NAJWYśSZA IZBA KONTROLI

Podobne dokumenty
- 1 - P/07/131 Wrocław, dnia 19 września 2007 r. Pan. Roman Górczyński Prezes Zarządu Banku Spółdzielczego

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W LUBLINIE

Pan Leszek Medyk Dyrektor ds. Detalu Opolskiego Oddziału BOŚ S.A. Pan Janusz Turek p.o. Dyrektora ds. Korporacji i Finansów Publicznych

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W GDAŃSKU

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

ul. Filtrowa 57, Warszawa tel fax P/07/001 LWA Pan Bogumił Czubacki Burmistrz Miasta Sochaczew

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Kielcach

Pan Adam Mierzwa Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gliwicach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli - Departament Nauki, Oświaty i Dziedzictwa Narodowego

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Szczecinie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy ul. Wały Jagiellońskie BYDGOSZCZ (052) (052)

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku

Pan Władysław Mitręga Świętokrzyski Wojewódzki Inspektor Transportu Drogowego w Kielcach

NajwyŜsza Izba Kontroli Departament Nauki, Oświaty i Dziedzictwa Narodowego

Zarząd Przedsiębiorstwa Rolnego AGRO-FERM Spółka z o.o. w Wierzbicy Górnej

Pani Maria DzieŜok p.o. Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego w Katowicach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Departament Administracji Publicznej

LOL /08 P/08/076 Pan Tadeusz Skorupski Dyrektor Centrum Kształcenia Ustawicznego, Praktycznego i Doskonalenia Nauczycieli w GiŜycku

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Lublinie

NajwyŜsza Izba Kontroli Departament BudŜetu i Finansów

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W POZNANIU

Zarząd Towarzystwa Sportowego GWAREK w Tarnowskich Górach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

Warszawa, dnia 28 listopada 2008 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI. DELEGATURA W WARSZAWIE ul. Filtrowa 57, Warszawa

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

Pan Maciej Urmanowski Starosta Powiatu Wołomińskiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Warszawa, dnia 29 lipca 2008 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W POZNANIU

Bydgoszcz, dnia r. NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy ul. Wały Jagiellońskie BYDGOSZCZ (052) (052)

Szczecin, dnia 9 kwietnia 2008 r.

Pan płk dypl. pil. Lesław Dubaj. Dowódca 33 Bazy Lotniczej w Powidzu. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W POZNANIU. Poznań, dnia 17 grudnia 2008 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie

Szczecin, dnia 27 maja 2009 r. Pan Andrzej Danieluk Burmistrz Golczewa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Kielcach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

Pan Adam Olszówka Naczelnik Urzędu Skarbowego w Wałbrzychu

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Poznaniu

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Lublinie

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W POZNANIU

Pan Józef Sebesta Marszałek Województwa Opolskiego

Pan Dariusz Pietrowski Prezes Stowarzyszenia Centrum Wolontariatu w Warszawie

Gdańsk, dnia 04 grudnia 2007 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

P/07/156 LRZ Pan Marek Haliniak Główny Inspektor Ochrony Środowiska

NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W BYDGOSZCZY

Pan Miłosz Dziurleja Dyrektor Domu Dziecka w Gnieźnie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI. Poznań, dnia 6 sierpnia 2007 r.

Pan Zbigniew Urbaszek p.o. Naczelnika Urzędu Skarbowego w Końskich

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Szczecinie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Poznaniu

- 1 - P/07/132 Wrocław, dnia 20 marca 2008 r. LWR /2007 Pan Piotr Kollbek

Łódź, dnia listopada 2007 r Łódź, ul. Kilińskiego 210 tel fax

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DYREKTOR DEPARTAMENTU ŚRODOWISKA, ROLNICTWA I ZAGOSPODAROWANIA PRZESTRZENNEGO

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 2008 r.

Pani Barbara Zalewska Warmińsko-Mazurski Wojewódzki Konserwator Zabytków

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia kwietnia 2009 r.

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Kielcach

P/07/113 LOL /07 Pan Włodzimierz Ptasznik Burmistrz Iławy. Wystąpienie pokontrolne

Pan Michał Sprawka Naczelnik Urzędu Skarbowego w Bartoszycach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

Pani Ewa Kosiedowska Prezes Centrum Wolontariatu w Słupsku

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W POZNANIU

P/08/096 LGD Pan Donat Kuczewski Przewodniczący Zarządu Głównego Stowarzyszenia Solidarni PLUS w Wandzinie

P/08/115 LOL /08 Pan Tomasz Patorski Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Iławie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

Pan Leszek Guździoł Starosta Policki

Pan Janusz Zimak Prezes Zarządu Fundacji na Rzecz Zapobiegania Narkomanii Maraton w Głogowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

KNO /2007 R/07/003 Pan prof. dr hab. Andrzej Jamiołkowski Rektor Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu

zmieniające rozporządzenie w sprawie realizacji niektórych zadań Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa

- oprocentowanie ogółem, 2, oprocentowanie od kredytobiorcy: 2,0000

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

Warszawa, dnia 20 października 2008 roku. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI Departament Nauki, Oświaty. Pan Piotr Szczepański Prezes Fundacji Wspomagania Wsi

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie

mniejszej kwoty dotacji niż przewidywano w ofercie.

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI

REGULAMIN KREDYTOWANIA JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO

Pan Konstanty Dombrowicz Prezydent Miasta Bydgoszczy

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Opolu. Szanowny Pan Radosław Roszkowski Starosta Prudnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Gdańsk, 06 grudnia 2007 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI D Y R E K T O R DEPARTAMENTU ŚRODOWISKA, ROLNICTWA I ZAGOSPODAROWANIA PRZESTRZENNEGO Tadeusz Bachleda-Curuś

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Pan prof. dr hab. n. med. Bogusław Maciejewski Dyrektor Centrum Onkologii Instytutu im. Marii Skłodowskiej-Curie w Gliwicach

P/07/002 KAP /07 Pan Prof. Zbigniew Czesław Ćwiąkalski Minister Sprawiedliwości

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Katowice, dnia 17 sierpnia 2010 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

Transkrypt:

Poznań, dnia 24 września 2007 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA w POZNANIU 61-662 Poznań, ul. DoŜynkowa 9H (61) 64 63 800, fax (61) 64 63 801 P/07/131 LPO-41009-6-2007 Pan Grzegorz Poniatowski Prezes Zarządu Banku Spółdzielczego Ziemi Kaliskiej w Koźminku WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (j. t. Dz. U. z 2001 r. Nr 85, poz. 93 ze zm.), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Poznaniu, skontrolowała Bank Spółdzielczy Ziemi Kaliskiej (Bank) w zakresie wykorzystania środków publicznych Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (ARiMR) na dopłaty do oprocentowania bankowych kredytów inwestycyjnych na rzecz rolnictwa, w latach 2004 2007 (do dnia 30 kwietnia). W związku z kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli, podpisanym w dniu 10 września 2007 r., NajwyŜsza Izba Kontroli, na podstawie art. 60 ustawy o NIK, przekazuje Panu Prezesowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie ocenia wykorzystanie środków ARiMR na dopłaty do oprocentowania bankowych kredytów na rzecz rolnictwa, objętych badaniami kontrolnymi, pomimo stwierdzonych nieprawidłowości. W okresie objętym kontrolą Bank udzielił 266 kredytów o łącznej wartości 47.079,5 tys. zł, uzyskując dopłatę ARiMR w łącznej wysokości 5.784,5 tys. zł. Kontrolą objęto 33 kredyty, to jest 12,4% ogólnej liczby udzielonych kredytów, o łącznej wartości 19.409,5 tys. zł.

2 1. W ocenie NIK, udzielając kredyty poddane badaniom kontrolnym, Bank przestrzegał postanowień obowiązującego do dnia 1 maja 2007 r. rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 30 stycznia 1996 r. w sprawie szczegółowych kierunków działań Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz sposobów ich realizacji (Dz. U. nr 16, poz. 82 ze zm.), zwanego dalej rozporządzeniem w zakresie: - nieprzekraczania limitów określonych w 10 ust. 1 rozporządzenia, - przedstawiania Bankowi, zgodnie z 9 ust. 1 rozporządzenia, planu przedsięwzięcia pozytywnie zaopiniowanego przez właściwy dla miejsca realizacji ośrodek doradztwa rolniczego (ODR). Bank podejmował skuteczne działania promocyjne kredytów z dopłatami ARiMR w celu ich upowszechniania wśród potencjalnych kredytobiorców. 2. Z ustaleń kontroli wynika, Ŝe udzielając skontrolowane kredyty, Bank nie w pełni wywiązywał się z obowiązków określonych w umowie 43/AR-IK/01 zawartej pomiędzy Bankiem a Gospodarczym Bankiem Wielkopolski S.A. w Poznaniu (zwanej dalej umową ): - Zgodnie z 9 ust. 4 pkt 5 umowy Bank był zobowiązany do powiadamiania ODR - w ciągu 14 dni kalendarzowych od daty podpisania umowy kredytowej z kredytobiorcą - o udzielonym kredycie (wskazując kredytobiorcę i przeznaczenie kredytu). W przypadku 29 umów kredytowych ODR był powiadamiany ze zwłoką wynoszącą od 1 do 275 dni, a w przypadku 2 umów Bank nie udokumentował faktu dostarczenia powiadomienia do ODR. - Przed udzieleniem 4 kredytów (2/KZ/2006; 17/2006/KZ/; 14/2006/inwest.; 14/2006/MR) Bank nie przeprowadził u wnioskodawców udokumentowanych kontroli, co naruszało postanowienie 9 ust. 4 pkt 2 umowy. - W 33 zbadanych umowach o udzielenie kredytu z dopłatą ARiMR Bank nie zamieścił harmonogramów realizacji inwestycji, co było to niezgodne z 10 pkt 5 umowy. - W siedmiu umowach o kredyt preferencyjny, określając cel przedsięwzięcia, nie podano powierzchni nabywanych nieruchomości, z tego w sześciu umowach (2/KZ/2006; 5/KZ/U/2005; 14/2006/inwest.; 1/KZ/U/2006; 17/2006/KZ; 13/2005) nie podano powierzchni o jaką miało być powiększone gospodarstwo, a w jednej umowie nr 4/2005 nie podano obszaru tworzonego gospodarstwa, co było sprzeczne z postanowieniami 10 pkt 4 umowy nakładającymi na Bank obowiązek określenia przedmiotu kredytowania, zgodnego z planem przedsięwzięcia i opinią ODR. - W czterech umowach o kredyt z dopłatą ARiMR obowiązek zamieszczania w nich zasad i warunków udzielania dopłat nie był zrealizowany stosownie do 10 pkt 7 umowy. W dwóch

3 dokumentacjach podpis potwierdzający znajomość warunków udzielania kredytów z dopłatą ARiMR złoŝył tylko jeden współkredytobiorca (umowa nr 13/2005 z dnia 30.12.2005 r. oraz nr 3/NT/U/2004 z dnia 4.06.2004 r.), a w dwóch dalszych (umowa nr 3/2006/IP z dnia 15.12.2006 r. oraz nr 4/2006/IP z dnia 29.12.2006 r.) kredytobiorcy potwierdzili odbiór (znajomość) innych zasad udzielania kredytów inwestycyjnych z dopłatą ARiMR niŝ te, które obowiązywały w dniu zawarcia umowy. - Bank nienaleŝycie zrealizował postanowienie 9 ust. 4 pkt 1 umowy, niedostatecznie dokumentując w dniu 2.09.2004 r. kontrolę prawidłowości wykorzystania kredytu nr 2/2004/IP (nie podano rodzaju uprawy prowadzonej przez kredytobiorcę w wybudowanych szklarniach) oraz podczas przeprowadzania w dniu 19.01.2005 r. kontroli prawidłowości wykorzystania kredytu nr 1/IP/L/2004 (zmiana kierunku produkcji bez zgody Banku). - W dwóch przypadkach Bank niewłaściwie zrealizował określony w 9 ust. 4 pkt 3 umowy obowiązek ustanowienia odpowiedniego prawnego zabezpieczenia spłaty kredytu i kwot udzielonych dopłat. Wykonując umowę 1/NT/2006 z dnia 6.02.2006 r., udzielony kredyt w wysokości 75.400 zł został uruchomiony (polecenie przelewu z dnia 14.04.2006 r.) zanim ustanowiono w dniu 17.05.2006 r. jego zabezpieczenie hipoteczne, w którym podana była wartość zabezpieczenia oraz nr umowy kredytowej. NIK negatywnie ocenia przyjęte w dniu 12.12.2006 r. zabezpieczenie spłaty kredytu z linii MR (umowa nr 14/2006/MR) w postaci obciąŝenia nieruchomości hipoteką o łącznej wartości 2.450.000,00 zł, to jest przewyŝszającej o 724.333 zł wartość hipoteczną nieruchomości określoną przez Bank przed udzieleniem ww. kredytu. 3 W 7. umowach (2/2004/IP; 4/MR/U/2004; 9/IP/U/2005; 11/IP/U/2005; 3/2006/IP; 3/IP/U/2006; 5/KZ/U/2005) nie określono szczegółowo w jakiej formie powinny zostać zaangaŝowane środki własne kredytobiorcy. Było to niezgodne z Zasadami udzielania kredytów inwestycyjnych z dopłatą Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa do oprocentowania wprowadzonymi zarządzeniami Prezesa ARiMR: nr 24/2004 z dnia 27.04.2004 r., nr 20/2005 z dnia 22.06.2005 r. i nr 33/2006 z dnia 31.07.2006 r., w świetle których, forma w jakiej został wniesiony wkład własny oraz jego wartość, musiały zostać w sposób szczegółowy określone w planie przedsięwzięcia i umowie kredytu. 4. Bank nie stosował jednolitej formy dokumentowania posiadanego przez kredytobiorców udziału własnego przy nabywaniu nieruchomości z udziałem kredytów z dopłatami ARiMR. W 6. zbadanych postępowaniach kredytowych (9/IP/U/2005; 13/2005; 17/2006/KZ; 1/KZ/U/2006; 2/KZ/2006; 14/2006/inwest.) Bank akceptował przedkładane przez ubiegających się o kredyt na zakup nieruchomości przedwstępne umowy kupna

4 sprzedaŝy nieruchomości sporządzone pomiędzy nabywającym i zbywającym nieruchomość, w których podane były kwoty przedpłat uwzględnione przez Bank jako wkład własny kredytobiorcy, a w 1 przypadku (umowa nr 14/2006/MR) wnioskodawca dokumentował wkład własny (wpłaconą zaliczkę na poczet nabywanej nieruchomości) umową przedwstępną kupna sprzedaŝy nieruchomości notarialnie potwierdzoną. Bank uwzględnił równieŝ jako wiarygodne dowody zaangaŝowania środków własnych, przedkładane przez inwestorów: umowy kupna-sprzedaŝy rzeczy ruchomych (dot. kredytu nr 11/IP/U/2005); 2. umowy darowizny kwoty pienięŝnej na rzecz kredytobiorcy (25.01.2007 r. kwota 180.000 zł i 7.03.2007 r. kwota 520.000 zł) oraz umowę poŝyczki w kwocie 1.980.000 zł udzielonej temu samemu kredytobiorcy 10.03.2007 r. (umowa o kredyt nr 2/I/MR/K/2007 z dnia 30.04.2007 r.). Umowy te nie były zarejestrowane w Urzędzie Skarbowym. 5. Uruchomienie części kredytu (nr 9/MR/U/2006 z dnia 6.11.2006 r.) w postaci wypłaty gotówkowej w kwocie 153.000,00 zł (12.01.2007 r.) oraz 50.000,00 zł (13.04.2007 r.), było niezgodne z art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (j. t. Dz. U. z 2004r., nr 173, poz. 1807) oraz z 3 zarządzenia Prezesa Narodowego Banku Polskiego z dnia 29.05.1998 r. w sprawie form i trybu przeprowadzenia rozliczeń pienięŝnych za pośrednictwem banków (M.P. z 1998 r., nr 21, poz. 320), wprowadzających bezgotówkową formę rozliczeń. 6. Kontrole Banku przeprowadzone przez Gospodarczy Bank Wielkopolski S.A. w 2006 oraz 2007 roku wykazały między innymi: brak staranności przy sporządzaniu umowy kredytowej, naruszenia zasady bankowej oceny wniosków kredytowych, naruszenia procedury realizacji umów kredytowych oraz nieprawidłowe ustanowienie zabezpieczenia hipotecznego. Z kolei ustalenia kontroli przeprowadzonej w 2006 roku przez ARiMR wskazywały na nieprawidłowe rozliczanie niektórych kredytów. Realizując zalecenia pokontrolne zobowiązał się Pan Prezes do przestrzegania w bieŝącej pracy Banku postanowień umowy oraz do ciągłego szkolenia pracowników zajmujących się kredytowaniem. Jak wykazała kontrola NIK, podjęte przez Pana Prezesa działania nie zapobiegły dalszemu powstawaniu podobnych nieprawidłowości. Przedstawiając powyŝsze oceny i uwagi, NajwyŜsza Izba Kontroli wnosi o zastosowanie skutecznych środków organizacyjnych zapewniających pełne przestrzeganie postanowień umowy nr 43/AR-IK/01 i innych aktów normatywnych regulujących zasady udzielania kredytów z dopłatami ARiMR.

5 NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Poznaniu, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje przedstawienia przez Pana Prezesa, w terminie 14 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków, bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub o przyczynach niepodjęcia takich działań. Zgodnie z art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Delegatury NajwyŜszej Izby Kontroli w Poznaniu umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o którym mowa wyŝej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK.