Poz. 6593. Czerny Marian Firma Prywatna GREG w Gliwicach. [BMSiG-39196/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE CZERNY MARIAN FIRMA PRYWATNA GREG 44-100 Gliwice, ul. Wrocławska 10 NIP 5530000789 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa:. Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Wrocławska 10. Organ rejestrowy: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Data rozpoczęcia działalności gospodarczej: 14 grudnia 1990 roku. Przedmiot działalności: Prowadzenie działalności wytwórczej, usługowej i handlowej w kraju i za granicą, a w szczególności działalność poligraficzna i wynajem nieruchomości. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę w dającej się przewidzieć przyszłości i braku okoliczności stanowiących zagrożenie kontynuowania działalności. Firma ustala i wykazuje w rocznym sprawozdaniu finansowym wynik finansowy zysk (stratę) brutto, który jest równocześnie wynikiem netto. W sprawozdaniu finansowym sporządzanym przez jednostkę będącą osobą fizyczną, podatek dochodowy nie występuje. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: - Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. - Składniki majątku o okresie używania dłuższym niż rok i o wartości początkowej równej lub wyższej jednostkowo od 1500,00 PLN, lecz nieprzekraczającej kwoty 3500,00 PLN zalicza się do niskocennych składników majątku. Składniki te amortyzuje się w sposób uproszczony przez jednorazowy odpis w koszty pełnej wartości pod datą ich zakupu. Składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1500 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. - Składniki majątku o wartości początkowej wyższej niż 3500 PLN zaliczane są do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadzane do ewidencji bilansowej tych aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych stosuje się stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową, rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco: - stałe ceny ewidencyjne z ujęciem odchyleń od cen ewidencyjnych na oddzielnym koncie dla wyrobów gotowych, - metodą FIFO dla materiałów i towarów handlowych. - Produkcję w toku wycenia się na poziomie kosztów materiałów bezpośrednich. Sporządzono dnia 5.04.2017 r. 94
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek małych jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016-12-31 2015-12-31 A Aktywa trwałe 16 467 313,26 18 067 373,74 I Wartości niematerialne i prawne 9 700,00 49 671,43 II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 16 457 613,26 18 017 702,31 - środki trwałe 16 095 011,64 16 730 224,76 - środki trwałe w budowie 1 100 401,05 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 1 182 367,91 7 583 755,93 I Zapasy 474 542,60 II Należności krótkoterminowe, w tym: 32 007,73 790 044,92 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 29 369,76 735 658,45 - do 12 miesięcy 29 369,76 735 658,45 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 1 132 492,68 6 288 380,62 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 1 132 492,68 6 288 380,62 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 132 492,68 6 288 380,62 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 867,50 30 787,79 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 17 649 681,17 25 651 129,67 PASYWA Stan na 2016-12-31 2015-12-31 A Kapitał (fundusz) własny 17 124 812,84 22 957 113,19 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 572 718,50 15 869 033,59 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 4 316,58 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 5 552 094,34 7 083 763,02 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 524 868,33 2 694 016,48 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: -rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 35 885,00 73 975,00 - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 488 983,33 2 619 942,87 a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 213 703,11 1 626 785,95 - do 12 miesięcy 213 703,11 1 626 785,95 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 98,61 PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 649 681,17 25 651 129,67 5.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 17 486 743,49 22 404 806,63 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 8 561 053,41 11 021 974,10 C. Koszty sprzedaży 1 643 386,93 2 257 311,64 D. Koszty ogólnego zarządu 1 730 671,62 2 140 203,94 E. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B-C-D) 5 551 631,53 6 985 316,95 F. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 159 480,92 103 385,30 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 33 978,30 G. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 152 132,38 27 517,52 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych H. Przychody finansowe, w tym: 39 514,81 45 935,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 23 514,81 44 445,88 96
- od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych I. Koszty finansowe, w tym: 46 400,54 23 356,93 I. Odsetki, w tym: 6 752,90 3 479,37 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych J. Zysk (strata) brutto (E+F-G+H-I) 5 552 094,34 7 083 763,02 K. Podatek dochodowy L. Zysk (strata) netto (J-K) 5 552 094,34 7 083 763,02 5.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a z siedzibą: 44-100 Gliwice, ul. Wrocławska 10 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego: z siedzibą: 44-100 Gliwice, ul. Wrocławska 10, obejmującego: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku, którego suma bilansowa wynosi 17 649 681,17 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres 01.01 do 31.12.2016 r. zamykający się wynikiem finansowym (zyskiem) netto w kwocie 5 552 094,34 zł, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Justyna Piłatek Kluczowy Biegły Rewident nr 12369 przeprowadzający badanie w imieniu AUDYTORZY I DORADCY Spółka z o.o. Lista KIBR Nr 3130 AUDYTORZY I DORADCY Spółka z o.o. 40-085 Katowice, ul. Mickiewicza 29 Prezes Zarządu mgr Janusz Chyra Katowice, dnia 19.06.2017 r. 44-100 Gliwice, ul. Wrocławska 10 NIP: 553-000-07-89 REGON: 272531146 Gliwice dnia 03.10.2017 r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego firmy oraz podjęcie decyzji o podziale zysku Po zapoznaniu się z następującymi dokumentami: 1. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, 2. Rachunek zysków i strat za rok 2016, 3. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok 2016, 4. Opinia i raport biegłego rewidenta do sprawozdania finansowego za rok 2016. Postanawiam zatwierdzić sprawozdanie finansowe za rok 2016 i przeznaczyć zysk netto na podwyższenie kapitału własnego. 98