Poz. 28646. Hurtownia Elektryczna ELTECH w Bydgoszczy. [BMSiG-20128/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE Hurtownia Elektryczna ELTECH z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Toruńska 282, jest zarejestrowana w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bydgoszczy. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest handel artykułami elektrycznymi i technicznymi. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Hurtownię Elektryczną ELTECH w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w Hurtowni Elektrycznej ELTECH Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Hurtownia Elektryczna ELTECH w Bydgoszczy sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej i degresywnej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczanych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia do 3500 zł, tj. do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były zaliczane do kosztów uzyskania przychodu w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 150 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenione były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe. Udziały i akcje zostały wycenione według cen zakupu. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymaganej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według średniego kursu NBP. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowało odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku Wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Główny Księgowy Barbara Lisowska Bydgoszcz, dnia 20 kwietnia 2017 r. 57
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28646 28646 Bilans sporządzony za okres 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Aktywa trwałe 9 935 372,28 12 457 651,16 I Wartości niematerialne i prawne 11 000,00 11 000,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 11 000,00 11 000,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 9 895 622,28 12 412 901,16 1 Środki trwałe 9 871 547,28 9 625 566,13 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 000 777,75 1 982 315,44 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 540 042,46 7 164 467,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 55 971,05 36 214,89 d) środki transportu 258 990,96 410 106,26 c) inne środki trwałe 15 765,06 32 461,64 2 Środki trwałe w budowie 24 075,00 2 787 335,03 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 28 750,00 33 750,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 28 750,00 33 750,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 28 750,00 33 750,00 - udziały lub akcje 28 750,00 33 750,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 58
4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 17 863 598,13 17 861 865,30 I Zapasy 8 486 580,26 8 973 951,66 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 8 486 580,26 8 973 951,66 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 6 507 022,70 6 722 203,83 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 6 507 022,70 6 722 203,83 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 360 253,62 6 512 197,98 - do 12 miesięcy 6 360 253,62 6 512 197,98 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 146 769,08 209 443,49 c) inne 562,36 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 808 989,94 2 106 360,30 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 808 989,94 2 106 360,30 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 808 989,94 2 106 360,30 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 672 189,94 2 106 360,30 59
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28646 28646 - inne środki pieniężne 136 800,00 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 61 005,23 59 349,51 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 27 798 970,41 30 319 516,46 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 23 520 317,88 25 354 202,95 I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 982 056,53 1 982 056,53 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 19 039 211,50 21 538 261,35 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 499 049,85 1 863 278,40 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -29 393,33 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 278 652,53 4 965 313,51 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 4 246 135,35 4 924 967,47 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 60
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 161 907,11 4 865 559,76 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 369 272,82 4 493 917,44 - do 12 miesięcy 3 369 272,82 4 493 917,44 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 181 424,42 200 319,79 h) z tytułu wynagrodzeń 140 836,31 138 457,08 i) inne 470 373,56 32 865,45 4 Fundusze specjalne 84 228,24 59 407,71 IV Rozliczenia międzyokresowe 32 517,18 40 346,04 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 32 517,18 40 346,04 - długoterminowe 6 958,68 17 057,60 - krótkoterminowe 25 558,50 23 288,44 PASYWA razem (sama poz. A i B) 27 798 970,41 30 319 516,46 Główny Księgowy Barbara Lisowska Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 31.12.2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 31 541 005,88 28 575 025,54 - od jednostek powiązanych 61
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28646 28646 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 311 989,31 1 395 927,73 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 229 016,57 27 179 097,81 B Koszty działalności operacyjnej 29 514 213,74 27 115 773,25 l Amortyzacja 650 131,93 539 772,49 II Zużycie materiałów i energii 558 340,38 558 960,29 III Usługi obce 1 791 073,92 1 932 066,92 IV Podatki i opłaty, w tym: 350 127,68 373 217,13 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 377 563,18 2 458 708,04 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 535 101,08 547 458,02 - emerytalne 237 364,21 VII Pozostałe koszty rodzajowe 235 900,17 152 622,34 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 23 015 975,40 20 552 968,02 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 026 792,14 1 459 252,29 D Pozostałe przychody operacyjne 822 395,80 646 371,56 I Zysk z tytułu rozchodu nie finansowych aktywów trwałych 24 000,00 29 764,23 II Dotacje 331 233,60 291 728,79 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 467 162,20 324 878,54 E Pozostałe koszty operacyjne 351 162,10 243 171,83 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 351 162,10 243 171,83 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 498 025,84 1 862 452,02 G Przychody finansowe 1 151,56 832,69 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 151,56 832,69 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 127,55 6,31 I Odsetki, w tym: 58,46 1,92 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 62
IV Inne 69,09 4,39 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 499 049,85 1 863 278,40 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 499 049,85 1 863 278,40 Główny Księgowy Barbara Lisowska Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 21 017 038,03 23 520 317,88 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 21 017 038,03 23 520 317,88 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 982 056,53 1 982 056,53 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 982 056,53 1 982 056,53 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 18 317 754,11 19 039 211,50 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 721 457,39 2 499 049,85 a) zwiększenie (z tytułu) 721 457,39 2 499 049,85 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 717 227,39 2 499 049,85 - ZFRON 4 230,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 19 039 211,50 21 538 261,35 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 63
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28646 28646 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 957 044,42 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 957 044,42 2 499 049,85 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 957 044,42 2 499 049,85 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 957 044,42 2 499 049,85 - dla właścicieia 1 239 817,03 - kapitał zapasowy 717 227,39 2 499 049,85 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 2 499 049,85 1 833 885,07 a) zysk netto 2 499 049,85 1 863 278,40 b) strata netto c) odpisy z zysku 29 393,33 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 23 520 317,88 25 354 202,95 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 23 520 317,88 25 354 202,95 Główny Księgowy Barbara Lisowska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej l Zysk (strata) netto 2 499 049,85 1 863 278,40 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 64
II. Korekty razem -109 885,00 931 289,99 1. Amortyzacja 650 131,93 539 772,49 2 Zyski (strary) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -24 000,00-29 764,23 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -777 985,45-487 371,40 7. Zmiana stanu należności 391 132,92-215 181,13 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -299 228,96 678 832,12 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -54 165,44 9 484,58 10. Inne korekty 4 230,00 435 517,56 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 389 164,85 2 794 568,39 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 24 000,00 29 764,23 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 24 000,00 29 764,23 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 451 028,59 3 062 051,37 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 451 028,59 3 057 051,37 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 5 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 5 000,00 - nabycie aktywów finansowych 5 000,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 427 028,59-3 032 287,14 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 000 000,00 230 332,81 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 1 000 000,00 230 332,81 65
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28646 28646 II. Wydatki 564 482,44 635 243,70 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 564 482,44 695 243,70 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 435 517,56-464 910,89 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 397 653,82-702 629,64 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 397 653,82-702 629,64 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 411 336,12 2 808 989,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 808 989,94 2 106 360,30 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Barbara Lisowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Hurtowni Elektrycznej ELTECH z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Toruńska 282 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Hurtowni Elektrycznej ELTECH z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Toruńska 282, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 30.319.516,46 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1.863.278,40 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 1.833.885,07 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 702.629,64 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Hurtowni. Hurtowni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, ost. zm. Dz. U. z 2016 r., poz. 2255), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Hurtowni oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 66
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Hurtownię zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Hurtowni na dzień 31 grudnia 2016 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. mgr Ferdynand Aleksandrowicz Kluczowy Biegły Rewident nr rej. 6689 przeprowadzający badanie w imieniu: CONSULTOR Biuro Usług Księgowych i Doradztwa Ekonomiczno-Finansowego Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 1556 Bydgoszcz, dnia 20 kwietnia 2017 r. Uchwała nr 1/2017 z dnia 28-04-2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok obrotowy 2016 Uchwala się co następuje: Hurtowni Elektrycznej ELTECH zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2016 rok. Zysk firmy w roku 2016 wyniósł 1 863 278,40 zł, z tego: dla a Firmy kwota 29 393,33 zł, na kapitał zapasowy 1 833 885,07 zł. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 67