14.03.2005 r. kwota 38.712 zł oraz nr 357/05 z 04.10.2005 r. kwota 51.000 zł. Plan finansowy okrelono zgodnie z zarzdzeniem nr 127/IV/05 z 31.03.2005 r., nr 162/IV/05 z 20.10.2005 r. kierownika jednostki. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło 32.613 zł - zgodnie z zarzdzeniem nr 124/IV/05 z 09.03.2005 r. W celu realizacji programu zawarto porozumienie z 22.03.2005 r. dotacja 38.712 zł - w tym 20.000 zł na doposaenie 4 punktów ywieniowych, rodki jednostki samorzdu terytorialnego (jst) to 31.186 zł. Aneks z 30.09.2005 r. dotacja 89.712 zł - w tym 70.000 zł na doposaenie punktów ywieniowych, rodki jst - 32.613 zł. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału - w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto: 3110-52.325 zł 4210-54.318 zł 6060-15.682 zł Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania odbywa si przy wykorzystaniu rodków przekazywanych przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. rodki na doywianie przekazywane s w miesicznych transzach, do wysokoci kwot zrealizowanych wydatków na ten cel w jednostkach owiatowych. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: Zespół Szkoły Podstawowej i Przedszkola w Trzcianie, Szkoła Podstawowa Kamionna, Szkoła Podstawowa Łkta Dolna w okresie: luty, listopad 2005 r. ZSPiP Trzciana W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.216,50 zł. Poz. 137/04 WB nr 10/05 z 21.02.2005 r. przelew na kwot 1.216,50 zł tyt. rachunek z 26.01.2005 r. doywianie uczniów w wietlicy szkolnej za 01/2005 r. na kwot 1.216,50 zł. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.458,60 zł. 13
Poz. 375/04 WB nr 132/05 z 30.11.2005 r. przelew na kwot 1.458,60 zł tyt. rachunek z 30.11.2005 r. doywianie uczniów w wietlicy szkolnej za 11/2005 r. na kwot 1.458,60 zł. SP Kamionna W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.159 zł. Poz. 30/05 Raport kasowy nr 2/05 z 07-09.02.2005 r. kwota podjcia gotówki 1.159 zł, wypłacono: Poz. 5 Rachunek nr 6/05 z 01.02.2005 r. F.H. Grosik egocina tyt. art. spoywcze na kwot 1.159 zł zgodnie z list za 01/2005 r. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 2.229 zł. Poz. 375/04 WB nr 132/05 z 30.11.2005 r. przelew na kwot 2.229 zł tyt. rachunek nr 8/05 z 29.11.05 r. doywianie uczniów w wietlicy szkolnej za 11/2005 r. na kwot 2.229 zł. SP Łkta Dolna W lutym 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 520 zł. Poz. 27/05 WB nr 132/05 z 30.11.2005 r. przelew na kwot 520 zł tyt. rachunek nr 2/05 z 26.01.2005 r. doywianie uczniów za 01/2005 r. na kwot 520 zł. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 744 zł. Poz. 364/04 WB nr 130/05 z 28.11.2005 r. przelew na kwot 744 zł tyt. rachunek nr 10/05 z 28.11.2005 r. doywianie uczniów za 11/2005 r. na kwot 744 zł. Na przestrzeni 2005 r. zrealizowano równie wypłaty zasiłków celowych zwizanych z programem doywiania, wyniosły one łcznie 2.046 zł. Wypłata nastpiła w grudniu 2005 r. Poz. 451/05 Raport kasowy nr 27/05 z 28-29.12.2005 r. kwota podjcia gotówki 2.046 zł. wypłacono: Poz. 5 Lista wypłat zasiłków celowych na kwot 2.046 zł. W powyszym okresie poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Kierownika Gminnego Orodka Pomocy Społecznej przyznajcego powysze wiadczenia: Nr GOPS 5012/1/9,8,7,4,2,12,13,14,/05 z grudnia 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. Kontroli poddano take wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie: maj, listopad dla 4210 i 6060. W maju 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 3.070,30 zł. 14
poz. 149/05 WB nr 55/05 z 18.05.2005 r. przelew na kwot 1.194,40 zł - tyt. poz. 148/05 Faktura VAT nr FS-05/INTE/00000390 z 07.05.2005 r. Hurtownia Robin Dbrowa Górnicza - napd Al 2-1 na kwot 1.194,40 zł brutto. poz. 154/05 WB nr 58/05 z 23.05.2005 r. przelew na kwot 1.875,90 zł tyt. poz. 153/05 Faktura VAT nr FS-05/INTE/0000400 z 10.05.2005 r. Hurtownia Robin Dbrowa Górnicza taboret elektryczny jednopłytowy na kwot 1.875,90 zł brutto. W listopadzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 5.561,54 zł. poz. 357/05 WB nr 128/05 z 25.11.2005 r. przelew na kwot 771,05 zł tyt. poz. 355/05 Faktura VAT nr 12801/05/HURT z 21.11.2005 r. Firma Handlowa Chomik Gdów - kubki na kwot 238,78 zł brutto. poz. 356/05 Faktura VAT nr 12536/05/HURT z 16.11.2005 r. Firma Handlowa Chomik Gdów galanteria kuchenna na kwot 532,27 zł brutto. poz. 375/05 WB nr 130/05 i 132/05 z 30.11.2005 r. przelew na kwot 4.790,49 zł tyt. poz. 372/05 Faktura VAT nr 9177/2/05 z 29.11.2005 r. Firma Handlowa Eskot Kraków galanteria kuchenna na kwot 1.996,69 zł brutto. poz. 376/05 Faktura VAT nr 816/11/05 z 28.11.2005 r. Gastro-Tech Nowy Scz taboret gazowy HPG-15 na kwot 2.793,80 zł brutto. W maju 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 9.825,44 zł. poz. 149/05 WB nr 55/05 z 18.05.2005 r. przelew na kwot 9.825,44 zł tyt. poz. 146/05 Faktura VAT nr FS-05/INTE/00000393 z 09.05.2005 r. Hurtownia Robin Dbrowa Górnicza zmywarka 3 fazowa na kwot 5.450,74 zł brutto. poz. 147/05 Faktura VAT nr FS-05/INTE/00000392 z 09.05.2005 r. Hurtownia Robin Dbrowa Górnicza patelnia elektryczna PE-025A na kwot 4.374,70 zł brutto. W maju 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 5.856,06 zł. poz. 375/05 WB nr 130/05 z 30.11.2005 r. przelew na kwot 5.856 zł tyt. poz. poz. 376/05 Faktura VAT nr 816/11/05 z 28.11.2005 r. Gastro-Tech Nowy Scz zmywarka do naczy na kwot 5.856 zł brutto. Ww. zakupy wyposaenia zrealizowane zostały w oparciu o art.4 ust.8 ustawy - Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Wyjanienie w kwestii wydatkowania rodków dotacji za zakupy inwestycyjne, pomimo przeznaczenia ich na dofinansowanie własnych zada biecych gminy stanowi zał. nr 3 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 85295 na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci: 3110-51.779,39 zł 4210-54.317,93 zł 15
6060-15.681,44 zł i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 0,63 zł, zwrócona została w ustawowym terminie na konto dysponenta rodków zwrot niewykorzystanej czci dotacji stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział 80101 Szkoły podstawowe Kwota dotacji zwizana z realizacj programu wyprawki szkolnej, wyniosła 2.513 zł. Wysoko dotacji okrelona została zgodnie z zarzdzeniami nr 231/05 z 28.06.2005 r. oraz nr 281/05 z 28.07.2005 r. dysponenta rodków. Zarzdzeniem nr 142/IV/05 z 08.07.2005 r. kierownika jednostki, ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł: 3260 2.513 zł W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału, zakupy podrczników zrealizowane zostały przez poszczególne jednostki owiatowe, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu stanowi zał. nr 4 do nin. protokołu kontroli. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 2.512,91 zł i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział 80195 - Pozostała działalno Kwota dotacji przekazana na realizacj programu zwizanego z awansem zawodowym nauczycieli wyniosła 500 zł, zgodnie z zarzdzeniami dysponenta rodków nr 383/05 z 19.10.2005 r. i nr 431/05 z 14.11.2005 r. Plan finansowy okrelono zgodnie z zrzdzeniami nr 166/IV/05 z 15.11.2005 r., nr 169/IV/05 z 29.11.2005 r. kierownika jednostki. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału osignł warto: 4170 500 zł Na wykonanie przedmiotowych prac zawarto 4 umowy zlecenia z 20.06.2005 r. na kwot 500 zł. Wydatki zrealizowano z rozdziału 75023 4170 w okresie czerwca 2005 r. i dokumentami PK z 18. i 30.11.2005 r. poz. 1394/05 i 1464/05 przeksigowano wydatki z rozdziału 75023 4170, na właciwy tj. 80195 4170 w kwocie 500 zł. 16
Poz. 739/05 Raport kasowy nr 7/05 z 30.06.2005 r. kwota podjcia gotówki 424 zł. wypłacono: Poz. 4 wynagrodzenie z tyt. umowy - zlecenia na kwot 424 zł. Poz. 734/05 WB nr 137/05 z 27.06.2005 r. przelew składki na ubezpieczenie zdrowotne od umowy zlecenia w kwocie 42,50 zł. Poz. 723/05 WB nr 136/05 z 26.06.2005 r. przelew podatku od umowy-zlecenia w kwocie 33,50 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 80195 4170 na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki w kwocie 500 zł. Dane wynikajce z ewidencji ksigowej, zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza Rozdział 85415 pomoc materialna dla uczniów Kwota dotacji zwizana z realizacj programu stypendiów szkolnych wyniosła 33.809 zł, zgodnie z pismem FS-4330-30/12/05 z 25.03.2005 r. oraz zarzdzeniami nr 147/05 z 25.04.2005 r., oraz nr 420/05 z 08.12.2005 r. dysponenta rodków. Na realizacj programu pomocy materialnej dla uczniów gmina zabezpieczyła rodki w wysokoci 1.445 zł. Zarzdzeniami nr 166/IV/05 z 15.11.2005 r., nr 131/IV/05 z 09.05.2005 r., nr 151/05 z 24.08.2005 r. oraz uchwał Nr XX/166/05 z 31.03.2005 r. ujto powysze rodki w planie finansowym jednostki. Plan wyniósł: 3240-676 zł 3260-34.254 zł Wypłata pomocy materialnej dla uczniów odbywa si zgodnie z ustaw z dnia 7 wrzenia 2001 r. o systemie owiaty (t.j. Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z pón. zm.), na podstawie art. 90 d. oraz na podstawie uchwały nr XX/121/05 Rady Gminy Trzciana z 31.03.2005 r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Trzciana, która w paragrafie 15 pkt.1,2,3 okrelała wysoko wiadcze. Zgodnie z tym maksymalna wysoko stypendium szkolnego nie moe przekroczy w wymiarze miesicznym dwukrotnoci kwoty 56 zł zgodnie z art. 6 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz. 2255 z pón. zm.) oraz nie moe by nisza ni 80% kwoty o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt 2 ww. ustawy. Kontroli poddano wypłat stypendiów szkolnych w okresie: sierpie, wrzesie, oraz padziernik grudzie 2005 r. W okresie: sierpie - wrzesie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3260 w kwocie 24.435,20 zł. 17
Poz. 105/05 Raport kasowy nr 1/05 z 23-24.08.2005 r.- kwota podjcia gotówki 5.000 zł wypłacono: poz. 1-35 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 3.869,20 zł. rodki nierozchodowane to kwota 1.130,80 zł. Poz. 106/05 Raport kasowy nr 8/05 z 23-26.08.2005 r. - kwota podjcia gotówki 4.986 zł wypłacono: poz. 2-6 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 4.986 zł. Poz.107/05 Raport kasowy nr 2/05 z 25.08.2005 r. - kwota podjcia gotówki 4.000 zł wypłacono: poz. 1-23 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 2.023,20 zł. rodki nierozchodowane to kwota 3.107,60 zł. Poz.108/05 Raport kasowy nr 3/05 z 26.08.2005 r. - brak podjcia gotówki wypłacono: poz. 1-23 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 2.944 zł. rodki nierozchodowane to kwota 163,60 zł. Poz.114/05 Raport kasowy nr 4/05 z 29.08.2005 r.- kwota podjcia gotówki 5.000 zł wypłacono: poz. 1-18 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 2.228,40 zł. rodki nierozchodowane to kwota 2.935,20 zł. Poz.116/05 Raport kasowy nr 5/05 z 30-31.08.2005 r. - brak podjcia gotówki wypłacono: poz. 1-25 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 08/2005 r. na kwot 2.660,80 zł. rodki nierozchodowane to kwota 274,40 zł. Poz. 118/05 Raport kasowy nr 6/05 z 01-05.09.2005 r.- kwota podjcia gotówki 4.000 zł - wypłacono: poz. 1-23 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 09/2005 r. na kwot 2.112,80 zł. rodki nierozchodowane to kwota 2.161,60 zł. Poz. 119/05 Raport kasowy nr 7/05 z 06-07.09.2005 r.- kwota podjcia gotówki 2.000 zł - wypłacono: poz. 1-12 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 09/2005 r. na kwot 1.406,40 zł. rodki nierozchodowane to kwota 2.755,20 zł. Poz. 125/05 Raport kasowy nr 8/05 z 08-15.09.2005 r.- brak podjcia gotówki wypłacono: poz. 1-12 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 09/2005 r. na kwot 2.109,60 zł. rodki nierozchodowane to kwota 645,60 zł. Poz. 125/05 Raport kasowy nr 9/05 z 16.09.2005 r.- brak podjcia gotówki wypłacono: poz. 1 Lista wypłat stypendia szkolne za okres 09/2005 r. na kwot 44,80 zł. rodki nierozchodowane to kwota 600,80 zł. Poz.134/05 Raport kasowy nr 10/05 z 19-30.09.2005 r.- brak podjcia gotówki wypłacono: poz. 1 Lista wypłat stypendia szkolne za 09/2005 r. na kwot 50 zł. poz. 2 wypłata kwoty 550,80 zł niewykorzystane rodki na wypłat wiadcze. 18
Poz. 2/10/05 WB nr 66/05 z 30.09.2005 r. wpłata na rachunek podstawowy kwoty 550,80 zł tyt. niewykorzystane rodki na wypłat wiadcze. W okresie: padziernik - grudzie 2005 r. zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3260 w kwocie 10.139,60 zł oraz 3240 w kwocie 676 zł. Poz. 143/05 Raport kasowy nr 11/05 z 20.10.2005 r.- kwota podjcia gotówki 300 zł, wypłacono: poz. 2 Lista wypłat zasiłek szkolny za 10/2005 r. na kwot 300 zł. Poz. 148/05 Raport kasowy nr 12/05 z 27.10.2005 r. - kwota podjcia gotówki 44,80 zł, wypłacono: poz. 2 Lista wypłat stypendium szkolne za 10/2005 r. na kwot 44,80 zł. Poz. 166/05 Raport kasowy nr 14/05 z 12-14.12.2005 r.- kwota podjcia gotówki 10.470,80 zł, wypłacono: poz. 3 Lista wypłat zasiłek szkolny za 12/2005 r. na kwot 376 zł. poz. 4-7 Lista wypłat stypendium szkolne za 12/2005 r. na kwot 10.094,80 zł. W okresie roku 2005 r. wydatki na zasiłki szkolne, klasyfikowano jako wydatki paragrafu 3240-stypendia dla uczniów, natomiast wydatki zwizane z wypłat stypendiów szkolnych, jako wydatki paragrafu 3260 inne formy pomocy dla uczniów. Wyjanienie w tej kwestii oraz odnonie sposobu wypłat wiadcze w okresie sierpie - wrzesie stanowi zał. nr 5 do nin. protokołu kontroli. W powyszych okresach poddano kontroli zgodno zrealizowanych płatnoci z wydanymi decyzjami, w odniesieniu do poszczególnych wiadczeniobiorców. Ustale dokonano na podstawie decyzji Wójta Gminy Trzciana, przyznajcego powysze wiadczenia: Nr GZOS-4318/648,649,647/05 z padziernika 2005 r. Nr GZOS-4318/574,533,570,567,566,565,564,563,562,561,592,586,577/X/05 z sierpnia 2005 r. Nr GZOS-4318/121,128,129,130,131,135,134,133,141,140,139,138/05/06 z listopada 2005 r. Nie stwierdzono rozbienoci. W okresie 2005 r. stypendium wypłacane było w formie pieninej za potwierdzeniem przeznaczenia tych rodków na cele edukacyjne. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 3260-34.574,80 zł i 32460-676 zł w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Ad. 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 19
Dział 600 Transport i łczno. Rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z usuwaniem skutków powodzi na drogach gminnych wyniosła 90.000 zł. rodki własne jednostki wynikajce z umowy o przekazaniu dotacji to kwota 27.053 zł. Zarzdzeniami nr 127/IV/05 z 31.03.2005 r., nr 146/IV/05 z 29.07.2005 r., nr 151/IV/05 z 24.08.2005 r., kierownika jednostki ujto w planie finansowym powysze kwoty. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci: 6050 117.053 Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcej umowy: 1. Mał/499/MSWiA/2005 z 26.09.2005 r. przedmiot realizacji: odbudowa drogi gminnej Trzciana Rybka i Trzciana Kaja. dotacja 40.000 zł. Udział rodków JST 13.318,20 zł Termin realizacji zadania: do 15.10.2005 r. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Trzciana, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: odbudowa drogi gminnej Trzciana Rybka i Trzciana Kaja. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 72.696,24 zł = 17.963,88 EURO, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł zgodnie z Rozporzdzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 8 marca 2004 r. w sprawie redniego kursu złotego w stosunku do EURO stanowicego podstaw przeliczania wartoci zamówie publicznych (Dz.U. Nr 40, poz. 356). Termin składania ofert 17.08.2005 r. Termin realizacji zamówienia: do 15.10.2005 r. Informacja o postpowaniu: Biuletyn Informacji Publicznej, tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 4 oferty. 2 oferty zostały wykluczone i odrzucone zgodnie z art. 24 ust. 2 pkt 3 ustawy - Prawo zamówie publicznych. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Przedsibiorstwa Drogowo-Mostowego Brzesko warto wybranej oferty to 53.318,20 zł. Umowa nr 8/05 z 09.09.2005 r. warto zadania 53.318,20 zł brutto. Termin realizacji 15.10.2005 r. Realizacja: poz. 1393/05 WB nr 107/05 z 18.11.2005 r. przelew na kwot 53.318,20 zł tyt. poz. 1391/05 Faktura VAT nr PDM 174/IV/05 z 27.10.2005 r. Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe Brzesko - odbudowa drogi gminnej Trzciana Rybka i Trzciana Kaja na kwot 53.318,20 zł brutto. Protokół finansowo-rzeczowy kocowego odbioru robót z 27.10.2005 r. Przekazanie dotacji nastpiło na podstawie nastpujcej umowy: 2. Mał/126/MSWiA/2005 z 12.07.2005 r. przedmiot realizacji: odbudowa drogi gminnej Kamionna Stara Droga. dotacja 50.000 zł. 20
Udział rodków JST 13.733,17 zł Termin realizacji zadania: do 29.07.2005 r. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Trzciana, zorganizował postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego o wartoci szacunkowej poniej 60.000 EURO. Przedmiot zamówienia: odbudowa drogi gminnej Kamionna Stara Droga. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 75.277,20 zł = 18.601,66 EURO, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł zgodnie z Rozporzdzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 8 marca 2004 r. w sprawie redniego kursu złotego w stosunku do EURO stanowicego podstaw przeliczania wartoci zamówie publicznych (Dz.U. Nr 40, poz.356). Termin składania ofert 10.05.2005 r. Termin realizacji zamówienia: do 29.07.2005 r. Informacja o postpowaniu: Biuletyn Informacji Publicznej, tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. Wpłynły 4 oferty. 2 oferty zostały wykluczone i odrzucone zgodnie z art. 24 ust. 2 pkt 3 ustawy - Prawo zamówie publicznych. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Przedsibiorstwa Drogowo-Mostowego Brzesko warto wybranej oferty to 63.733,17 zł. Umowa nr 3/06/05 z 08.06.2005 r. warto zadania 63.733,17 zł brutto. Termin realizacji 29.07.2005 r. Realizacja: poz. 1065/05 WB nr 44/05 z 07.09.2005 r. przelew na kwot 63.733,17 zł tyt. poz. 1048/05 Faktura VAT nr PDM 95/IV/05 z 12.08.2005 r. Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe Brzesko - odbudowa drogi gminnej Kamionna Stara Droga na kwot 63.733,17 zł brutto. Protokół finansowo-rzeczowy kocowego odbioru robót z 15.08.2005 r. Nadzór inwestorski oraz dokumentacj projektowo - kosztorysow zrealizował Zamawiajcy - Wójt Gminy Trzciana, w jego imieniu pracownik posiadajcy stosowne uprawnienia. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania, jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn zrealizowano wydatki rozdziału 60078 6050 w kwocie 117.051,37 zł i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Ad. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział 75011 Urzdy Wojewódzkie 21
Plan dochodów zwizany z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci: 0690 9.000 zł. Jak wynika z ewidencji analitycznej konta 133/01 zrealizowane dochody budetowe z tytułu zada zleconych wyniosły17.811,16 zł. Dochody własne jednostki osignły warto 890,54 zł dochody przekazane to kwota 16.920,62 zł Dane wynikajce z ewidencji analitycznej dochodów, zgodne z danymi wykazanymi w sprawozdaniu o dochodach Rb-27ZZ. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2005 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica, lecz według stanu rodków na dzie przekazania dochodów tj. do 15 i odpowiednio: do 25 dnia miesica. Dochody uzyskane w okresie 22-31.12.2004 r. stanowiła kwota 604,45 zł w tym odsetki od kapitału w kwocie 5.46 zł, która w dniu 31.12.2004 r. przeksigowana została na rachunek podstawowy jednostki. W zwizku z tym kwota w ewidencji analitycznej nie została wykazana jako Bilans Otwarcia 2005 r. Kwot t w dniu 04.01.2005 r. przeksigowano na właciwy rachunek i przekazano z opónieniem w dniu 14.01.2005 r. na rachunek biecy subkonto dochodów skarbu pastwa. Opónienie wyniosło 6 dni. W okresie luty 2005 r. przekazanie dochodów zaewidencjonowanych na 20. dzie miesica w kwocie 541,50 zł, nastpiło z opónieniem, tj. zamiast do 25-go. dochody przekazano 28-go - opónienie wyniosło 3 dni. W padzierniku przekazanie rodków zaewidencjonowanych na 10. dzie miesica w kwocie 801,25 zł, nastpiło równie z jednodniowym opónieniem. Dochody przekazano 18.10.2005. zamiast 17.10.2005 r. 16.10.2005 niedziela. Ogółem odsetki z powodu nieterminowego regulowania nalenoci z tytułu zada zleconych wyniosły 2,57 zł. Dochody uzyskane w okresie 22-31.12.2005 r. w kwocie 969 zł przekazano na subkonto dochodów w dniu 30.12.2005 r. Ogółem 25 razy jednostka przekazywała uzyskane rodki z tytułu zada zleconych na subkonto dochodów budetu pastwa tj. zgodnie z harmonogramem przekazywania dochodów. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie odnonie opónionego przekazywania dochodów skarbu pastwa stanowi zał. nr 6 do nin. protokołu kontroli. Wydział Rozwoju Regionalnego Przedmiotem kontroli była realizacja zada w zakresie ewidencjonowania działalnoci gospodarczej okrelonych w ustawie z dnia 19 listopada 1999 r. - Prawo działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178, z pón. zm.) oraz okrelonych zada zwizanych z prowadzeniem Krajowego Rejestru Sdowego - w trybie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sdowym (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 17, poz. 209 z pón. zm.) a take wykonywanie zada dotyczcych wydawania zezwole na sprzeda napojów alkoholowych. 22