Poz. 21589. Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu. [BMSiG-19770/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu. 51-612 Wrocław, al. I. J. Paderewskiego 35. REGON 000327860. PKD 8542B. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu, al. I. Jana Paderewskiego 35, 51-612 Wrocław, jest państwową szkołą wyższą utworzoną na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 5 lipca 1950 roku w sprawie przekształcenia Studiów Wychowania Fizycznego przy Akademiach Medycznych w Poznaniu, Wrocławiu i Krakowie w Wyższe Szkoły Wychowania Fizycznego (Dz. U. Nr 29. poz. 273 z 1950 roku). Akademia prowadzi działalność naukowo-dydaktyczno-wychowawczą oraz badawczą. 2. Akademia Wychowania Fizycznego prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 r., a kończący 31 grudnia 2017 r. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami: memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzację wartości niematerialnych i prawnych rozlicza się wg okresu ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe są wycenione według cen nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzględnieniem aktualizacji wyceny, pomniejszonych o umorzenie, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym jeden rok oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tys. zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są wg metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Akademia umarza wszystkie środki trwałe, a jedynie umorzenie środków trwałych grupy od III do VIII odnosi w koszty amortyzacji. Podstawa prawna: Art. 102 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym Dz. U. 2005 Nr 164 poz.1365, z późn. zm. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych na dzień bilansowy wycenia się wg cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. 163
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 Odpisy aktualizujące są tworzone na podstawie struktury wiekowej należności, analizy ściągalności wierzytelności oraz wyniku działań prawnych podjętych przeciwko poszczególnym dłużnikom. Rezerwy na dzień bilansowy zostały utworzone na: - nagrody jubileuszowe, - odprawy emerytalne i rentowe, - koszty badania sprawozdania finansowego. Podatek odroczony - jednostka nie tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe są wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Fundusze specjalne zostały wycenione w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej wg ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutem Akademii. Kwestor mgr inż. Barbara Drewniak Rektor dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. Wrocław, 19.03.2018 r. Bilans na dzień 31 grudnia 2017 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 172 552 950,95 173 285 863,01 I. Wartości niematerialne i prawne 45 545,68 64 626,65 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 45 545,68 64 626,65 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 172 310 910,35 172 947 402,06 1. Środki trwałe 172 227 272,17 172 355 372,86 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 96 835 812,28 96 837 184,79 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 73 892 840,99 73 984 840,25 c) urządzenia techniczne i maszyny 941 671,37 941 678,73 d) środki transportu 324 937,83 389 718,85 e) inne środki trwałe 232 009,70 201 950,24 2. Środki trwałe w budowie 83 638,18 592 029,20 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 164
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 196 494,92 273 834,30 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 196 494,92 273 834,30 B. Aktywa obrotowe 9 376 005,16 8 382 232,41 I. Zapasy 289 051,85 192 025,13 1. Materiały 41 360,00 2. Półprodukty i produkty w toku 130 704,79 60 083,40 3. Produkty gotowe 112 939,86 130 483,04 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 4 047,20 1 458,69 II. Należności krótkoterminowe 4 390 277,05 4 220 029,70 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 165
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 3. Należności od pozostałych jednostek 4 390 277,05 4 220 029,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 776 489,91 1 520 553,38 - do 12 miesięcy 1 776 489,91 1 520 553,38 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 14 655,36 12 451,43 c) inne 2 599 131,78 2 687 024,89 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 559 859,52 3 705 380,95 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 559 859,52 3 705 380,95 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 559 859,52 3 705 380,95 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 559 859,52 3 705 380,95 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 136 816,74 264 796,63 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 181 928 956,11 181 668 095,42 Pasywa Stan na 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 162 441 385,63 162 526 467,27 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 152 791 049,61 153 130 812,13 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 8 636 172,78 8 637 602,23 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 166
VI. Zysk (strata) netto 1 014 163,24 758 052,91 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 487 570,48 19 141 628,15 I. Rezerwy na zobowiązania 5 096 573,00 5 389 761,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 087 348,00 5 380 536,00 - długoterminowa 3 959 946,00 3 969 935,00 - krótkoterminowa 1 127 402,00 1 410 601,00 3. Pozostałe rezerwy 9 225,00 9 225,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 9 225,00 9 225,00 II. Zobowiązania długoterminowe 423 870,21 65 290,28 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 423 870,21 65 290,28 a) kredyty i pożyczki 324 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne 99 870,21 65 290,28 III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 703 405,97 10 551 180,09 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 338 896,82 5 655 295,79 a) kredyty i pożyczki 2 654 294,41 2 275 014,93 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 327 753,48 1 231 465,50 - do 12 miesięcy 1 327 753,48 1 231 465,50 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 51 834,25 72 639,90 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 795 429,93 1 102 086,54 h) z tytułu wynagrodzeń 11 903,86 14 345,32 i) inne 497 680,89 959 743,60 167
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 4. Fundusze specjalne 4 364 509,15 4 895 884,30 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 3 564 791,69 3 718 023,02 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 699 716,97 1 077 860,79 c) własny fundusz stypendialny 100 000,49 100 000,49 d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 263 721,30 3 135 396,78 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 263 721,30 3 135 396,78 - długoterminowe 104 305,19 113 142,58 - krótkoterminowe 3 159 416,11 3 022 254,20 Pasywa razem 181 928 956,11 181 668 095,42 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2017 r., poz. 2183, z późn. zm.). Kwestor mgr inż. Barbara Drewniak Rektor dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. Wrocław, 19.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 2017 r. 2016 r. 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 54 457 244,19 53 775 271,16 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 53 675 567,31 53 104 968,63 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 140 946,94-49 857,91 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 640 729,94 720 160,44 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 53 745 232,23 53 417 620,13 I. Amortyzacja 866 532,85 488 841,44 II. Zużycie materiałów i energii 4 489 107,50 4 637 780,74 III. Usługi obce 4 327 885,57 4 501 400,12 IV. Podatki i opłaty, w tym: 377 664,72 416 471,65 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 34 040 546,14 33 811 648,44 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 7 698 982,61 7 652 572,39 - emerytalne 2 956 524,83 2 892 557,21 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 168
4 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 944 512,84 1 908 905,35 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 712 011,96 357 651,03 D. Pozostałe przychody operacyjne 398 139,50 652 489,29 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 7 784,55 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 31 643,67 65 639,16 IV. Inne przychody operacyjne 366 495,83 579 065,58 E. Pozostałe koszty operacyjne 146 571,55 239 326,88 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 15 719,40 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 33 069,74 82 688,64 III. Inne koszty operacyjne 97 782,41 156 638,24 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 963 579,91 770 813,44 G. Przychody finansowe 124 270,81 14 908,29 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym : a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 124 270,81 14 908,29 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 73 687,48 27 668,82 I. Odsetki, w tym: 50 789,43 24 619,28 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 22 898,05 3 049,54 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 014 163,24 758 052,91 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 014 163,24 758 052,91 Kwestor mgr inż. Barbara Drewniak Rektor dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. Wrocław, 19.03.2018 r. 169
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. Wyszczególnienie 2017 2016 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 162 526 467,27 164 501 409,20 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 162 526 467,27 164 501 409,20 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 153 130 812,13 152 659 168,19 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -339 762,52 471 643,94 a) zwiększenie (z tytułu) 2 579 673,77 3 304 638,78 - wydania udziałów (emisji akcji) - odpis z zysku 758 052,91 3 204 412,78 - dotacja na inwestycje 1 820 191,41 100 000,00 - z funduszu aktualizacji środków trwałych 1 429,45 226,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 919 436,29 2 832 994,84 - umorzenia udziałów (akcji) - umorzenie budynków i budowli 2 885 484,49 2 832 994,84 - przekazanie środka trwałego KŚT 2 33 951,80 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 152 791 049,61 153 130 812,13 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 8 637 602,23 8 637 828,23 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 429,45-226,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 429,45 226,00 - zbycia lub likwidacji środków trwałych 1 429,45 226,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 8 636 172,78 8 637 602,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 170
4 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 758 052,91 3 204 412,78 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 758 052,91 3 204 412,78 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 758 052,91 3 204 412,78 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 758 052,91 3 204 412,78 - fundusz zasadniczy 758 052,91 3 204 412,78 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 014 163,24 758 052,91 a) zysk netto 1 014 163,24 758 052,91 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 162 441 385,63 162 526 467,27 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 162 441 385,63 162 526 467,27 Kwestor mgr inż. Barbara Drewniak Rektor dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. Wrocław, 19.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Treść 2017 r. 2016 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 014 163,24 758 052,91 II. Korekty razem: 1 473 890,30 59 336,92 171
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 1. Amortyzacja 866 532,85 520 830,56 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 559,51 3 348,30 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 39 693,15 15 726,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 15 719,40-7 784,55 5. Zmiana stanu rezerw -293 188,00-40 700,00 6. Zmiana stanu zapasów -97 026,72-5 242,72 7. Zmiana stanu należności -170 247,35 50 000,75 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 388 871,67-8 022,73 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 333 643,79-468 819,49 10. Inne korekty 383 332,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 488 053,54 817 389,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 130,08 7 784,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 130,08 7 784,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 358 307,61 1 586 725,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 358 307,61 1 586 725,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 350 177,53-1 578 941,35 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 771 046,58 716 431,18 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 334 187,17 233 099,18 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 1 436 859,41 483 332,00 II. Wydatki 47 884,51 15 726,80 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 172
4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 47 884,51 15 726,80 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 723 162,07 700 704,38 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 861 038,08-60 847,14 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 854 478,57-64 195,44 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -6 559,51-3 348,30 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 702 490,53 3 763 337,67 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 563 528,61 3 702 490,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 720 765,16 1 839 026,06 Kwestor mgr inż. Barbara Drewniak Rektor dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. Wrocław, 19.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego Dla Rektora i Senatu AKADEMII WYCHOWANIA FIZYCZNEGO we Wrocławiu Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu z siedzibą we Wrocławiu, al. Ignacego Jana Paderewskiego 35, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 181 928 956,11 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1 014 163,24 zł, 3) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 85 081,64 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 854 478,57 zł, 5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także statutem spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Uczelni zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 173
MSIG 98/2018 (5486) poz. 21589 21589 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Uczelnię sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Uczelni. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Rektora Uczelni wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Uczelni ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Uczelni przez Rektora Uczelni obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Uczelni na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Uczelnię przepisami prawa i statutem Uczelni. Poznań, dnia 4 kwietnia 2018 r. Ewa Budzińska Kluczowy Biegły Rewident nr 5540 przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o. 60-783 Poznań, ul. Grunwaldzka 21 Podmiot nr 2394 UCHWAŁA NR 9/2018 Senatu Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu z dnia 19 kwietnia 2018 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu za rok 2017 Na podstawie art. 62 ust. 3 z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2017 r., poz. 2183 z późn. zm.) oraz 47 ust. 2 pkt 3 Statutu Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu Senat podjął następującą uchwałę: 1 Senat Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu zatwierdza sprawozdanie finansowe Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu za rok 2017, na które składa się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 181 928 956,11 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01. 2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w kwocie 1 014 163,24 zł, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 MAJA 2018 R. 174
- zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 85 081,64 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 854 478,57 zł, - informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. 2 oraz zgodnie z art. 101 ust. 2 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym przeznacza zysk netto za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. w kwocie 1 014 163,24 zł na fundusz zasadniczy uczelni. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Przewodniczący Senatu Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu dr hab. Andrzej Rokita prof. nadzw. 175