X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 19507. Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka w Osowej Sieni. [BMSiG-15856/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka, 67-400 Wschowa, Osowa Sień 119, NIP 697-002-80-77. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy we Wschowie, ul. Zielony Rynek 7, 67-40 Wschowa. Identyfikacja podatkowa NIP 697-002-80-77 decyzja US we Wschowie, NIP UE: PL697-002-80-77 decyzja US we Wschowie. Rejestracja jednostki i forma prawna Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka prowadzi działalność gospodarczą na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 3111/1998 wydanego przez Burmistrza miasta i Gminy Wschowa. Firma prowadzona przez osobę fizyczną. Właściciele: Jarosław Tarka, Osowa Sień 119, 67-400 Wschowa, 100% udziału w dochodzie firmy. Przedmiot działania REGON: 411052303, PKD 4623Z - sprzedaż hurtowa żywych zwierząt hodowlanych i zwierząt rzeźnych. Jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży hurtowej zwierząt rzeźnych oraz hodowlanych, powyższe jest zgodne z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres: 01 styczeń 2015 r. - 31 grudzień 2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące działalności w 2015 r. Przedsiębiorstwa Handlowego Jarosław Tarka, Osowa Sień 119, 67-400 Wschowa, sporządzającego samodzielnie sprawozdanie finansowe 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym 2015 nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania, b) pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową stosując zasady, metody i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. 83
MSIG 98/2017 (5235) poz. 19507 19507 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej), Inwestycje długoterminowe w Przedsiębiorstwie Handlowym Jarosław Tarka w 2015 r. nie wystąpiły. Inwestycje krótkoterminowe obejmują krótkoterminowe aktywa finansowe, takie jak środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach bankowych. Inwestycje krótkoterminowe nie wystąpiły w Przedsiębiorstwie Handlowym Jarosław Tarka w 2015 r. Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka w 2015 r. nie posiadało długoterminowych aktywów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Koszt zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. W roku 2015 Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka nie dokonywało odpisów aktualizujących zapasów z uwagi na fakt, iż takie zdarzenia nie wystąpiły. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania, przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Przedsiębiorstwo Handlowe Jarosław Tarka w roku 2015 nie tworzyło odpisów aktualizujących należności. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP w dniu 31 grudnia 2015 r. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości nie wystąpiły w 2015 r. Fundusze specjalne w wartości nominalnej,nie wystąpiły w 2015 r. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2017 R. 84
- wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych, np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej/kalkulacyjnej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą bezpośrednią/pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Dyrektor Finansowy mgr Elżbieta Stempień Właściciel Jarosław Tarka Osowa Sień, 16.03.2016 r. Bilans na dzień 31.12.2015 r. Aktywa Stan w zł na koniec 2014 2015 A. AKTYWA TRWAŁE 1 529 687,80 1 762 889,45 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 85
MSIG 98/2017 (5235) poz. 19507 19507 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 529 687,80 1 762 889,45 1. Środki trwałe 1 529 687,80 1 762 889,45 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 173 751,93 1 142 253,93 c) urządzenia techniczne i maszyny 45 331,06 26 635,52 d) środki transportu 305 266,76 590 663,74 e) inne środki trwałe 5 338,05 3 336,26 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 29 063 371,58 25 802 309,62 I. Zapasy 3 182 151,62 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 3 182 151,62 0,00 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 25 841 787,44 25 679 636,65 1. Należności od jednostek powiązanych 25 841 787,44 25 679 636,65 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 25 020 186,61 24 944 374,50 - do 12 miesięcy 25 020 186,61 24 944 374,50 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 821 600,83 735 262,15 2. Należności od pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2017 R. 86
- powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubepieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 26 453,18 122 672,97 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 26 453,18 122 672,97 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26 453,18 122 672,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 26 453,18 122 672,97 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 979,34 0,00 AKTYWA RAZEM 30 593 059,38 27 565 199,07 Pasywa Stan w zł na koniec 2014 2015 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 7 422 156,12 7 142 755,10 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 933 473,39 5 706 546,12 II. Kapitał zapasowy III. Pozostałe kapitały rezerwowe IV. Zysk (strata) z lat ubiegłych V. Wynik finansowy netto roku obrotowego 2 488 682,73 1 436 208,98 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 23 170 903,26 20 422 443,97 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 6 208 944,40 4 895 513,82 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 6 208 944,40 4 895 513,82 a) kredyty i pożyczki 6 208 944,40 4 895 513,82 87
MSIG 98/2017 (5235) poz. 19507 19507 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 961 958,86 15 526 930,15 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 16 961 958,86 15 526 930,15 a) kredyty i pożyczki 7 303 264,24 8 772 708,83 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 67 612,01 418 889,31 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 504 262,92 6 173 813,41 - do 12 miesięcy 9 504 262,92 6 173 813,41 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 36 075,28 86 829,00 h) z tytułu wynagrodzeń 50 744,41 74 689,60 i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 PASYWA RAZEM: 30 593 059,38 27 565 199,07 Sumy kontrolne (A-P) 0,00 0,00 Dyrektor Finansowy mgr Elżbieta Stempień Właściciel Jarosław Tarka Osowa Sień, 16.03.2016 r. Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Kwota w zł za rok 2014 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 142 232 843,97 152 588 105,43 w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 819 279,92 766 823,53 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2017 R. 88
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 140 413 564,05 151 821 281,90 B. Koszty działalności operacyjnej 138 924 465,08 150 142 454,57 I. Amortyzacja 117 286,67 118 075,65 II. Zużycie materiałów i energii 2 819 796,84 2 751 491,19 III. Usługi obce 1 741 184,44 2 481 331,49 IV. Podatki i opłaty, w tym: 109 076,69 97 016,55 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 234 206,35 1 473 170,54 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 114 827,75 128 621,05 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 108 207,30 99 600,97 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 132 679 879,04 142 993 147,13 C. Wynik ze sprzedaży (A-B) 3 308 378,89 2 445 650,86 D. Pozostałe przychody operacyjne 33 968,22 34 973,69 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 33 968,22 34 973,69 E. Pozostałe koszty operacyjne 3 365,13 3 358,70 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 3 365,13 3 358,70 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 338 981,98 2 477 265,85 G. Przychody finansowe 38 461,38 2 897,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 38 461,38 2 897,50 H. Koszty finansowe 888 760,63 1 043 954,37 I. Odsetki, w tym: 718 532,63 773 138,21 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 170 228,00 270 816,16 I. Wynik z działalności gospod. (F+G-H) 2 488 682,73 1 436 208,98 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Wynik brutto (I+/-J) 2 488 682,73 1 436 208,98 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 89
MSIG 98/2017 (5235) poz. 19507 19507 N. Wynik netto (K-L-M) 2 488 682,73 1 436 208,98 O. Suma przychodów i zysków 142 305 273,57 152 625 976,62 P. Suma kosztów i strat 139 816 590,84 151 189 767,64 Dyrektor Finansowy mgr Elżbieta Stempień Właściciel Jarosław Tarka Osowa Sień, 16.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie Kwota w zł za rok 2014 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 933 473,39 7 422 156,12 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 933 473,39 7 422 156,12 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 933 473,39 7 422 156,12 1.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 1.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: 1 000 000,00 1 715 610,00 - umorzenia udziałów (akcji) - ROZRACHUNKI Z WŁAŚCICIELEM 1 000 000,00 1 715 610,00 1.3. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 933 473,39 5 706 546,12 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zwiększenie należnych wpłat na kapitał podstawowy - z tytułu: 2.2. Zmniejszenie należnych wpłat na kapitał podstawowy - z tytułu: - dokonania wpłaty 2.3. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 3.2. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 3.3. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) zapasowego - z tytułu 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 4.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) zapasowego - z tytułu 0,00 0,00 - pokrycia straty MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2017 R. 90
4.3. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny z tytułu 5.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny z tytułu - zbycia środków trwałych 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zwiększenie pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - z tytułu 0,00 0,00 dokonanych wpłat na podwyższenie kapitału akcyjnego 6.2. Zmniejszenie pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - z tytułu 0,00 0,00 - na kapitał zakładowy 6.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) - przeznaczenia na kapitał zapasowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto roku obrotowego (a-b-c) 2 488 682,73 1 436 208,98 a) zysk netto 2 488 682,73 1 436 208,98 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 422 156,12 7 142 755,10 IIIa. Planowany podział zysku - poza kapitały własne (dywidenda itp.) IIIb. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 422 156,12 7 142 755,10 Dyrektor Finansowy mgr Elżbieta Stempień Właściciel Jarosław Tarka Osowa Sień, 16.03.2016 r. 91
MSIG 98/2017 (5235) poz. 19507 19507 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Przepływy pieniężne 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. 4 A Gotówka z działalności operacyjnej I Wynik finansowy netto roku obrotowego (zysk/strata) 2 488 682,7 1 436 209,0 1 Amortyzacja (+) 117 286,7 118 075,7 2 Zmiana stanu zapasów (wz-, sp+) (3 182 151,6) 3 182 151,6 3 Zmiana stanu należności (wz-,sp+) (25 841 787,4) 162 150,8 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (wz-, sp+) (12 979,3) 12 979,3 5 Zmiana zobowiązań krótkoterminowych (wz+, sp-) 9 658 694,6 (2 904 473,3) 6 Rozliczenia międzyokresowe (wz+, sp-) 0,0 0,0 7 Rezerwy na zobowiązania (wz+, sp-) 0,0 0,0 8 Razem gotówka z działalności operacyjnej (16 772 254,3) 2 007 093,0 B Gotówka z działalności inwestycyjnej 1 Środki trwałe netto (wz-, sp+) (1 646 974,5) (351 277,3) 2 Środki trwałe w budowie (wz-, sp+) 0,0 0,0 3 Wartości niematerialne i prawne (wz-, sp+) 0,0 0,0 5 Razem gotówka z działalności inwestycyjnej (1 646 974,5) (351 277,3) C Gotówka z działalności finansowej 1 Zmiana stanu kapitałów własnych (wz+, sp-) 4 933 473,4 773 072,7 2 Inwestycje długoterminowe (wz-, sp+) 0,0 0,0 4 Zmiana zobowiązań długoterminowych (wz+, sp-) 6 208 944,4 (1 313 430,6) 5 Zmiana krótkoterminowych kredytów i pożyczek (wz+, sp-) 7 303 264,2 1 469 444,6 6 Zmiana stanu funduszy specjalnych (wz+, sp-) 0,0 0,0 7 Zmiana stanu inwestycji krótkoterminowych (bez środków pieniężnych) (wz-, sp+) 0,0 0,0 8 Wynik roku ubiegłego zysk(-), strata(+) 0,0 (2 488 682,7) 9 Razem gotówka z działalności finansowej 18 445 682,0 (1 559 596,0) D Zmiana stanu gotówki 26 453,2 96 219,7 E Początkowy stan gotówki 0,0 26 453,2 F Końcowy stan gotówki 26 453,2 122 672,9 Dyrektor Finansowy mgr Elżbieta Stempień Właściciel Jarosław Tarka Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowego Jarosław Tarka Osowa Sień 119, 67-400 Wschowa Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLOWEGO Jarosław Tarka, Osowa Sień 119, 67-400 Wschowa, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 27.565.199,07 zł; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2017 R. 92
3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk w kwocie 1.436.208,98 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 279.401,02 zł; 5. rachunek przepływów środków pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 96.219,79 zł; 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., Nr 47, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych, aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLOWEGO Jarosław Tarka z siedzibą w Osowej Sieni 119 oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej PRZEDSIĘBIORSTAWA HANDLOWEGO Jarosław Tarka z siedzibą w Osowej Sieni 119 na dzień 31.12.2015 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.; b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Bogdan Ławecki nr ew. 4758 Biuro Usług Rachunkowych Stefan Konopczyński ul. Gwardii Ludowej 39, 64-000 Kościan Kościan, dnia 23.03.2016 r. 93