MSIG 33/2018 (5421) poz

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 Poz. 7063. ABC-Zdzisław Bonkowski w Kościerzynie. [BMSiG-38766/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne: 1. Firma ABC-Zdzisław Bonkowski prowadzi działalność gospodarczą od 1990 r. 2. Podstawowy przedmiot działalności firmy to działalność handlowa, oprócz niej występuje działalność pośrednictwa finansowego, działalność developerska, kantory wymiany walut, działalność usługowa. 3. Miejscem prowadzenia ksiąg rachunkowych jest siedziba firmy. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 5. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 6. Sprawozdanie finansowe spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. Sprawozdanie finansowe firmy sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez spółkę działalności. 8. Firma ABC sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 9. Firma ABC sporządza rachunek przepływów metodą pośrednią. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6 uor zakwalifikowanie dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych następuje poprzez opis operacji, wystawienie dowodu przyjęcia magazynowego lub dowodu wydania magazynowego wraz z podpisem osoby odpowiedzialnej. 3. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1.000 zł firma zalicza bezpośrednio w koszty, b) składniki majątku o wartości początkowej od 1.000 zł do 3.500 zł firma zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku firma dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do używania, c) składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł firma zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania, d) na każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji stawek amortyzacyjnych oraz przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika (tj. środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej). Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego, e) odpisów amortyzacyjnych firma dokonuje metodą liniową, f) dokumenty potwierdzające moment do oddania środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do oddania - OT, LT. 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 4. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, wycenia się je nie rzadziej niż na dzień bilansowy według cen zakupu netto. 5. Zapasy wyrobów gotowych wycenia się na dzień bilansowy i wykazuje w bilansie na poziomie kosztów wytworzenia - nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. 6. Należności i zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy i wykazuje w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty po zmniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące. 7. Materiały odpisywane są w całości w koszty z chwilą zakupu. 8. Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się w zależności od sposobu nabycia i późniejszego wykorzystywania wg ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. 9. Produkcja w toku nie występuje. 10. Rozchody towarów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). 11. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się wg wartości nominalnej. Dyrektor Finansowy Wioleta Wilk Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski Sporządzono dnia 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 01.01.2016 31.12.2016 A Aktywa trwałe 33 541 083,90 34 420 214,50 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 6 260,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 6 260,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 30 379 429,36 31 280 303,96 1 Środki trwałe 29 161 933,91 30 394 954,51 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 189 236,60 8 093 816,60 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 21 949 277,01 21 313 414,48 c) urządzenia techniczne i maszyny 716 996,54 743 882,36 d) środki transportu 100 457,54 30 258,50 c) inne środki trwałe 205 966,22 213 582,57 2 Środki trwałe w budowie 865 349,45 865 349,45 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 352 146,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 100

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 2 985 686,54 2 985 686,54 1 Nieruchomości 2 985 686,54 2 985 686,54 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 175 968,00 167 964,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 175 968,00 167 964,00 B Aktywa obrotowe 10 368 441,15 11 297 505,98 I Zapasy 4 426 979,51 4 298 252,53 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 3 450 977,33 2 891 919,05 4 Towary 975 965,34 1 204 996,76 5 Zaliczki na dostawy i usługi 36,84 201 336,72 II Należności krótkoterminowe 231 661,91 1 826 314,94 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 231 661,91 1 826 314,94 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 199 913,12 444 844,72 - do 12 miesięcy 199 913,12 444 844,72 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 549,46 6 501,77 c) inne 31 199,33 1 374 968,45 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 5 709 291,40 5 172 359,69 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 709 291,40 5 172 359,69 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 709 291,40 5 172 359,69 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 691 529,01 5 057 982,89 - inne środki pieniężne 17 762,39 114 376,80 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 508,33 578,82 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 43 909 525,05 45 717 720,48 PASYWA Stan na 01.01.2016 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 43 037 146,22 44 752 024,54 I Kapitał (fundusz) podstawowy 41 626 952,56 42 833 372,91 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 203 773,31 203 773,31 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 102

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 1 206 420,35 1 714 878,32 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 872 378,83 965 695,94 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 845 165,87 923 482,98 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 845 1 65,87 923 482,98 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 515 086,33 118 232,88 - do 12 miesięcy 355 660,27 118 232,88 - powyżej 12 miesięcy 159 426,06 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 173 231,40 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 156 306,82 229 520,91 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 541,32 575 729,19 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 27 212,96 42 212,96 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 27 212,96 42 212,96 - długoterminowe - krótkoterminowe 27 212,96 42 212,96 PASYWA razem (suma poz. A i B) 43 909 525,05 45 717 720,48 Dyrektor Finansowy Wioleta Wilk Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 16 801 285,22 24 520 726,22 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 091 442,48 3 516 031,13 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -436 361,29-559 058,28 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 14 146 204,03 21 563 753,37 B Koszty działalności operacyjnej 15 968 142,76 23 223 109,84 I Amortyzacja 830 817,27 944 006,32 II Zużycie materiałów i energii 431 050,96 505 829,61 III Usługi obce 505 851,82 473 202,84 IV Podatki i opłaty, w tym: 498 584,24 538 767,68 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 596 629,39 840 843,73 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 135 985,72 198 623,40 - emerytalne 56 621,68 80 760,23 VII Pozostałe koszty rodzajowe 56 329,71 68 484,48 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 912 893,65 19 653 351,78 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 833 142,46 1 297 616,38 D Pozostałe przychody operacyjne 123 152,71 234 458,54 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 104

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 123 152,71 234 458,54 E Pozostałe koszty operacyjne 144 602,36 91 560,32 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 025,17 2 914,74 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 142 577,19 88 645,58 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 811 692,81 1 440 514,60 G Przychody finansowe 89 470 494,48 111 745 219,21 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 12 015,66 31 376,76 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 89 458 478,82 111 713 842,45 H Koszty finansowe 88 789 224,94 111 047 509,49 I Odsetki, w tym: 20,31 87,93 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 88 789 204,63 111 047 421,56 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 492 962,35 2 138 224,32 J Podatek dochodowy 286 542,00 423 346,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 206 420,35 714 878,32 Dyrektor Finansowy Wioleta Wilk Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski 31.03.2017 r. 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 37 093 105,84 43 037 146,22 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 37 093 105,84 43 037 146,22 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 35 389 117,11 41 626 952,56 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 6 237 835,45 1 206 420,35 a) zwiększenie (z tytułu) 6 237 835,45 1 206 420,35 - wydania udziałów (emisji akcji) - przeniesienie zobowiązań wobec właściciela na kapitał podstawowy 4 737 620,03 - przeksięgowanie zysku netto za 2014 r. 1 500 215,42 - przeksięgowanie zysku netto za 2015 r. 1 206 420,35 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 41 626 952,56 42 833 372,91 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 203 773,31 203 773,31 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 203 773,31 203 773,31 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 500 215,42 1 206 420,35 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 106

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 500 215,42 1 206 420,35 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 500 215,42 1 206 420,35 - przeksięgowanie na kapitał podstawowy 1 500 215,42 1 206 420,35 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z łat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 1 206 420,35 1 714 878,32 a) zysk netto 1 206 420,35 1 714 878,32 b) strata netto c) odpisy z zysku II, Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 43 037 146,22 44 752 024,54 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Dyrektor Finansowy Wioleta Wilk Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 206 420,35 1 714 878,32 II. Korekty razem 671 466,81-408 137,96 1. Amortyzacja 854 733,15 944 006,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -29 656,61 10 021,29 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 2 025,17 2 509,86 5. Zmiana stanu rezerw 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 6. Zmiana stanu zapasów 718 976,06 128 726,98 7. Zmiana stanu należności 969 466,64-1 594 653,03 8, Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 813 946,84 78 317,11 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -30 130,76 22 933,51 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 877 887,16 1 306 740,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 000,00 364 656,74 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 000,00 12 510,74 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 352 146,00 II. Wydatki 2 544 759,13 2 198 307,52 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 191 013,13 2 190 067,52 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 600,00 1 980,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 352 146,00 6 260,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 539 759,13-1 833 650,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 737 620,03 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 4 737 620,03 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 108

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 737 620,03 0,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4 075 748,06-526 910,42 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 105 404,67-536 931,71 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -29 656,61 10 021,29 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 603 886,73 5 709 291,40 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 5 879 634,79 5 182 380,98 - o ograniczonej możliwości dysponowania Dyrektor Finansowy Wioleta Wilk Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Pana Zdzisława Bonkowskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ABC - Zdzisław Bonkowski z siedzibą w: 83-400 Kościerzyna Rynek 8, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 45 717 720,48 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 2 138 224,32 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 714 878,32 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (526 910,42) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę 15 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

MSIG 33/2018 (5421) poz. 7063 7063 tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie ABC - Zdzisław Bonkowski. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności, gdyż Firma ABC - Zdzisław Bonkowski nie jest zobowiązane do jego sporządzania. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Firmy ABC - Zdzisław Bonkowski na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę ABC - Zdzisław Bonkowski przepisami prawa i wewnętrznymi postanowieniami. Kluczowy Biegły Rewident Maria Moritz nr re. 2619 Ośrodek Badania Bilansów i Analiz Ekonomicznych PARTNER Spółka z o.o. 80-286 Gdańsk, ul. Jaśkowa Dolina 72/7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 102 reprezentowany przez Prezesa Zarządu Krystynę Jankowską Biegłego Rewidenta nr ew. 1358 Gdańsk, dn. 08.05.2017 r. Kościerzyna, 30.06.2017 r. ABC - Zdzisław Bonkowski ul. Rynek 8 83-400 Kościerzyna Zatwierdzenie sprawozdania rocznego Oświadczam, iż po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego za rok 2016 zatwierdzam: 1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 45.717.720,48 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2016-31.12.2016 r. wykazujący zysk netto 1.714.878,32 zł. 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2016-31.12.2016 r. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2016 r. 5. Informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Przedsiębiorca Zdzisław Bonkowski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2018 R. 110