MSIG 13/2018 (5401) poz

Transkrypt

1 MSIG 13/2018 (5401) poz Poz Instytut Agrofizyki Państwowej Akademii Nauk w Lublinie. [BMSiG-30936/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytutu Agrofizyki PAN z siedzibą w Lublinie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Prowadzenie badań w zakresie specjalności - agrofizyka, - Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów w zakresie agrofizyki, - Nadawanie stopni naukowych i wnioskowanie o nadanie tytułu naukowego w ramach posiadanych uprawnień, - Prowadzenie studiów doktoranckich i podyplomowych oraz innych form kształcenia, - Publikowanie wyników prac naukowych, - Prowadzenie działalności wydawniczej, bibliotecznej i informacyjnej promującej agrofizykę, - Ochrona własnych, oryginalnych rozwiązań naukowo-technicznych w kraju i za granicą, - Współpraca z krajowymi i zagranicznymi instytucjami naukowymi i innymi, - Upowszechnianie wyników badań agrofizycznych (konferencje, zjazdy, seminaria, sympozja naukowe itp.), wykonywanie ekspertyz i opinii oraz wdrażanie wyników prac naukowych do praktyki, - Wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązujących przepisów oraz zleconych przez władze Akademii. Działalność drugorzędna: - Świadczenie usług badawczych na zlecenie innych jednostek. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-V-35/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej - NIP Instytut Agrofizyki jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Instytut Agrofizyki PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Agrofizyki PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 1000 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

2 MSIG 13/2018 (5401) poz Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia od 1000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tj złotych) stanowią przedmioty nisko cenne zaliczane do kosztów zużycia materiałów, jednakże objęte ewidencją pozabilansową ilościowo-wartościową. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w koszty chwili ich zakupu. Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane (trzy lata od terminu zapłaty) obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Instytut nie prowadzi magazynu materiałów, towarów, półproduktów i produktów gotowych. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztów nabycia lub kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień A - Aktywa trwałe , ,91 I - Wartości niematerialne i prawne , , Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne , , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe , ,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 120

3 MSIG 13/2018 (5401) poz Środki trwałe , ,48 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,19 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,84 c) - urządzenia techniczne i maszyny , ,42 d) - środki transportu , ,92 e) - inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0, , Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0, ,54 IV - Inwestycje długoterminowe 6 000, , Nieruchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe 6 000, ,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0, udziały lub akcje 0,00 0, inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, udziały lub akcje 0,00 0, inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - w pozostałych jednostkach 6 000, , udziały lub akcje 6 000, , inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0, Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,77 B - Aktywa obrotowe , ,91 I - Zapasy , , Materiały 0,00 0, Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 0,00 0, Towary 0,00 0, Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe , ,28 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121

4 MSIG 13/2018 (5401) poz Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) - inne 0,00 0,00 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,28 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,48 - do 12 miesięcy , ,48 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,38 c) - inne , ,42 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,02 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,02 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,02 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0, Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,47 C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,82 Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 122

5 MSIG 13/2018 (5401) poz PASYWA Stan na dzień Stan na dzień PASYWA , ,82 A - Kapitał (fundusz) własny , ,36 I - Kapitał (fundusz) podstawowy , ,19 II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: , ,54 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI - Zysk (strata) netto , ,63 VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,46 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0, Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0, Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,20 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) - inne , ,20 III - Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123

6 MSIG 13/2018 (5401) poz b) inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,18 - do 12 miesięcy , ,18 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,43 h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 268,46 i) - inne , , Fundusze specjalne , ,80 IV - Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,63 - długoterminowe , ,51 - krótkoterminowe , ,12 PASYWA RAZEM , ,82 Główny Księgowy Grażyna Muszyńska Dyrektor prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia r. do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,20 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: , ,01 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowerj na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 0,00 0,00 II - Zmiana stany produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) , ,19 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B - Koszty działalności operacyjnej , ,26 I - Amortyzacja , ,54 II - Zużycie materiałów i energii , ,12 III - Usługi obce , ,98 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 124

7 MSIG 13/2018 (5401) poz IV - Podatki i opłaty w tym: , ,98 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia , ,23 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,81 - emerytalne 0,00 0,00 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,60 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,94 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,88 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Dotacje , ,23 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne przychody operacyjne , ,65 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,89 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 99,09 0,00 III - Inne koszty operacyjne , ,89 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,93 G - Przychody finansowe , ,64 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: , ,58 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V - Inne 2 023, ,06 H - Koszty finansowe 4 480, ,94 I - Odsetki w tym: 4 480, ,94 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne 0,00 0,00 I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,63 J - Podatek dochodowy ,00 277,00 K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 L - Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,63 Główny Księgowy Grażyna Muszyńska Dyrektor prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia r. 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125

8 MSIG 13/2018 (5401) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień roku Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień I. Kapitał (fundusz) własny na poczatek okresu (BO) , ,73 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błedów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,75 a) zwiększenie (z tytułu) , ,75 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00... podziału zysku , ,75 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, ,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,19 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, ,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na poczatek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, ,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na poczatek okresu , , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych , ,72 a) zwiekszenia (z tytułu) , , , ,72 b) zmniejszenia (z tytułu) , , , , Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,54 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 126

9 MSIG 13/2018 (5401) poz Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,47 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,47 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,47... podziału zysku - zwiększenia kapitału własnego , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,36 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 0,00 Główny Księgowy Grażyna Muszyńska Dyrektor prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto , ,63 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , , Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,64 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127

10 MSIG 13/2018 (5401) poz Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0, Zmiana stanu rezerw 0,00 0, Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,00 100,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,61 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0, Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Z aktywów finansowych, w tym: , ,58 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach , ,58 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki , ,58 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,99 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy , ,76 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0, Kredyty i pożyczki 0,00 0, Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Inne wpływy finansowe , ,76 II - Wydatki , , Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0, Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 128

11 MSIG 13/2018 (5401) poz Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0, Odsetki 4 480, , Inne wydatki finansowe 9 046, ,70 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,12 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,74 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,74 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 9 878,78 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu , ,28 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,02 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy Grażyna Muszyńska Dyrektor prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla PREZESA POLSKIEJ AKADEMII NAUK Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego Polskiej Akademii Nauk, z siedzibą w Lublinie, ul. Doświadczalna 4, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,82 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,63 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,63 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,74 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Instytutu Agrofizyki im. B. Dobrzańskiego PAN jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Instytutu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy o Polskiej Akademii Nauk. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka 18 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129

12 MSIG 13/2018 (5401) poz wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Instytutu. Kluczowy Biegły Rewident Barbara Jóźwicka-Kozak nr 9708 Prezes Zarządu mgr Wiesaw Skwarek przeprowadzający badanie w imieniu Przedsiębiorstwa Usług Finansowo-Księgowych PORTOS Sp. z o.o Puławy, ul. Polna 15/16 nr ewidencyjny 930 Puławy, dnia r. Warszawa, dnia 30 czerwca 2017 roku Prezes ZATWIERDZENIE Nr 29/2017 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego PAN z siedzibą w Lublinie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U ) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego PAN z siedzibą w Lublinie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,82 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje zysk w kwocie ,63 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,63 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,74 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U z późn. zmianami). Jerzy Duszyński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2018 R. 130