MSIG 22/2018 (5410) poz

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 Poz. 4676. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TERRI Bartoszek Teresa w Konstantynowie Łódzkim. [BMSiG-30951/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2015 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba Nazwa: Terri Bartoszek Teresa Adres: 95-050 Konstantynów Ł. ul. Lutomierska 151 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Pabianicach Identyfikacja podatkowa NIP: 7270008848 NIP UE: PL 7270008848 Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów za rok 2015. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej. Jednostka powstała w 01.06.1990 r. Forma osoba fizyczna. Przedmiot działania REGON: 471000972 PKD 1771Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: produkcja wyrobów pończoszniczych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2015 do 31 grudzień 2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. a) Amortyzacja obliczona wg ustawy podatkowej. b) Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. c) Pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg tabeli amortyzacyjnej. d) Wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. 31 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Nie dotyczy. Aktywa obrotowe 1. Dla zapasów nie prowadzi się ewidencji ilościowo-wartościowej, stosuje się metodę odpisywania w koszty wartość materiałów na dzień zakupu, produktów w momencie wytworzenia. Stan zapasów na dzień bilansowy ustala się na podstawie spisu z natury i jego wyceny. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - surowce - w cenach zakupu, - materiały - w cenach zakupu, - produkty - w planowanych kosztach wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży; należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. b) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg średniego kursu NBP z poprzedniego dnia zdarzenia, - dla celów bilansowych rachunek walutowy wycenia się wg zasady FIFO. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne: nie nalicza się. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych, - zysk brutto. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a poniesionych kosztów rodzajowych skorygowanych o stan zapasów stwierdzonych spisem z natury na dzień bilansowy i pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2018 R. 110

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych: w roku bilansowym pozycja nie wystąpiła. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w Polityce Rachunkowości. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 6. Salda dotyczące jednostek powiązanych: nie występują. 7. Księgi rachunkowe prowadzone są przez Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska w Łodzi przy ul. Limanowskiego 121. Sporządził: Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska Łódź, dn. 12.05.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Lp. BILANS - PASYWA Dane sprawozdawcze za 2015 r. Dane za poprzedni rok 2014 r. Przekształcone dane sprawozdawcze Dane porównawcze 31.12.2014 r. 1 2 3 4 5 A. Kapitał (fundusz) własny 7 236 235,63 6 912 138,91 6 912 138,91 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 822 702,35 5 793 470,95 1 524 944,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 4 268 526,43 VIII. Zysk (strata) netto 1 413 533,28 1 118 667,96 1 118 667,96 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 873 860,18 5 012 826,87 5 012 826,87 I. Rezerwy na zobowiązania 31 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 1 2 3 4 5 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1 429 578,26 498 554,18 498 554,18 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 1 429 578,26 498 554,18 498 554,18 a) kredyty i pożyczki 1 429 578,26 498 554,18 498 554,18 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 386 875,02 2 848 543,75 2 848 543,75 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 3 386 875,02 2 848 543,75 2 848 543,75 a) kredyty i pożyczki 624 292,70 113 333,00 113 333,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 552 671,60 2 658 508,32 2 658 508,32 - do 12 miesięcy 2 552 671,60 2 658 508,32 2 658 508,32 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 99 472,23 74 641,47 74 641,47 h) z tytułu wynagrodzeń 110 438,49 i) inne 2 060,96 2 060,96 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 057 406,90 1 665 728,94 1 665 728,94 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 057 406,90 1 665 728,94 1 665 728,94 - długoterminowe 831 492,14 1 312 989,91 1 312 989,91 - krótkoterminowe 225 914,76 352 739,03 352 739,03 Pasywa razem 13 110 095,81 11 924 965,78 11 924 965,78 Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska 12.05.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2018 R. 112

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 Rachunek zysków i strat sporządzony za 2015 r. (wariant porównawczy) 2014 r. Lp. Wyszczególnienie 2015 r, Przekształcone dane porównawcze Dane porównawcze 1 2 3 4 5 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 15 490 628,68 16 402 943,51 16 849 179,51 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 14 937 660,53 16 824 350,41 16 824 350,41 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 526 691,65-446 236,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 276,50 24 829,10 24 829,10 B. Koszty działalności operacyjnej 13 680 322,63 14 984 991,83 15 431 227,83 I. Amortyzacja 647 813,28 582 327,75 582 327,75 II. Zużycie materiałów i energii 8 748 630,74 10 358 772,65 2 385 052,48 III. Usługi obce 1 999 976,58 2 144 054,88 2 144 054,88 IV. Podatki i opłaty, w tym: 54 781,52 49 892,00 49 892,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 780 384,11 1 482 014,29 1 482 014,29 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 369 951,85 249 237,43 249 237,43 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 78 784,55 118 692,83 118 692,83 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 419 956,17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 810 306,05 1 417 951,68 1 417 951,68 D. Pozostałe przychody operacyjne 309 177,61 423 269,62 423 269,62 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 255 583,01 III. Inne przychody operacyjne 53 594,60 423 269,62 423 269,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 578 838,72 40 692,78 40 692,78 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 543 842,08 III. Inne koszty operacyjne 34 996,64 40 692,78 40 692,78 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 540 644,94 1 800 528,52 1 800 528,52 G. Przychody finansowe 20 845,89 124 238,98 124 238,98 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 20 845,89 9 203,30 9 203,30 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 115 035,68 115 035,68 31 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 1 2 3 4 5 H. Koszty finansowe 147 957,55 806 099,54 806 099,54 I. Odsetki, w tym: 27 280,52 16 470,17 16 470,17 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 120 677,03 789 629,37 789 629,37 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 413 533,28 1 118 667,96 1 118 667,96 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 413 533,28 1 118 667,96 1 118 667,96 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 413 533,28 1 118 667,96 1 118 667,96 Sporządził: Biuro Biegłego Rewidenta ELPA Leonarda Wasilewska Łódź, dn. 12.05.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a jednostki P.P.H. TERRI Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PPH TERRI z siedzibą w: 95-050 Konstantynów Łódzki, ul. Lutomierska 151, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 110 095,81 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 413 533,28 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2018 R. 114

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami jednostki. W związku z zapisami art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości, jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Czesława Kokot nr ewid. 1720 U-FIN Biuro Audytorskie i Rachunkowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GRUPA FINANS-SERVIS z siedzibą w Łodzi, Oddział w Sieradzu wpisany przez KRBR pod nr 208/07.03.1995 r. na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Dyrektor Oddziału U-FIN w Sieradzu Prokurent mgr Urszula Gębura Biegły Rewident nr ewid. 8148 Sieradz, dnia 18.05.2016 r. BARTOSZEK TERESA Konstantynów, 06.06.2016 Decyzja o podziale wyniku finansowego za 2015 rok Wypracowany zysk za rok 2015 w kwocie 1.413.533,28 zł przeznacza się na fundusz właściciela. 31 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

MSIG 22/2018 (5410) poz. 4676 4676 BARTOSZEK TERESA Konstantynów, 06.06.2016 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2015: Aktywa i Pasywa na 31.12.2015-13.110.095,81 zł, Zysk brutto za rok 2015-1.413.533,28 zł, Zysk przeznaczam na kapitał właściciela. Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2015 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2018 R. 116