Poz. 28773. KACZMARSKI INKASSO Małgorzata Kaczmarski we Wrocławiu. [BMSiG-20104/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym Nazwa: KACZMARSKI INKASSO MAŁGORZATA KACZMARSKI Adres: 51-214 Wrocław, ul. Armii Ludowej 21 Przedmiot działalności: Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Organ prowadzący rejestr: wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Miejscowość: Wrocław Numer: 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim: Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., a dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: W skład Firmy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Założenie kontynuacji działalności: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe nie zawierają skutków rozliczenia połączenia firm. 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego: Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody i koszty z wykonania usługi okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Odsetki Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 67
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia. Udziały obęte w zamian za wniesiony aport wycenono w wartości nominalnej (rynkowej) wynikającej z umowy. Przeszacowanie inwestycji do wartości godziwej odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszone na rachunek zysków i strat. Leasing finansowy Z uwagi na fakt Firma jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 68
Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Odprawy emerytalne Wycena zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu wiarygodnych szacunków oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym. Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Sprawozdanie sporządził Ewelina Orszulak Właściciel Małgorzata Kaczmarski Wrocław, 28.04.2017 r. 69
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 Bilans AKTYWA Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty 31.12.2016 31.12.2015 w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 39 596 192,28 39 203 703,79 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A 1 039 877,54 538 005,90 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 039 877,54 523 905,90 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 14 100,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 32 153 805,34 32 829 475,61 1. Środki trwałe 32 153 805,34 32 822 008,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 610 781,00 610 781,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 26 967 261,33 28 030 384,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 648 343,05 2 950 206,10 d) środki transportu 1 772 879,50 993 596,41 e) inne środki trwałe 154 540,46 237 040,02 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 7 467,52 III. Należności długoterminowe 1 000,00 1 000,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 1 000,00 1 000,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 6 401 509,40 5 835 222,28 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A 6 401 509,40 5 835 222,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 6 401 509,40 5 835 222,28 - udziały lub akcje 6 371 109,40 5 804 822,28 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 70
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 30 400,00 30 400,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 13 293 812,72 11 452 369,05 I. Zapasy 55 163,15 102 304,94 1. Materiały 1 364,84 15 867,02 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 53 798,31 86 437,92 II. Należności krótkoterminowe 6 750 689,68 6 584 651,39 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy inne 3. Należności od pozostałych jednostek 6 750 689,68 6 584 651,39 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 591 808,47 6 569 660,91 - do 12 miesięcy 6 591 808,47 6 569 660,91 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 141 849,55 69,00 c) inne 17 031,66 14 921,48 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 5 023 270,64 3 247 462,25 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 023 270,64 3 247 462,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 62 009,32 61 178,48 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 62 009,32 61 178,48 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 961 261,32 3 186 283,77 71
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 62 014,12 160 477,17 - inne środki pieniężne 4 899 247,20 3 025 806,60 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A 1 464 689,25 1 517 950,47 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 52 890 005,00 50 656 072,84 PASYWA Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty 31.12.2016 31.12.2015 w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 25 784 199,41 23 501 045,17 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A 16 184 711,57 9 099 896,07 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -282 394,71 (282 394,71) VI. Zysk (strata) netto 9 881 882,55 14 683 543,81 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 105 805,59 27 155 027,67 I. Rezerwy na zobowiązania 228 810,63 391 560,29 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 158 369,09 317 081,85 - długoterminowa 40 318,42 33 113,76 - krótkoterminowa 118 050,67 283 968,09 3. Pozostałe rezerwy 9 70 441,54 74 478,44 - długoterminowe - krótkoterminowe 70 441,54 74 478,44 II. Zobowiązania długoterminowe 10 11 546 333,03 13 313 228,30 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 11 546 333,03 13 313 228,30 a) kredyty i pożyczki 9 519 876,00 10 879 848,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 72
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 960 577,03 2 367 500,30 d) zobowiązania wekslowe e) inne 65 880,00 65 880,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 15 322 661,93 13 450 239,08 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 15 322 147,60 13 449 724,75 a) kredyty i pożyczki 1 359 972,00 1 359 972,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 499 188,62 1 295 752,53 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 953 200,01 10 326 000,61 - do 12 miesięcy 11 953 200,01 10 326 000,61 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 9) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 284 139,28 445 805,24 h) z tytułu wynagrodzeń 23 848,88 15 009,50 i) inne 201 798,81 7 184,87 4. Fundusze specjalne 514,33 514,33 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B 8 000,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 000,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 000,00 Pasywa razem 52 890 005,00 50 656 072,84 Sprawozdanie sporządził Ewelina Orszulak Właściciel Małgorzata Kaczmarski Wrocław, 28.04.2017 r. 73
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 80 757 154,66 87 083 592,28 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II.1A 80 638 904,92 87 007 072,73 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 118 249,74 70 828,49 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II, 1A 0,00 5 691,06 B. Koszty działalności operacyjnej II.2 70 317 768,94 71 484 733,34 I. Amortyzacja 3 724 462,63 3 154 579,33 II. Zużycie materiałów i energii 2 579 462,95 2 200 569,15 III. Usługi obce 58 514 114,93 61 622 853,20 IV. Podatki i opłaty, w tym: 268 038,59 295 941,11 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 3 414 231,68 3 215 409,52 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 678 737,80 612 913,94 - emerytalne 302 095,53 281 662,09 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 138 720,36 376 776,03 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 5 691,06 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 10 439 385,72 15 598 858,94 D. Pozostałe przychody operacyjne 204 171,26 149 477,48 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 97 998,22 4 551,00 IV. Inne przychody operacyjne 106 173,04 144 926,48 E. Pozostałe koszty operacyjne 258 586,13 572 830,54 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 10 809,94 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 202 293,20 248 578,15 III. Inne koszty operacyjne 45 482,99 324 252,39 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 10 384 970,85 15 175 505,88 G. Przychody finansowe 27 172,51 57 728,15 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 27 172,51 57 728,15 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 74
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 530 260,81 549 690,22 I. Odsetki, w tym: 486 553,41 532 987,04 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 43 707,40 16 703,18 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 9 881 882,55 14 683 543,81 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (l-j-k) 9 881 882,55 14 683 543,81 Sprawozdanie sporządził Ewelina Orszulak Właściciel Małgorzata Kaczmarski Wrocław, 28.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 817 501,36 21 842 508,14 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 817 501,36 21 842 508,14 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 099 896,07 10 523 871,80 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 7 084 815,50-1 423 975,73 a) zwiększenie (z tytułu) 14 683 543,81 11 318 636,34 - wydania udziałów (emisji akcji) - przekazanie na kapitał podstawowy 14 683 543,81 11 318 636,34 b) zmniejszenie (z tytułu) 7 598 728,31 12 742 612,07 - wypłata na rzecz Właścicieli 7 598 728,31 - korekta błędu lat ubiegłych 12 742 612,07 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 184 711,57 9 099 896,07 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) 75
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 1 2 3 4 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -282 394,71 11 318 636,34 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 11 318 636,34 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 11 318 636,34 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 11 318 636,34 - przekazanie na kapitał podstawowy 11 318 636,34 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -282 394,71 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 282 394,71 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -282 394,71-282 394,71 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -282 394,71-282 394,71 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -282 394,71-282 394,71 6. Wynik netto 9 881 882,55 14 683 543,81 a) zysk netto 9 881 882,55 14 683 543,81 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 784 199,41 23 501 045,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 784 199,41 23 501 045,17 Sprawozdanie sporządził Ewelina Orszulak Właściciel Małgorzata Kaczmarski Wrocław, 28.04.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 76
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 9 881 882,55 14 683 543,81 II. Korekty razem 5 559 877,37 2 497 108,28 1. Amortyzacja 3 724 462,63 3 154 579,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 25 411,41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 482 497,93 579 677,50 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 52 677,24 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -162 749,66 297 357,16 6. Zmiana stanu zapasów 47 141,79-2 334,88 7. Zmiana stanu należności -166 038,29-14 533,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 474 555,49-1 013 927,67 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 61 261,22-19 776,77 10. Inne korekty 46 069,02-509 344,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 15 441 759,92 17 180 652,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 022,47 7 342,46 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 022,47 7 342,46 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 1 022,47 7 342,46 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki 1 022,47 7 342,46 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 345 206,57 1 021 919,27 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 345 206,57 991 519,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 30 400,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 344 184,10-1 014 576,81 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 77
MSIG 143/2017 (5280) poz. 28773 28773 1 2 3 4 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 12 322 598,27 16 009 831,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 566 287,12 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 7 598 728,31 12 742 612,07 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 359 972,00 1 359 972,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 301 019,78 1 338 196,72 8. Odsetki 484 351,24 543 305,92 9. Inne wydatki finansowe 12 239,82 25 744,74 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -12 322 598,27-16 009 831,45 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 774 977,55 156 243,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 774 977,55 2 929 296,91 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 186 283,77 3 030 039,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 961 261,32 3 186 283,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sprawozdanie sporządził Ewelina Orszulak Właściciel Małgorzata Kaczmarski Wrocław, 28.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla właściciela Firmy Kaczmarski Inkasso Małgorzata Kaczmarski. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Kaczmarski Inkasso Małgorzata Kaczmarski z siedzibą we Wrocławiu, ul. Armii Ludowej 21, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 LIPCA 2017 R. 78
III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziały 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12,2016 r. jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Renata Juraszek nr w rejestrze 10384 Centrum FK Renata Juraszek 53-238 Wrocław, ul. Ostrowskiego 30 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3556 Wrocław, 29 kwietnia 2017 r. 79