MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 Poz. 37486. EXTOM Meble w Kazimierzowie. [BMSiG-27915/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Firma Extom Meble z siedzibą w: Kazimierzowo 6D, 82-300 Elbląg, rozpoczęła działalność 06.11.1996 r. Firma wpisana jest do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Urząd Miejski w Elblągu pod numerem 18105. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest sprzedaż hurtowa mebli i pozostałych artykułów użytku domowego. 2) Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku. 3) Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. 4) Dokumentacja podatkowo-finansowa znajduje się w siedzibie firmy, tj. Kazimierzowo 6D, 82-300 Elbląg. Dokumentacja prowadzona jest w formie zapisów elektronicznych - komputerowo wraz z wydrukowaniem niezbędnych dla potrzeb rozliczenia podatku od towarów i usług rejestrów VAT. Jednocześnie całkowita obsługa prowadzona jest przy użyciu licencjonowanego programu Symfonia FK. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 1) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2016 są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami, zwanej dalej ustawą, która określa m.in. zasady rachunkowości dla jednostek mających swoją siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 2) Środki trwałe nowe o wartości przekraczającej 3.500,00 zł amortyzuje się liniowo. 3) Do środków trwałych używanych stosuje się indywidualne stawki amortyzacji. 4) Środki trwałe o wartości nieprzekraczającej 3.500,00 zł zaliczane są bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. 5) Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. 6) Należności wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. 7) Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. W roku podatkowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły należności i zobowiązania przedawnione. 8) Jednostka sporządza porównawczy Rachunek Zysków i Strat. 9) Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. 10) Wszystkie wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a dotyczyły 2016 roku, zostały uwzględnione w sprawozdaniu. Główna Księgowa Marta Jedynowicz Kazimierzowo, dn. 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 104
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A Aktywa trwałe 12 130 369,73 11 485 240,22 I Wartości niematerialne i prawne 53 646,06 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 53 646,06 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 11 652 120,15 10 839 652,14 1 Środki trwałe 11 618 640,52 2 960 598,95 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 358 700,00 358 700,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 542 929,26 1 681 327,84 c) urządzenia techniczne i maszyny 635 031,96 343 193,18 d) środki transportu 973 633,39 440 017,44 e) inne środki trwałe 108 345,91 137 360,49 2 Środki trwałe w budowie 33 479,63 7 870 053,19 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 9 000,00 III Należności długoterminowe 360,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek 360,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 424 243,52 645 588,08 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 424 243,52 645 588,08 B Aktywa obrotowe 9 272 319,09 9 565 272,31 I Zapasy 4 031 661,49 4 106 390,02 1 Materiały 87 149,13 83 768,24 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 59 660,52 6 246,45 4 Towary 3 883 228,69 4 016 375,33 5 Zaliczki na dostawy i usługi 1 623,15 II Należności krótkoterminowe 4 131 137,28 5 046 429,12 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 131 137,28 5 046 429,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 573 198,61 3 791 208,88 - do 12 miesięcy 3 573 198,61 3 791 208,88 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 530 778,54 1 231 562,73 c) inne 27 160,13 23 657,51 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 069 069,86 388 735,94 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 069 069,86 388 735,94 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 106
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 069 069,86 388 735,94 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 069 069,86 388 735,94 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 40 450,46 23 717,23 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 21 402 688,82 21 050 512,53 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A Kapitał (fundusz) własny 10 688 236,59 8 669 165,51 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 744 890,24 5 702 762,28 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 943 346,35 2 966 403,23 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 714 452,23 12 381 347,02 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 5 211 555,89 5 525 411,11 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 5 211 555,89 5 525 411,11 a) kredyty i pożyczki 4 602 721,99 5 525 411,11 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 608 833,90 d) zobowiązania wekslowe 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 5 502 896,34 6 855 935,91 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 502 896,34 6 855 935,91 a) kredyty i pożyczki 1 336 849,28 1 410 512,12 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 659 206,87 1 251 674,94 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 277 342,95 3 506 744,57 - do 12 miesięcy 3 277 342,95 3 506 744,57 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 147 281,10 94 910,95 h) z tytułu wynagrodzeń 62 610,94 51 259,99 i) inne 19 605,20 540 833,34 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 21 402 688,82 21 050 512,53 Główna Księgowa Marta Jedynowicz 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 108
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 39 719 063,99 38 911 146,62 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 435 989,04 693 211,67 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 38 283 074,95 38 217 934,95 B Koszty działalności operacyjnej 36 109 840,36 35 389 504,80 I Amortyzacja 531 491,25 315 934,18 II Zużycie materiałów i energii 872 250,92 871 220,60 III Usługi obce 1 328 322,48 1 318 284,30 IV Podatki i opłaty, w tym: 102 508,49 75 005,36 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 053 889,59 909 923,68 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 237 901,26 228 407,74 - emerytalne 110 287,32 106 075,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe 342 666,34 157 751,33 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 640 810,03 31 512 977,61 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 609 223,63 3 521 641,82 D Pozostałe przychody operacyjne 62 831,73 102 977,34 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 40 679,17 70 703,52 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 22 152,56 32 273,82 E Pozostałe koszty operacyjne 163 254,83 33 719,81 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 56 422,41 III Inne koszty operacyjne 106 832,42 33 719,81 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 508 800,53 3 590 899,35 G Przychody finansowe 90,27 133,08 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 90,27 133,08 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 565 544,45 624 629,20 I Odsetki, w tym: 213 743,46 205 571,18 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 351 800,99 419 058,02 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 943 346,35 2 966 403,23 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 943 346,35 2 966 403,23 Główna Księgowa Marta Jedynowicz 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 702 762,28 4 843 512,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 042 127,96 859 250,12 a) zwiększenie (z tytułu) 2 966 403,23 1 177 517,12 - wydania udziałów (emisji akcji) - przeznaczenia zysku z roku poprzedniego na kapitał podstawowy 2 966 403,23 818 817,12 - wprowadzenie majątku (gruntu) własnego 358 700,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 924 275,27 318 267,00 - umorzenia udziałów (akcji) - przeksięgowanie podatku dochodowego z lat ubiegłych 318 267,00 - pobrania właściciela w roku 924 275,27 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 744 890,24 5 702 762,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 110
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 966 403,23 2 341 811,12 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 966 403,23 2 341 811,12 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 966 403,23 2 341 811,12 - odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 1 280 000,00 - przeznaczenie na kapitał podstawowy 2 966 403,23 818 817,12 - postanowienie US o rozliczeniu podatku dochodowego 242 994,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 2 943 346,35 2 966 403,23 a) zysk netto 2 943 346,35 2 966 403,23 b) strata netto 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 688 236,59 8 669 165,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Marta Jedynowicz 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 943 346,35 2 966 403,23 II. Korekty razem 1 213 225,04-796 836,08 1. Amortyzacja 531 491,25 315 934,18 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -343,89 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 213 653,19 205 438,10 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -40 679,17-70 703,52 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 74 728,53-2 193 739,33 7. Zmiana stanu należności 916 672,46-860 491,55 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -686 908,66 1 603 183,78 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 204 611,33 203 542,26 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)) 4 156 571,39 2 169 567,15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 40 753,81 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40 679,17 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 74,64 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 74,64 0,00 - zbycie aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 112
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 74,64 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 397 605,32 3 676 521,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 397 605,32 3 676 521,51 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 356 851,51-3 676 521,51 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 607 654,68 1 650 579,16 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 650 579,16 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 607 654,68 II. Wydatki 2 727 449,51 407 999,10 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 924 275,27 202 561,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 996 351,96 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 593 094,45 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 213 727,83 205 438,10 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 119 794,83 1 242 580,06 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 679 925,05-264 374,30 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 408,87 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 408,87 F. Środki pieniężne na początek okresu 388 735,94 653 110,24 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 068 660,99 388 735,94 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Marta Jedynowicz 31.03.2017 r. 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy EXTOM Meble Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki EXTOM Meble z siedzibą w: 82-300 Elbląg, Kazimierzowo 6D, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 21 402 688,82 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 943 346,35 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 019 071,08 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 679 925,05 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Prezes Zarządu Mieczysław Czirson Biegły Rewident nr w rejestrze 604 przeprowadzający badanie w imieniu Firmy Consultingowo-Usługowej Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o. 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 nr ewid. 328 Elbląg, dnia 14 kwietnia 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 114
MSIG 194/2017 (5331) poz. 37486 37486 POSTANOWIENIE NR 1/2017 WŁAŚCICIELA EXTOM MEBLE JACEK TOMASZEWSKI z siedzibą Kazimierzowo 6D, 82-300 Elbląg z dnia 30 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Postanawiam zatwierdzić sprawozdanie finansowe Extom Meble za rok 2016, sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych techniką komputerową, na które składa się: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 21 402 688,82 zł, c) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk w wysokości 2 943 346,35 zł, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące zwiększenie kapitału o kwotę 2 019 071,08 zł, e) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 679 925,05 zł, f) dodatkowe informacje i objaśnienia. POSTANOWIENIE NR 2/2017 WŁAŚCICIELA Extom Meble z siedzibą w Kazimierzowo 6D, 82-300 Elbląg z dnia 30.06.2017 r. w sprawie podziale zysku za 2016 rok Wykazany w zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy trwający od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. zysk netto w kwocie 2 943 346,35 zł postanawiam przeznaczyć na zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego. 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115