Załącznik Nr 16 do Uchwały Nr 270/31/11 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 22 marca 2011 r. SPRAWOZDANIE Z PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2010 ROK Gdańsk, marzec 2011 rok
2
SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2010 ROK... 5 II. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU... 7 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W 2010 ROKU... 14 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDśETOWE...15 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...35 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...36 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...39 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDśETOWEJ...41 6. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDśETOWEJ...43 7. REALIZACJA BUDśETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDśETOWEJ...44 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...44 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...55 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...57 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...66 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...68 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...85 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...91 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...95 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...106 DZIAŁ 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA...120 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA...121 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...122 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...125 DZIAŁ 758 RÓśNE ROZLICZENIA...126 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...131 DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYśSZE...150 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...151 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...165 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...168 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...178 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...183 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...187 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...212 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT...216 3
8. GOSPODARKA FINANSOWA FUNDUSZY CELOWYCH ORAZ DOCHODÓW WŁASNYCH JEDNOSTEK BUDśETOWYCH I WYDATKÓW NIMI FINANSOWANYCH...225 FUNDUSZE CELOWE...225 DOCHODY WŁASNE JEDNOSTEK BUDśETOWYCH...231 IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDśETU... 235 UMARZANIE WIERZYTELNOŚCI WOJEWÓDZKICH SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH... 235 V. INFORMACJA O STANIE MIENIA... 239 VI. ZAŁĄCZNIKI... 273 4
I. GRAFICZNE BUDśETU WOJEWÓDZTWA WYKONANIE BUDŻETU POMORSKIEGO ZA 2010 ROK WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU DOCHODY Podatek dochodowy od osób prawnych 229 318 063 zł 101,9 % Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 763 162 zł 101,4 % Dochody z majątku województwa 13 461 208 zł 100,5 % Pozostałe dochody własne 16 567 661 zł 115,6 % Subwencje 120 775 301 zł 100,0 % Dotacje celowe z budŝetu państwa 256 107 378 zł 88,6 % Pozostałe dotacje 34 004 523 zł 99,1 % Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 589 316 zł 104,4 % WYDATKI Rolnictwo i łowiectwo 44 429 364 zł 94,7 % Przetwórstwo przemysłowe 33 944 545 zł - 87,3 % Transport i łączność 342 039 975 zł 92,5 % Gospodarka mieszkaniowa 36 444 136 zł 92,2 % Administracja publiczna 85 445 500 zł 91,2 % Obsługa długu publicznego 8 434 556 zł 59,1 % Oświata i wychowanie 29 780 132 zł 94,4 % Ochrona zdrowia 137 125 426 zł 97,6 % Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej 32 023 960 zł 88,1 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 87 773 548 zł 99,4 % Kultura fizyczna i sport 12 270 219 zł 92,1 % Pozostałe wydatki 22 297 316 zł 63,3 % RAZEM: 724 586 612 zł 96,6 % PRZYCHODY 207 572 532 zł 102,2 % RAZEM: 872 008 677 zł 92,0 % ROZCHODY 4 900 000 zł 94,2 % 5
6
II. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU BudŜet województwa pomorskiego na rok 2010 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 z dnia 28 grudnia 2009 roku w wysokości: po stronie dochodów: po stronie wydatków: po stronie przychodów: po stronie rozchodów: 666 517 665 zł, 829 817 665 zł, 170 000 000 zł, 6 700 000 zł. W wyniku powyŝszego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 163 300 000 zł. W trakcie 2010 roku dokonano 35 zmian budŝetu Województwa Pomorskiego oraz 6 zmian w budŝecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budŝetu ogółem). Łączne zmiany budŝetu obrazuje poniŝszy wykres. w mln zł 1 000 900 800 700 600 500 666,5 750,3 829,8 948,1 400 300 170,0 203,1 200 100 0 6,7 5,2 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010 r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z 28.12.2009 r. Plan na 31.12.2010 r. Plan budŝetu Województwa na 31.12.2010 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 750 260 935 zł (wzrost o 83 743 270 zł, tj. o 12,6 %), po stronie wydatków: 948 140 170 zł (wzrost o 118 322 505 zł, tj. o 14,3 %), po stronie przychodów: 203 079 235 zł (wzrost o 33 079 235 zł, tj. o 19,5 %), 7
po stronie rozchodów: 5 200 000 zł (spadek o 1 500 000 zł, tj. 22,4 %). W efekcie powyŝszych zmian planowany deficyt podwyŝszono do poziomu 197 879 235 zł (zwiększenie o kwotę 34 579 235 zł, tj. 21,2 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie 2010 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł i struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2010 r. przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia 28.12.2009 r. kwota w zł zmiana planu Plan na 31.12.2010 r. wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 666 517 665 100% 83 743 270 750 260 935 100% I. Dochody własne 288 773 457 43,3% 16 951 747 305 725 204 40,7% 1. Udziały w podatkach dochodowych 268 000 000 40,2% 10 000 000 278 000 000 37,1% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 215 000 000 32,3% 10 000 000 225 000 000 30,0% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 000 000 8,0% 0 53 000 000 7,1% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 12 303 599 1,8% 1 089 707 13 393 306 1,8% w tym: sprzedaŝ nieruchomości 9 000 000 1,4% -2 232 484 6 767 516 0,9% 3. Pozostałe dochody własne 8 469 858 1,3% 5 862 040 14 331 898 1,9% II. Subwencja ogólna 120 773 832 18,1% 1 469 120 775 301 16,1% 1. Część oświatowa 32 735 328 4,9% -950 431 31 784 897 4,2% 2. Część wyrównawcza 51 888 838 7,8% 0 51 888 838 6,9% 3. Część regionalna 36 149 666 5,4% 0 36 149 666 4,8% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 951 900 951 900 0,1% III. Dotacje 256 454 408 38,5% 66 741 763 323 196 171 43,1% w tym: inwestycyjne 144 616 428 21,7% 28 944 919 173 561 347 23,1% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 234 557 867 35,2% 54 341 136 288 899 003 38,5% w tym: inwestycyjne 125 560 887 18,8% 20 889 769 146 450 656 19,5% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 60 500 000 9,1% 12 970 649 73 470 649 9,8% w tym: inwestycyjne 10 000 0,0% 10 515 404 10 525 404 1,4% b) na zadania własne 1 947 000 0,3% 7 444 750 9 391 750 1,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 7 293 750 7 293 750 1,0% c) na zad. realiz. na podst. poroz. z org. admi. rządowej 0 0,0% 314 359 314 359 0,0% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 0 0 0,0% d) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE 172 110 867 25,8% 33 611 378 205 722 245 27,4% w tym: inwestycyjne 125 550 887 18,8% 3 080 615 128 631 502 17,1% 2. Pozostałe dotacje 21 896 541 3,3% 12 400 627 34 297 168 4,6% w tym: inwestycyjne 19 055 541 2,9% 8 055 150 27 110 691 3,6% a) dotacje z funduszy celowych 16 270 000 2,4% 2 386 310 18 656 310 2,5% w tym: inwestycyjne 16 050 000 2,4% 410 250 16 460 250 2,2% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 5 626 541 0,8% 10 014 317 15 640 858 2,1% w tym: inwestycyjne 3 005 541 0,5% 7 644 900 10 650 441 1,4% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 515 968 0,1% 48 291 564 259 0,1% 8
Plan dochodów Samorządu Województwa w 2010 roku wzrósł per saldo o kwotę 83 743 270 zł, tj. o 12,6 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) dotacji celowych o kwotę 66 741 763 zł, w tym m.in.: dotacji z budŝetu państwa na realizację komponentu regionalnego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę 18 160 350 zł, oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach POKL wzrost o kwotę 7 655 151 zł, dotacji z budŝetu państwa na utworzenie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego Funduszu powierniczego JESSICA wzrost o kwotę 31 783 615 zł, wzrost dotacji z budŝetu państwa dla beneficjentów realizujących projekty w ramach RPO WP o kwotę 706 333 zł oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa spadek o kwotę 36 414 320 zł, dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę 2 756 610 zł, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 8 915 400 zł, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 1 098 917 zł, dotacji z budŝetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę 20 415 399 zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę 2 386 310 zł, 2) podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę 10 000 000 zł, 3) dochodów ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa wzrost o kwotę 1 089 707 zł, 4) pozostałych dochodów własnych wzrost o 5 862 040 zł, głównie z tytułu refundacji wydatków poniesionych w ramach realizowanych programów unijnych i dochodów z tytułu odsetek bankowych, kar umownych, itp. 9
Wpływ zmian budŝetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2010 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniŝsza tabela: Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 Zmiany Planu Plan na 31.12.2010 r. z dnia 28.12.2009 r. wsk. dynamika kwota w zł struktury kwota w zł zmian kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 22 122 100 3,3% 12 860 506 58,1% 34 982 606 4,7% wsk. struktury 050 Rybołówstwo i rybactwo 591 000 0,1% 0 0,0% 591 000 0,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe 156 800 0,0% 121 601 77,6% 278 401 0,0% 600 Transport i łączność 54 873 500 8,2% 24 765 788 45,1% 79 639 288 10,6% 630 Turystyka 0 0,0% 2 155 912 0,0% 2 155 912 0,3% 700 Gospodarka mieszkaniowa 10 330 000 1,5% -1 514 484-14,7% 8 815 516 1,2% 710 Działalność usługowa 568 000 0,1% 247 291 43,5% 815 291 0,1% 750 Administracja publiczna 10 858 500 1,6% 2 735 646 25,2% 13 594 146 1,8% Urzędy naczelnych organ. władzy państwowej, 751 kontroli i ochr. prawa oraz sądownictwa 0 0,0% 436 728 0,0% 436 728 0,1% Dochody od os. prawnych, os. fizycznych i od 756 innych jednostek nieposiadających osobowości 270 500 000 40,6% 8 400 000 3,1% 278 900 000 37,2% prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 758 RóŜne rozliczenia 283 776 948 42,6% 24 231 079 8,5% 308 008 027 41,1% 801 Oświata i wychowanie 1 469 216 0,2% 402 430 27,4% 1 871 646 0,2% 803 Szkolnictwo wyŝsze 0 0,0% 60 000 0,0% 60 000 0,0% 851 Ochrona zdrowia 2 651 541 0,4% 2 777 910 104,8% 5 429 451 0,7% 852 Pomoc społeczna 2 244 792 0,3% 168 650 7,5% 2 413 442 0,3% 853 Pozostałe zad w zakresie polityki społecznej 1 036 700 0,2% 627 226 60,5% 1 663 926 0,2% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 503 350 0,1% 26 380 5,2% 529 730 0,1% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 239 250 0,0% 234 308 97,9% 473 558 0,1% 921 Kultura i ochr. dziedzictwa narodowego 2 000 000 0,3% 3 259 049 163,0% 5 259 049 0,7% Ogrody botani. i zoologiczne oraz natur. obszary 925 i obiekty chroni. przyrody 2 595 968 0,4% 1 747 250 67,3% 4 343 218 0,6% RAZEM DOCHODY: 666 517 665 100% 83 743 270 12,6% 750 260 935 100% ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2010 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 118 322 505 zł, tj. o 14,3 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieŝących kwota zwiększenia: 48 169 259 zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: 70 153 246 zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: 10
dotacji celowych z budŝetu środków europejskich (w tym na realizację Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ), dotacji celowych z budŝetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach RPO WP i PO KL oraz na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań drogowych oraz z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz uzyskanymi przychodami. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w 2010 roku w ujęciu działowym: Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia 28.12.2009 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu kwota w zł dynamika zmian Plan na 31.12.2010 r. kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 31 919 000 3,8% 15 003 406 47,0% 46 922 406 4,9% 050 Rybołówstwo i rybactwo 591 000 0,1% 25 880 4,4% 616 880 0,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe 29 882 273 3,6% 9 015 843 30,2% 38 898 116 4,1% Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię 400 0 0,0% 238 138 0,0% 238 138 0,0% elektryczną, gaz i wodę 600 Transport i łączność 318 709 304 38,4% 50 868 767 16,0% 369 578 071 39,0% 630 Turystyka 4 607 000 0,6% 23 303 0,5% 4 630 303 0,5% 700 Gospodarka mieszkaniowa 5 000 000 0,6% 34 518 586 690,4% 39 518 586 4,2% 710 Działalność usługowa 1 728 000 0,2% 873 572 50,6% 2 601 572 0,3% 750 Administracja publiczna 84 126 900 10,1% 9 570 225 11,4% 93 697 125 9,9% Urzędy naczelnych organ. władzy państwowej, 751 0 0,0% 436 728 0,0% 436 728 0,0% kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 754 Bezpieczeństwo publicz. i ochrona p.poŝarowa 100 000 0,0% 820 000 820,0% 920 000 0,1% 757 Obsługa długu publicznego 32 000 000 3,9% -17 734 000-55,4% 14 266 000 1,5% 758 RóŜne rozliczenia 35 778 829 4,3% -29 932 637-83,7% 5 846 192 0,6% 801 Oświata i wychowanie 27 980 885 3,4% 3 555 306 12,7% 31 536 191 3,3% 803 Szkolnictwo wyŝsze 50 000 0,0% 2 600 915 5201,8% 2 650 915 0,3% 851 Ochrona zdrowia 128 411 457 15,5% 12 122 040 9,4% 140 533 497 14,8% 852 Pomoc społeczna 3 234 000 0,4% 264 750 8,2% 3 498 750 0,4% 853 Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej 21 595 146 2,6% 14 756 456 68,3% 36 351 602 3,8% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 6 600 000 0,8% 602 284 9,1% 7 202 284 0,8% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 375 000 0,0% 1 382 748 368,7% 1 757 748 0,2% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 82 405 172 9,9% 5 887 978 7,1% 88 293 150 9,3% Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz natur. 925 2 595 968 0,3% 2 232 250 86,0% 4 828 218 0,5% obszary i obiekty chroni. przyrody 926 Kultura fizyczna i sport 12 127 731 1,5% 1 189 967 9,8% 13 317 698 1,4% RAZEM WYDATKI: 829 817 665 100% 118 322 505 14,3% 948 140 170 100% 11
ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2010 R. Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budŝetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych na początek roku 2010 oparty był na montaŝu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie roku 2010 wpłynęły na zmniejszenie wydatków o 40 208 535 zł, tj. o 12,4 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013 został zwiększony o 25 962 204 zł. Zwiększenia dokonano we wszystkich priorytetach Programu w związku z wprowadzeniem do planu środków rezerwy celowej, o którą Województwo trzykrotnie wnioskowało w trakcie roku. Zmiany PO KL przedstawiają się następująco: Priorytet VI zwiększenie o 3 273 077 zł, Priorytet VII zwiększenie o 4 829 000 zł, Priorytet VIII zwiększenie o 9 513 336 zł, Priorytet IX zwiększenie o 8 160 205 zł Priorytet X zwiększenie o 186 586 zł. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata 2007 2013 zmniejszono per saldo o kwotę 80 104 196 zł, z czego 69 946 571 zł dotyczy Osi Priorytetowej IV Regionalny system transportowy. Zmiany w Osi IV wynikają głównie z weryfikacji wartości projektów po rozstrzygnięciach procedur przetargowych: na realizację robót budowlanych oraz pełnienie nadzoru inwestorskiego, związanych z zadaniami pn. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 224 stanowiącej dojazd do m. Tczewa do węzła autostrady A1 Stanisławie oraz Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 231 stanowiącej dojazd do autostrady A-1-Węzeł Kopytkowo. Rozstrzygnięcia przetargowe przyczyniły się równieŝ w istotnym stopniu do zmniejszenia planu na zadanie pn. Zakup sześciu spalinowych zespołów trakcyjnych, realizowanym w ramach Osi Priorytetowej III Funkcje miejskie i metropolitalne (zmniejszenie o 21 492 200 zł). Znacząca zmiana planu wydatków, bo aŝ o 22 102 526 zł, nastąpiła w Osi Priorytetowej VII Ochrona zdrowia i system ratownictwa, głównie za sprawą przeniesienia 12
realizacji części zadania pn. Zakup sprzętu medycznego i wyposaŝenia dla WSS w Słupsku na rok 2011 w związku z brakiem technicznych moŝliwości instalowania urządzeń w Szpitalu. Dodatnio na zmiany w zakresie RPO wpłynęło utworzenie Funduszu Powierniczego JESSICA w Województwie Pomorskim, w kwocie 31 783 615 zł. Plan na zadania w zakresie Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007 2013 został zwiększony o 10 895 504 zł, z czego kwota 10 465 404 zł dotyczy zadań zleconych z zakresu administracji rządowej pn. Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa. Pozostałe programy, stanowiące 3,0 % wydatków na realizację Programów zwiększono per saldo o 3 037 953 zł. Szczegółowo zmiany planu i wykonanie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budŝetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych przedstawia Załącznik Nr 3. ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W 2010 roku zmianie uległ plan przychodów i rozchodów Województwa. Wykres Zmiany przychodów i rozchodów Województwa w 2010 roku. w mln zł 250 200 170,0 203,1 150 100 50 6,7 5,2 0 PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z 28.12.2009 r. Plan na 31.12.2010 r. 13
W 2010 roku zwiększono plan przychodów Województwa per saldo o kwotę 33 079 235 zł, poprzez zwiększenie przychodów z tytułu innych rozliczeń krajowych oraz zmniejszenie kredytów i poŝyczek na rynku krajowym i zagranicznym. Po dokonanych zmianach przychody Województwa na 2010 rok wg planu na 31.12.2010 r. wyniosły 203 079 235 zł, w tym: przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku zagranicznym kwota 125 000 000 zł, przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych kwota 78 079 235 zł. W 2010 roku zmniejszono plan rozchodów Województwa z tytułu planowanych do udzielenia poŝyczek o kwotę 1 500 000 zł. Po dokonanej zmianie rozchody Województwa na 2010 rok wg planu na 31.12.2010 r. wyniosły 5 200 000 zł, w tym na: spłatę zaciągniętych kredytów 4 700 000 zł, udzielenie poŝyczek 500 000 zł. III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W 2010 ROKU Sprawozdanie z realizacji budŝetu Województwa opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Sprawozdania budŝetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej. Uchwały w sprawie budŝetu Województwa Pomorskiego na 2010 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego. Uchwałę Nr 62/14/11 z dnia 20 stycznia 2011 r. w sprawie zakresu i przebiegu prac nad sporządzeniem rocznego sprawozdania z wykonania budŝetu województwa pomorskiego, informacji o stanie mienia samorządu województwa pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych samorządowych osób prawnych województwa pomorskiego za 2010 rok. Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo-księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budŝetu oraz przychodów 14
i wydatków funduszy celowych, a takŝe dochodów własnych jednostek budŝetowych i wydatków nimi finansowanych. 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDśETOWE PoniŜsza tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budŝetu Województwa Pomorskiego w 2010 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY 750 260 935 724 586 612 96,6% bieŝące 568 387 409 562 275 128 98,9% majątkowe 181 873 526 162 311 484 89,2% WYDATKI 948 140 170 872 008 677 92,0% bieŝące 528 420 759 489 206 159 92,6% majątkowe 419 719 411 382 802 518 91,2% WYNIK (DEFICYT BUDśETOWY) -197 879 235-147 422 065 74,5% PRZYCHODY 203 079 235 207 572 532 102,2% ROZCHODY 5 200 000 4 900 000 94,2% Prezentowane dane wskazują wykonanie dochodów i wydatków na poziomie niŝszym od przyjętego planu odpowiednio o 3,4 % i 8,0 %. NiŜsze wykonanie planu wydatków w odniesieniu do wykonania planowanych dochodów wpłynęło na obniŝenie o 25,5 % deficytu budŝetowego, który na koniec roku wyniósł 147,4 mln zł. PoniŜsza tabela obrazuje wskaźniki bezpieczeństwa finansowego na tle analogicznego okresu lat 2008 2009: Wyszczególnienie Wykonanie 2008 Wykonanie 2009 Plan 2010 Wykonanie 2010 Zmiana wskaźnika 2010/2009 NadwyŜka operacyjna brutto 166,7 mln zł 75,8 mln zł 40,0 mln zł 73,1 mln zł -3,7% Wskaźnik "samofinansowania" 113,1% 86,5% 52,9% 61,5% -25,0% Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi 139,4% 113,5% 107,6% 114,9% 1,4% Kształtowanie się wskaźników bezpieczeństwa finansowego na tle analogicznych okresów lat poprzednich opisuje tendencję zmian w zakresie równowagi finansowej budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego. NadwyŜka operacyjna brutto (dochody bieŝące wydatki bieŝące) W załoŝeniach planistycznych na 2010 r. nadwyŝka operacyjna brutto budŝetu Samorządu Województwa zakładana w kwocie 40,0 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 15
73,1 mln zł. W odniesieniu do 2009 roku wysokość wskaźnika jest niŝsza o 3,7 %, natomiast w odniesieniu do roku 2008 o 56,2 %. Wskaźnik samofinansowania (nadwyŝka operacyjna + dochody majątkowe/wydatki majątkowe) Wskaźnik samofinansowania opisuje stopień w jakim j.s.t. finansuje inwestycje środkami własnymi, czyli zdolność do samofinansowania. ObniŜanie się wskaźnika od 2008 r. do poziomu 61,5 % w 2010 r. nie musi świadczyć o tendencji do słabnącej płynności finansowej SWP. Taka teza wymagałaby bowiem nie tylko ustalenia dłuŝszego niŝ 3 lata przedziału czasowego, wyeliminowania wpływu zjawisk krótkotrwałych, ale teŝ braku ograniczeń co do wydajności istniejących źródeł dochodów własnych. Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi (dochody bieŝące/wydatki bieŝące) Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi opisuje relację dochodów bieŝących do wydatków bieŝących. Za rok 2010 wyniósł on 114,9 % i jest lepszy od wskaźnika roku 2009 o 1,4 %. Znaczne pogorszenie wskaźników lat 2009 2010 w odniesieniu do roku 2008 wynika głównie z odzwierciedlenia w budŝetach 2009 2010 skutków osłabienia koniunktury gospodarczej w konsekwencji światowego kryzysu gospodarczego. REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2010 roku wg źródeł Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 750 260 935 724 586 612 96,6% 100,0% I. Dochody własne 305 725 204 313 110 094 102,4% 43,2% 1. Udziały w podatkach dochodowych 278 000 000 283 081 225 101,8% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 225 000 000 229 318 063 101,9% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 000 000 53 763 162 101,4% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, 13 393 306 13 461 185 100,5% rzeczy i praw oraz z mienia województwa w tym: sprzedaŝ nieruchomości 6 767 516 5 820 965 86,0% 3. Pozostałe dochody własne 14 331 898 16 567 684 115,6% II. Subwencja ogólna 120 775 301 120 775 301 100,0% 16,7% 1. Część oświatowa 31 784 897 31 784 897 100,0% 2. Część wyrównawcza 51 888 838 51 888 838 100,0% 3. Część regionalna 36 149 666 36 149 666 100,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 951 900 951 900 100,0% 16
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 III. Dotacje 323 196 171 290 111 901 89,8% 40,0% w tym: inwestycyjne 173 561 347 154 955 233 89,3% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 288 899 003 256 107 378 88,6% w tym: inwestycyjne 146 450 656 127 872 823 87,3% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 73 470 649 71 095 510 96,8% w tym: inwestycyjne 10 525 404 10 524 065 100,0% b) na zadania własne 9 391 750 9 389 612 100,0% w tym: inwestycyjne 7 293 750 7 293 750 100,0% c) na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 314 359 270 034 85,9% w tym: inwestycyjne 0 0 0,0% d) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środki ze źródeł 205 722 245 175 352 222 85,2% zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE w tym: inwestycyjne 128 631 502 110 055 008 85,6% 2. Pozostałe dotacje 34 297 168 34 004 523 99,1% w tym: inwestycyjne 27 110 691 27 082 410 99,9% a) dotacje z funduszy 18 656 310 18 576 099 99,6% w tym: inwestycyjne 16 460 250 16 460 249 100,0% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 15 640 858 15 428 424 98,6% w tym: inwestycyjne 10 650 441 10 622 161 99,7% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 564 259 589 316 104,4% 0,1% Zrealizowane dochody w kwocie 724 586 612 zł, obejmują dochody bieŝące (77,6 %) i majątkowe (22,4 %): - dochody bieŝące zrealizowano na kwotę 562 275 128 zł, tj. 98,9 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 162 311 484 zł, tj. 89,2 % planu. DOCHODY WŁASNE NajwaŜniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych zrealizowane: od osób prawnych w wysokości 229 318 063 zł, tj. 101,9 % planu, od osób fizycznych w wysokości 53 763 162 zł, tj. 101,4 % planu. Pozostałe pozycje dochodów własnych obejmują: dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 13 461 185 zł, tj. 100,5 % planu, pozostałe dochody w wysokości 16 567 684 zł, tj. 115,6 % planu. Uwzględniając wzrost tempa wpływów z tytułu udziału w podatku CIT w stosunku do analogicznych okresów trudnego roku 2009, plan dochodów w zakresie udziałów 17
w podatkach dochodowych od osób prawnych został zwiększony w stosunku do pierwotnych załoŝeń przyjętych uchwałą budŝetową na 2010 rok, do bezpiecznego poziomu umoŝliwiającego racjonalne zaciąganie kolejnych zobowiązań związanych z wykonywaniem zadań samorządu województwa. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych 0 50 100 150 200 250 Wykonanie 2008 252,0 Wykonanie 2009 211,7 Wykonanie 2010 229,3 mln zł Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych zwiększonego w stosunku do pierwotnego planu przyjętego uchwałą Sejmiku Województwa z 28 grudnia 2009 r. w sprawie budŝetu województwa pomorskiego na rok 2010, o 10 mln zł i wykonana o 1,9 % powyŝej planu, wskazuje na poprawę kondycji finansowej przedsiębiorców mających siedzibę na terenie Województwa Pomorskiego. Trend ten potwierdza równieŝ wzrost o 8,3 % pozyskanych dochodów z tego źródła w stosunku do trudnego gospodarczo dla Polski (skutki światowej recesji) roku 2009. Wpływ dochodów z CIT wzrósł w odniesieniu do 2009 r., ale nadal jest niŝszy o 9 % od wykonania w analogicznym okresie roku 2008. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych 0 10 20 30 40 50 60 Wykonanie 2008 Wykonanie 2009 56,9 54,5 Wykonanie 53,8 2010 mln zł 18
Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane o 1,4 % powyŝej planu, w wysokości 53,8 mln zł. W analogicznym okresie roku ubiegłego oraz 2008 r. poziom dochodów w zakresie udziałów w PIT został wykonany na poziomie wyŝszym niŝ w 2010 r. odpowiednio o 1,3 %, w 2009 r. i o 5,6 % w 2008 r. Negatywny wpływ na dochody podatkowe PIT zdeterminowany był ustawowymi zmianami w zakresie podatków (zmiana progów i skali podatkowej w 2009 r.) oraz rosnąca stopa bezrobocia, która na Pomorzu wg stanu na 31.12.2010 r. wzrosła o 0,3 punktu procentowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego i wynosi 12,2 %. Na dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŝawy, sprzedaŝy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W 2010 r. zrealizowano dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 13 461 185 zł, tj. 100,5 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierŝawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 3 201 947 zł, tj. 101,2 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaŝy składników majątkowych kwotę 5 856 489 zł, tj. 86,1 % planu, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę 4 402 749 zł, tj. 128,4 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyŝszym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków (w 2010 r. uśredniona nadwyŝka dochodów nad wydatkami miesięcznie wyniosła 9,2 mln zł). Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania. Pozostałe dochody własne budŝetu Województwa zostały zrealizowane przede wszystkim przez Urząd Marszałkowski (9 336 197 zł), z pozyskanych ogółem w wysokości 16 567 684 zł, co stanowi 115,6 % planu, w tym głównie: 19
róŝne dochody zrealizowane przez podległe jednostki budŝetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 2 718 318 zł, tj. 191,2 % planu, w ramach których 77,9 % stanowiły wpływy z tytułu rozliczeń z lat ubiegłych; opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu zrealizowane przez Urząd Marszałkowski w kwocie 925 550 zł, co stanowi 102,8 % planu; wpływy z usług zrealizowane przez jednostki budŝetowe w kwocie 5 217 262 zł, co stanowi 119,2 % planu, w tym głównie przez WOMP (42,2 % zrealizowanych dochodów z tytułu usług), WBGiTR (26,3 % zrealizowanych dochodów) oraz CEN (13,4 % zrealizowanych dochodów); wpływy z tytułu kar pienięŝnych od osób prawnych przekazane przez dostawcę autobusów szynowych w związku z opóźnieniem dostaw w kwocie 6 311 588 zł, co stanowi 104,0 % planu; róŝne opłaty realizowane głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich w kwocie 1 255 390 zł, co stanowi 101,3 % planu. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budŝetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umoŝliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budŝecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w 2010 r. wpłynęła w kwocie 120 775 301 zł, z czego poszczególne części: 1. oświatowa w wysokości 31 784 897 zł, tj. 100 % 2. wyrównawcza w wysokości 51 888 838 zł, tj. 100 % 3. regionalna w wysokości 36 149 666 zł, tj. 100 % 4. uzupełniająca w wysokości 951 900 zł, tj. 100 %. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej naleŝne samorządowi województwa były terminowo przekazywane w miesięcznych ratach na konto budŝetu. 20
DOTACJE W strukturze dochodów dotacje stanowią znaczącą pozycję (40,0 %) zrealizowanych dochodów, z czego udział dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE 24,2 % dochodów ogółem. W 2010 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje ogółem w łącznej wysokości 290 111 901 zł, co stanowi 89,8 % planu, w tym inwestycyjne 154 955 233 zł, tj. 89,3 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budŝetu państwa w kwocie 256 107 378 zł, tj. 88,6 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 127 872 823 zł, tj. 87,3 % planu, z tego na: a) zadania z zakresu administracji rządowej, zadania własne oraz dotacje celowe na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 80 755 156 zł, tj. 97,1 % planu, w tym inwestycyjne 17 817 815 zł, tj. 100 % planu. Dotacje celowe z budŝetu państwa w zakresie w/w dotacji obejmują dofinansowanie zadań zleconych z zakresu administracji rządowej przekazanych do realizacji Samorządowi Województwa, realizację zadań własnych wynikających ze zmian kompetencyjnych oraz zadań realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej: Ministrem Kultury i Dziedzictwa Narodowego w zakresie kultury oraz Ministerstwem Rozwoju Regionalnego w zakresie projektu Wzmocnienie zdolności instytucjonalnej administracji publicznej w Gruzji w zakresie systemu zarządzania i monitorowania przygotowania programów rozwoju regionalnego i projektów infrastrukturalnych; b) zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE zostały zrealizowane w łącznej kwocie 175 352 222 zł, tj. 85,2 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 110 055 008 zł, tj. 85,6 % planu. Szczegółowo plan i realizację otrzymanych dotacji z tego tytułu z wyodrębnieniem poszczególnych programów oraz podziału na zadania bieŝące i majątkowe przedstawia poniŝsza tabela: 21
Program Plan dotacji Ogółem, w tym: Otrzymane dotacje refundacje zwroty beneficjentów Poziom wykonania Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego 142 459 497 123 091 599 2 389 231 357 232 86,4% bieŝące 18 547 002 15 400 663 78 690 7 028 83,0% majątkowe 123 912 495 107 690 936 2 310 541 350 204 86,9% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 1 781 441 1 694 410 0 0 95,1% bieŝące 1 781 441 1 694 410 95,1% Program Operacyjny Kapitał Ludzki 56 756 145 48 359 549 0 290 459 85,2% bieŝące 56 523 745 48 200 322 289 204 85,3% majątkowe 232 400 159 227 1 255 68,5% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 2 756 610 2 138 965 1 039 628 0 77,6% bieŝące 106 250 0 0,0% majątkowe 2 650 360 2 138 965 1 039 628 80,7% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 1 956 452 67 699 0 0 3,5% bieŝące 120 205 1 819 1,5% majątkowe 1 836 247 65 880 3,6% Program Obszaru Morza Bałtyckiego (BSR Quick) 12 100 0 0 0 0,0% bieŝące (refundacja) 12 100 0 0,0% Razem 205 722 245 175 352 222 3 428 859 647 691 85,2% 2) pozostałe dotacje w kwocie 34 004 523 zł, tj. 99,1 % planu, w tym inwestycyjne 27 082 410 zł, tj. 99,9 % planu, z tego: a) dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 18 576 099 zł, tj. 99,6 % planu, w tym inwestycyjne 16 460 249 zł, tj. 100 % planu, przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 15 428 424 zł, tj. 98,6 % planu, w tym inwestycyjne 10 622 161 zł, tj. 99,7 % planu, obejmują porozumienia i umowy z jednostkami samorządu terytorialnego, dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W 2010 r. były to zadania z zakresu drogownictwa, kolejowych przewozów pasaŝerskich, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz ochrony zdrowia. Porozumienia samorządów w zakresie dotacji i pomocy finansowej stanowiły wsparcie dla budŝetu województwa, który realizował zadania z korzyścią dla społeczności lokalnych. Dotacje celowe z budŝetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. 22
Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budŝetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budŝetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W ramach tej grupy, pozyskano dochody w wysokości 589 316 zł, co stanowi 104,4 % planu, z następujących tytułów: rozliczenie projektów z poprzedniej perspektywy finansowej, tj. Norweski Mechanizm Finansowy w kwocie 48 291 zł; środki otrzymane na projekty i programy w ramach Ekofunduszu łącznie w kwocie 515 362 zł; rozliczenie wydatków w ramach projektu Yc3 transgraniczna współpraca i komunikacja młodzieŝy w ramach programu Europejskiej Współpracy Terytorialnej w kwocie 25 663 zł. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budŝetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW PoniŜsza tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w 2010 r. w podziale na dochody bieŝące i majątkowe, a takŝe źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Dochody własne poza omówionymi dotychczas źródłami dochodów obejmują równieŝ subwencję ogólną, w związku z tym Ŝe jest ona ustawowo zagwarantowanym źródłem dochodów samorządu. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budŝetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budŝetu Unii Europejskiej, Norweskiego Mechanizmu Finansowego i innych źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi, dotacje celowe z budŝetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą: dotacje i pomoc finansową z budŝetów innych j.s.t., funduszy celowych i pozostałe wpływy zewnętrzne. 23
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Struktura wpływów 1 2 3 4 OGÓŁEM DOCHODY, z tego: 750 260 935 722 944 131 100% dochody własne SWP 426 548 796 432 286 541 59,8% dochody zewnętrzne 323 712 139 290 657 590 40,2% - dotacje celowe z budŝetu państwa 83 176 758 80 755 155 11,2% - środki UE, NMF, MFEOG 128 130 475 109 063 522 15,1% - współfinansowanie z budŝetu państwa 77 591 770 66 319 026 9,2% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) 34 813 136 34 519 887 4,8% Dochody bieŝące, z tego: 568 387 409 560 632 509 100% dochody własne SWP 418 750 085 425 443 152 75,9% dochody zewnętrzne 149 637 324 135 189 357 24,1% - dotacje celowe z budŝetu państwa 65 357 604 62 937 341 11,2% - środki UE, NMF, MFEOG 42 447 961 36 117 652 6,4% - współfinansowanie z budŝetu państwa 34 642 782 29 209 750 5,2% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) 7 188 977 6 924 614 1,2% Dochody majątkowe, z tego: 181 873 526 162 311 622 100% dochody własne SWP 7 798 711 6 843 389 4,2% dochody zewnętrzne 174 074 815 155 468 233 95,8% - dotacje celowe z budŝetu państwa 17 819 154 17 817 814 11,0% - środki UE, NMF, MFEOG 85 682 514 72 945 870 44,9% - współfinansowanie z budŝetu państwa 42 948 988 37 109 276 22,9% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) 27 624 159 27 595 273 17,0% Ogółem struktura źródeł wpływów dochodów wskazuje, Ŝe dochody własne stanowiły 59,8 % pozyskanych dochodów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 40,2 % dochodów, w ramach których największy udział miały środki z budŝetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych kwota 109,1 mln zł, tj. 37,5 % środków zewnętrznych. Dochody bieŝące w 2010 r. pozyskiwane były przede wszystkim w ramach środków własnych 75,9 % pozyskanych dochodów, tj. 425,4 mln zł, natomiast w ramach środków zewnętrznych pochodziły głównie z dotacji celowych z budŝetu państwa 62,9 mln zł, która stanowiła 46,5 % środków zewnętrznych w ramach dochodów bieŝących. Odwrotnie natomiast przedstawiła się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (95,8 %, tj. 155,5 mln zł), z czego najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budŝetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych kwota 72,9 mln zł, stanowiąca 46,9 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. 24
PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2010 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA ROK 2009 W poniŝszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w 2010 roku w porównaniu z wykonaniem za 2009 rok. Wyszczególnienie Wykonanie 2010 Wskaźnik struktury Wykonanie 2009 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 724 586 612 100,0% 1 179 732 225 100,0% I. Dochody własne 313 110 094 43,2% 284 366 189 24,1% 1. Udziały w podatkach dochodowych 283 081 225 266 193 651 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 229 318 063 211 716 245 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 763 162 54 477 406 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 13 461 185 6 268 572 w tym: sprzedaŝ nieruchomości 5 820 965 472 861 3. Pozostałe dochody własne 16 567 684 11 903 966 II. Subwencja ogólna 120 775 301 16,7% 114 447 053 9,7% 1. Część oświatowa 31 784 897 30 798 052 2. Część wyrównawcza 51 888 838 45 383 994 3. Część regionalna 36 149 666 34 665 007 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 951 900 3 600 000 III. Dotacje celowe 290 111 901 40,0% 761 332 031 64,5% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 256 107 378 738 057 582 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 71 095 510 65 143 584 b) na zadania własne 9 389 612 54 604 920 c) na zad. realiz. na podst. porozumień z organami administracji rządowej 270 034 233 216 d) dot. rozwojowe w 2009/ dot. celowe w ramach programów finansow. z udzi. środków europ( )w 2010 175 352 222 618 075 862 2. Pozostałe dotacje 34 004 523 23 274 449 a) dotacje z funduszy celowych 18 576 099 3 715 831 b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 15 428 424 19 558 618 IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 589 316 0,1% 19 586 952 1,7% Porównanie wykonania dochodów ogółem rok do roku wskazuje na znaczące obniŝenie w 2010 r. wielkości pozyskanych dochodów (o 38,6 %). Wynika to z tego, Ŝe rok 2009 był ostatnim rokiem, w którym samorząd województwa, będący instytucją zarządzającą RPO i pośredniczącą w części regionalnej POKL, otrzymywał środki w formie dotacji rozwojowej na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych. W 2009 roku wpływy z dotacji celowych stanowiące 64,5 % dochodów ogółem były głównym źródłem zasilenia budŝetu, natomiast w roku 2010 stanowiły juŝ tylko 40 % dochodów ogółem. 25
W 2010 roku największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 28,7 mln zł). W związku z tym, Ŝe obniŝył się poziom pozyskanych dotacji oraz ich udział w strukturze dochodów (o 24,5 % rok do roku) wzrósł w strukturze dochodów ogółem udział subwencji (o 7 %). W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŝetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego w 2010 roku zamknęła się kwotą 872 008 677 zł, tj. 92,0 % planu, z tego na: wydatki bieŝące w kwocie 489 206 159 zł 56,1 % wydatków ogółem wydatki majątkowe w kwocie 382 802 518 zł 43,9 % wydatków ogółem. Wydatki budŝetu województwa wg grup wydatków w 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM 948 140 170 872 008 677 92,0% 100 % I. BieŜące: 528 420 759 489 206 159 92,6% 56,1% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 127 766 545 121 800 063 95,3% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 220 957 751 214 643 481 97,1% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 69 441 859 69 435 896 100,0% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 35 870 025 29 924 057 83,4% c) dotacje dla j.s.t. 126 000 126 000 100,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 1 872 905 1 693 346 90,4% e) pomoc finansowa 855 000 854 950 100,0% f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 112 753 017 112 570 298 99,8% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie 3 846 000 3 776 737 98,2% g) zwroty dotacji 38 945 38 934 100,0% 3. Wydatki na obsługę długu 14 266 000 8 434 556 59,1% 4. Pozostałe wydatki bieŝące 165 430 463 144 328 059 87,2% II. Majątkowe: 419 719 411 382 802 518 91,2% 43,9% a) zakup akcji i udziałów 19 926 569 19 926 568 100,0% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 308 695 069 285 634 773 92,5% c) dot. celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE 48 576 702 37 642 468 77,5% d) dotacje inwestycyjne 35 787 726 33 625 139 94,0% e) pomoc finansowa 6 605 000 5 872 095 88,9% f) pozostałe wydatki inwestycyjne 128 345 101 475 79,1% 26
WYDATKI BIEśĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieŝących 0 50 100 150 200 250 Wynagrodzenia i pochodne 121,8 127,8 Dotacje i pomoc finansow a 214,6 221,0 Wydatki na obsługę długu 8,4 14,3 Pozostałe w ydatki bieŝące 144,3 165,4 mln zł Wykonanie Plan Wykres. Struktura wydatków bieŝących Pozostałe wydatki bieŝące 144,3 mln zł; 29,5% Wynagrodzenia i pochodne 121,8 mln zł; 24,9% Dotacje i pomoc finansowa 214,7 mln zł; 43,9% Wydatki na obsługę długu 8,4 mln zł; 1,7% W strukturze wydatków bieŝących najwyŝszą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową, (43,9 % wydatków bieŝących) w tym: a) dotacje podmiotowe (32,3 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie 69 435 896 zł szesnastu instytucjom kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji; 27
b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (13,9 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niŝ Samorząd Województwa) w kwocie 29 924 057 zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 126 000 zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski zadanie o znaczeniu regionalnym; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie 1 693 346 zł dotyczą w głównej mierze zabezpieczenia wkładu krajowego do projektów w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego realizowanych przez: Uniwersytet Medyczny w Gdańsku (PilotaŜowy Program Przesiewowy Raka Płuc) oraz Szpital Wojewódzki w Słupsku (Zapewnienie właściwej profilaktyki, diagnostyki i leczenia onkologicznego dla pacjentów regionu środkowopomorskiego) oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzaleŝnieniom; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, którym powierzono realizację zadań samorządu województwa wykonane zostały w kwocie 112 570 298 zł (najwyŝszy udział w strukturze zrealizowanych dotacji 52,4 %). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dotacje przedmiotowe jako dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe przewozy pasaŝerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak teŝ zadania zlecane w ramach ustawy o poŝytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego na lata 2007 2010. Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budŝetowej przedstawia Załącznik Nr 10. W strukturze wydatków bieŝących drugą pozycją pod względem wysokości wydatkowanych środków (29,5 %) zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie 144 328 059 zł, tj. 87,2 % planu. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieŝące funkcjonowanie samorządowych jednostek budŝetowych województwa pomorskiego. W 2010 roku w pierwszym półroczu funkcjonowało 29 jednostek budŝetowych, a po przekształceniu siedmiu Parków Krajobrazowych w Zespół Parków Krajobrazowych od 28
01.07.2010 r. w skład jednostek organizacyjnych Samorządu Województwa Pomorskiego wchodzą 23 jednostki budŝetowe. Kolejną pozycję wydatków bieŝących zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę 121 800 063 zł, tj. 95,3 % planu, stanowiące 24,9 % wydatków bieŝących. Uwidocznione w budŝecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budŝetowych gdzie przeciętne zatrudnienie w etatach w 2010 roku wyniosło 2 068 etatów i wzrosło o 124 etaty w porównaniu do stanu na 31.12.2009 roku. Wzrost zatrudnienia związany jest głównie z wdraŝaniem działań delegowanych do samorządów województw. Poziom wykonania wydatków na obsługę długu w kwocie 8 434 556 zł, tj. 59,1 % planu związany jest z obsługą zadłuŝenia z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na rynku krajowym i zagranicznym, i wynika z wysokości stawki WIBOR mającej wpływ na koszty obsługi zadłuŝenia. W zakresie poręczeń udzielonych przez Samorząd Województwa w 2010 r. nie wystąpiła konieczność wypłaty środków. WYDATKI MAJĄTKOWE Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych w podstawowych grupach Dotacje i pomoc finansow a 91,0 77,1 Wydatki inw estycyjne 308,8 285,7 Zakup akcji i udziałów 19,9 19,9 mln zł 0 50 100 150 200 250 300 350 Wykonanie Plan 29
Wykres. Struktura wydatków majątkowych Wydatki inwestycyjne 285,8 mln zł; 74,6% Dotacje i pomoc finansowa 77,1 mln zł; 20,2% Zakup akcji i udziałów 19,9 mln zł; 5,2% W strukturze wydatków majątkowych najwyŝszą pozycję zajmują wydatki inwestycyjne realizowane przez jednostki budŝetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 74,6 % i zrealizowane zostały na kwotę 285 736 248 zł, tj. 92,5 % planu, z czego najwięcej środków przeznaczono na zadania inwestycyjne zrealizowane w zakresie: budowy, modernizacji i wyposaŝenia samorządowych szpitali kwota 110,2 mln zł, tj. 38,6 % zrealizowanych wydatków (realizatorem zadań był Urząd Marszałkowski); modernizacji i budowy dróg oraz poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego kwota 95,8 mln zł, tj. 33,5 % zrealizowanych wydatków (zadania zrealizował Zarząd Dróg Wojewódzkich); zakupu 16 zespołów trakcyjnych dla potrzeb obsługi ruchu regionalnego, z czego sześciu nowych w celu rozwoju i integracji efektywnych i przyjaznych środowisku systemów transportu zbiorowego w Trójmiejskim Obszarze Metropolitarnym kwota 57,3 mln zł, tj. 20,2 % zrealizowanych wydatków (realizatorem zadania był Urząd Marszałkowski). Wydatki inwestycyjne przeznaczone na dotacje i pomoc finansową w okresie sprawozdawczym wykonane zostały w kwocie 77 139 702 zł, tj. 84,8 % planu, w tym: a) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (udział w strukturze zrealizowanych dotacji 48,8 %) przekazane beneficjentom w kwocie 37 642 468 zł, tj. 77,5 % planu na realizację zadań inwestycyjnych głównie 30