Poz. 5736. Instytut Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-41952/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę, działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - działalność badawcza w zakresie nauk filozoficznych, socjologii oraz nauk o poznaniu i komunikacji - kształcenie pracowników naukowych - działalność edukacyjna. Działalność drugorzędna: - działalność wydawnicza - upowszechnianie wiedzv w zakresie prac prowadzonych w instytucie. jednostka została zarejestrowana w dniu 17.10.1956 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-I-29/98 Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000325759 - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525-21-00-471 - Instytut Filozofii i Socjologii jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności Instytutu Filozofii i Socjologii PAN zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu icli użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe nisko cenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Ta grupa środków nisko cennych obejmuje: sprzęt komputerowy, maszyny biurowe, meble. Inne składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nie przekraczającej 2000 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów z chwilą przekazania do użytkowania. 81
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 Aparaturę naukowo-badawczą ujmuje się w ewidencji środków trwałych Instytutu od momentu przyjęcia jej do użytkowania. Aparatura naukowo-badawczą związana z realizacją badań naukowych w momencie zakupu jest amortyzowana w 100%. Do aparatury naukowo-badawczej Instytut zalicza komputery, laptopy, projektory i inne urządzenia elektroniczne oraz licencje na programy komputerowe niezbędne do wykonywania badań naukowych, bez uwzględnienia dolnego progu cenowego. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nie przekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia, pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wycenia się w według cen nabycia, pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje wycenia się według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały wydawane są do zużycia bezpośrednio po dokonaniu zakupu. Zapasy materiałów nie występują na koniec roku obrotowego. Zapasy towarów nie występują. Zapasy produktów gotowych dotyczą wyłącznie zapasów pozycji wydawniczych. Stan zapasów produktów wydawniczych ustalony drogą spisu z natury na koniec roku obrotowego wycenia się według cen nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zapasy produkcji nie zakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny (wartości rynkowej) albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 82
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku AKTYWA Stan na dzień 31.12.2015 r. Stan na dzień 31.12.2016 r. A - Aktywa trwałe 150 147,72 135 421,48 I - Wartości niematerialne i prawne 13 464.37 31 166,59 1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 - Wartość firmy 0,00 0,00 3 - Inne wartości niematerialne i prawne 13 464,37 31 166,59 4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe 136 683,35 104 254,89 1 - Środki trwałe 136 683,35 104 254,89 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 107 550,88 84 985,47 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 29 132,47 19 260,42 2 - Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 - Nieruchomości 0.00 0,00 2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0.00 3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0.00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0.00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 83
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe 23 463 595,58 26 440 318,02 I - Zapasy 13 875 044,86 17 159 165,25 1 - Materiały 2 386,50 2 386,50 2 - Półprodukty i produkty w toku 13 812 527,96 17 113 149,35 3 - Produkty gotowe 60 130,40 43 629,40 4 - Towary 0,00 0,00 5 - Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe 715 177,88 567 421,68 1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 - Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 3 - Należności od pozostałych jednostek 715 177,88 567 421,68 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 435 217,09 218 228,77 - do 12 miesięcy 435 217,09 218 228,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 109 107,15 87 433,31 c) inne 168 185,39 261 759,60 d) dochodzone na drodze sądowej 2 668,05 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe 8 841 633,10 8 707 383,21 1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 841 633,10 8 707 383,21 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 841 633,10 8 707 383,21 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 841 633,10 8 707 383,21 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 84
- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 739,74 6 347,88 C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 23 613 743,30 26 575 739,50 PASYWA Stan na dzień 31.12.2015 r. Stan na dzień 31.12.2016 r. PASYWA 23 613 743,30 26 575 739,50 A - Kapitał (fundusz) własny 4 151 415,70 4 227 751,70 I - Kapitał (fundusz) podstawowy 3 987 266,36 4 055 904,87 II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 89 542,26 95 510,83 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI - Zysk (strata) netto 74 007,08 76 336,00 VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 462 327,60 22 347 987,80 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0.00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 - Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe 683 374,75 663 816,04 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 85
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 - Wobec pozostałych jednostek 26 318,99 19 991,52 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 196,78 11 238,64 - do 12 miesięcy 8 196,78 11 238,64 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 741,50 6 955,87 h) z tytułu wynagrodzeń 2 007,84 0,00 i) inne 12 372,87 1 797,01 4 - Fundusze specjalne 657 055,76 643 824,52 IV - Rozliczenia międzyokresowe 18 778 952,85 21 684 171,76 1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 18 778 952,85 21 684 171,70 - długoterminowe 6 120 808,78 6 314 394,69 - krótkoterminowe 12 658 144,07 15 369 777,07 PASYWA RAZEM 23 613 743,30 26 575 739,50 Główny Księgowy mgr Wioletta Magiera Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii PAN prof. dr hab. Andrzej Rychard Sporządzono dnia 6.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 86
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 14 638 009,03 14 967 500,68 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 11 658 232,69 11 790 450,41 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 0,00 0,00 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) 2 979 776,34 3 177 050,27 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B - Koszty działalności operacyjnej 14 654 095,14 14 973 462,29 I - Amortyzacja 175 582,63 124 141,55 II - Zużycie materiałów i energii 159 537,16 115 874,90 III - Usługi obce 1 405 837,85 1 450 844,42 IV - Podatki i opłaty, w tym: 23 424,00 55 429,00 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia 9 091 496,61 9 168 306,67 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 045 767,63 2 114 152,01 - emerytalne 0,00 789 487,64 VII - Pozostałe koszty rodzajowe 1 752 449,26 1 944 713,74 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -16 086,11-5 965,61 D - Pozostałe przychody operacyjne 210 383,80 196 557,86 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Dotacje 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne przychody operacyjne 210 383,80 196 557,86 E - Pozostałe koszty operacyjne 172 676,12 146 707,11 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne 172 676,12 146 707,11 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 21 621,57 43 889,14 G - Przychody finansowe 67 213,11 52 809,88 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: 0,00 52 809,88 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 87
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V - Inne 67 213,11 0,00 H - Koszty finansowe 9 691,60 10 032,02 I - Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne 9 691,60 10 032,02 I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) 79 143,08 86 667,00 J - Podatek dochodowy 4 536,00 10 331,00 K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 L - Zysk (strata) netto (I-J-K) 74 607,08 76 336,00 Główny Księgowy mgr Wioletta Magiera Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii PAN prof. dr hab. Andrzej Rychard Sporządzono dnia 30.05.2017 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015 Stan na dzień 31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 076 808,62 4 151 415,70 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 076 808,62 4 151 415,70 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 701 797,79 3 987 266,36 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 285 468,57 68 638,51 a) zwiększenie (z tytułu) 285 468,57 68 638,51 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0.00... 285 468,57 68 638,51 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 987 266,36 4 055 904,87 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 88
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 64 718,91 89 542,26 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 24 823,35 5 968,57 a) zwiększenia (z tytułu) 24 823,35 5 968,57... 24 823,35 5 968,57 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 89 542,26 95 510,83 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 310 291,92 74 607,08 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 310 291,92 74 607,08 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 310 291,92 74 607,08 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 310 291,92 74 607,08... 310 291,92 74 607,08 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0.00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 74 607,08 76 336,00 a) zysk netto 74 607,08 76 336,00 b) strata netto 0,00 0,00 89
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 151 415,70 4 227 751,70 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4 151 415,70 4 227 751,70 Główny Księgowy mgr Wioletta Magiera Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii PAN prof. dr hab. Andrzej Rychard Sporządzono dnia 6.06.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku Treść (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto 74 607,08 76 336,00 II - Korekty razem -2 117 958,51-74 141,41 1 - Amortyzacja 175 582,63 124 141,55 2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6 - Zmiana stanu zapasów -4 063 921,40-3 284 120,39 7 - Zmiana stanu należności -437 194,64 147 756,20 8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 015 728,63-19 558,71 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 161 299,90 2 930 610,77 10 - Inne korekty 62 003,63 27 029,17 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 043 351,43 2 194,59 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 90
II - Wydatki 168 848,38 136 444,48 1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 168 848,38 136 444.48 2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -168 848,38-136 444,48 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1- Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0,00 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8 - Odsetki 0,00 0,00 9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem -2 212 199,81-134 249,89 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 212 199,81-134 249,89 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu 11 053 832,91 8 841 633,10 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 8 841 633,10 8 707 383,21 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 4 621 068,14 Główny Księgowy mgr Wioletta Magiera Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii PAN prof. dr hab. Andrzej Rychard Sporządzono dnia 30.05.2017 r. 91
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5736 5736 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk oraz Rady Naukowej Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie (00-330), ul. Nowy Świat 72, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 26 575 739,50 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 76 336,00 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę 76 336,00 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 134 249,89 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r,. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Dyrektor Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Dyrektora Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Instytutu Filozofii i Socjologii Polskiej Akademii Nauk. W imieniu: GRAŻYNA BAMBER - BIEGŁY REWIDENT Podmiotu uprawniony do badania sprawozdań finansowy nr KIBR 3235 ul. Batalionów Chłopskich 82B lok. 32, 01-308 Warszawa Kluczowy Biegły Rewident Grażyna Bamber nr w rejestrze 11028 Warszawa, dnia 31 maja 2017 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 92
Uchwała 29/09/2017 Rady Naukowej IFiS PAN z dnia 27 września 2017 r. w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2016 Wysokość osiągniętego zysku netto za rok 2016 przez Instytut Filozofii i Socjologii PAN wynosi 76.336,00 zł netto. Stosownie do postanowień ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 966, poz. 619; art. 85, ust. 5) proponuje się następujący podział zysku netto za rok 2016: - zwiększenie funduszu rezerwowego - odpis w wysokości 8%, tj. kwota 6.106,88 zł, - pozostała część zysku na zwiększenie funduszu statutowego - kwota 70.229,12 zł. Rada Naukowa w glosowaniu jawnym jednomyślnie przyjęła podział zysku netto za rok 2016. Przewodniczący Rady Naukowej Instytutu Filozofii i Socjologii PAN prof. dr hab. Józef Niżnik PAN POLSKA AKADEMIA NAUK PREZES Warszawa, dnia 29 czerwca 2017 roku ZATWIERDZENIE Nr 2/2017 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Filozofii i Socjologii PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn, zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Filozofii i Socjologii PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 26 575 739,50 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje zysk w kwocie 76 336,00 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 76 336,00 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 134 249,89 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2016.572 z późn. zmianami). Jerzy Duszyński 93