Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 658217 Temat: IX Forum Rachunkowości i Podatków. Roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów 26-27 Październik Warszawa, Hotel Marriott, Kod szkolenia: 658217 Koszt szkolenia: 1850.00 + 23% VAT Program ' Szanowni Państwo, Nasza konferencja jest znakomitą okazją, aby poznać zmiany w regulacjach zarówno rachunkowych jak i podatkowych, jakie obowiązują w 2017 roku oraz zaczną obowiązywać od 2018/2019 i zastosować je w firmowej praktyce. Istotnie zmienią się przepisy dotyczące podatku od towarów i usług. W czasie Forum wybitni eksperci omówią nie tylko zmiany w ustawie o VAT, ale także zmiany w podatkach od osób prawnych i fizycznych. Podczas spotkania Eksperci przedstawią jaki wpływ mają na sprawozdanie finansowe zmiany w ustawie o rachunkowości oraz KSR, raport zintegrowany a sprawozdanie finansowe. W latach 2018 oraz 2019 czekają nas duże zmiany wynikające z wejścia w życie trzech nowych standardów dotyczących rozpoznawania przychodów, umów leasingowych oraz instrumentów finansowych. Od ich omówienia zaczniemy konferencję, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie dużo miejsca. Drugi dzień konferencji poświęcony będzie przepisom podatkowym dotyczącym m.in. mechanizmowi podzielnej płatności (split payment), najistotniejszych zmian dotyczących obowiązków ewidencyjnych i sprawozdawczych od kiedy obowiązuje i jakich podmiorów dotyczy, kosztów uzyskania przychodów oraz świadczeniom na linii pracodawca pracownik. Na zakończenie pierwszego dnia Forum, po merytorycznej dyskusji, zaprosimy Państwa na koncert do Teatru BUFFO. Serdecznie Państwa zapraszamy do udziału w Forum! www.konferencjarachunkowoscipodatki.pl
Partner mertoryczny: Patroni Medialni: Dzień I 26.10.2017 - Roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów
bilansowych: 9.30-10.30 Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian w ustawie o rachunkowości oraz KSR obowiązujących od 2017 r.- prof. dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska Szkoła Główna Handlowa 1. Ujawnianie informacji niefinansowych - podmioty zobowiązane do ujawniania, zakres ujawnień (kwestie środowiskowe, sprawy społeczne i pracownicze, poszanowanie praw człowieka, polityka różnorodności, przeciwdziałanie korupcji). 2. Znaczenie informacji niefinansowych dla inwestorów i innych interesariuszy. 3. Weryfikacja raportowania niefinansowego przez biegłego rewidenta - potrzeba czy konieczność?. 10.45-12.15 Raport zintegrowany a sprawozdanie finansowe - prof. dr hab. Ewa Walińska Uniwersytet Łódzki 4. Raport zintegrowany jako komunikat o wartości przedsiębiorstwa 5. Sprawozdanie finansowe jako tradycyjna forma raportowania 6. Roczny raport a sprawozdanie finansowe 7. Sprawozdanie z działalności jako kluczowy raport niefinansowy 8. Sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z działalności a raport zintegrowany 9. Raport zintegrowany a system rachunkowości. 12.30-13.30 Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 15 - Krzysztof Maksymik - biegły rewident 1. MSSF 15 - Przychody z umów z Klientami: - Przegląd zmian standardu - Kryteria rozpoznania umowy - Identyfikacja zobowiązania umownego - Ustalenie ceny transakcyjnej - Alokacja ceny transakcyjne - Zasady ujęcia przychodów - Zasady wprowadzenia nowych regulacji Lunch 13.30-14.15 14.15-15.45 Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 - dr Anna Bernaziuk- biegły rewident 1. MSSF 16 - Leasing: - Przegląd umów, które mogą zawierać leasing, - Definicja leasingu - Wycena leasingu u leasingobiorcy - Wycena leasingu u leasingodawcy - Przejście - praktyczne podejście
16.00-18.00 Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 9 - Marcin Krupa - biegly rewident 1. MSSF 9 - Instrumenty finansowe: - Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych - Model wyceny w zamortyzowanym koszcie - Kryteria kwalifikacji do wyceny przez inne całkowite dochody - Utrata wartości - Rachunkowość zabezpieczeń - kluczowe zmiany - Zasady wprowadzenia nowych regulacji Na zakonczenie pierszego dnia Forum, zapraszamy Państwa do Teatru BUFFO na,,wieczór Włoski". Dzień II 27.10.2017 - Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych: 9.30-11.30 Mechanizm podzielonej płatności (split payment) - zmiana od 1 stycznia 2018 r - Hubert Grzyb doradca podatkowy: 1. Istota mechanizmu podzielonej płatności. 2. Jak korzystać z mechanizmu podzielonej płatności? 3. Korzyści ze stosowania mechanizmu podzielonej płatności. 4. Przeznaczenie i dostęp do środków zgormadzonych na rachunku VAT. 11.30-13.30 Najistotniejsze zmiany w VAT w 2017/2018 r. - Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy 1. Odliczenie podatku naliczonego od transakcji objętych odwrotnym obciążeniem. 2. Dodatkowe sankcje pieniężne za błędy w VAT. 3. Obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, w tym rejestr VAT oraz JPK_VAT- jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego. Od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.? 4. Rejestr podatników VAT- przedstawienie zmian, konsekwencje wykreślenia z rejestru podatników VAT dla obu stron transakcji. 5. Likwidacja zwolnienia z VAT dla usług pomocniczych do usług ubezpieczeniowych oraz finansowych. Lunch 13.30-14.15 14.15-16.15 Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT (2h) Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy: 1. Podatek u źródła - zagadnienia wybrane: - RP jako państwo źródła przychodu (nowelizacja przepisów od 1.01.2017 r. - komentarz do wyroku NSA odnoszącego się do stanu prawnego obowiązującego do 31.12.2016 r.), - wprowadzenie od 1.01.2017 definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP na potrzeby ustalenia
ograniczonego obowiązku podatkowego dla nierezydentów, - certyfikat rezydencji - warunki formalne - nowe regulacje dot. certyfikatu rezydencji od 1.01.2015 roku, - świadczenia niematerialne - definicja, przykłady, znaczenie zastosowania UPO, - bilety lotnicze (usługa udostępniania certyfikatów, konsekwencje tzw. ubruttowienia), - wynajem samochodu za granicą, - warunki zwolnienia z podatku u źródła odsetek i należności licencyjnych (status,,beneficial owner") - komentarz do zmienionych przepisów. 2. Koszt uzyskania przychodu - pułapki rozliczania w 2017 r.: - pojęcie kosztów uzyskania przychodu (przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu / dokumentowanie kosztów / ciężar dowodu / brak faktury a możliwość rozpoznania kosztu podatkowego) - płatności gotówkowe - forma płatności jako warunek zaliczenia wydatku do KUP od 1.01.2017 roku (pojęcie rachunku płatniczego / jednorazowa wartość transakcji / należności wynikające z umów przewidujących płatności okresowe / zagadnienie umów ramowych / umowy barterowe / kompensata) - moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich - rozliczanie kosztów w czasie - rachunkowe ujęcie kosztu a jego wpływ na potrącenie kosztu dla celów podatkowych, - rozliczanie korekty kosztów - nowe przepisy obowiązujące od 1.01.2016 roku 16.30-17.30 Podatek dochodowy od osób fizycznych dla płatnika - PIT (1h) - Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy: 3. Świadczenia na linii pracodawca - pracownik - ze szczególnych uwzględnieniem opodatkowania otrzymanych świadczeń nieodpłatnych: - świadczenia rzeczowe oraz inne nieodpłatne świadczenia a przychód pracownika - najnowsze orzecznictwo, - przegląd zwolnień przedmiotowych i ich limity kwotowe - omówienie najczęściej występujących zwolnień, - samochód służbowy oddany pracownikowi do używania (pojazd funkcyjny) - rozliczenie użytku prywatnego - regulamin, - użycie samochodu prywatnego do celów służbowych (jazdy zamiejscowe / delegacje - jazdy lokalne), - pracownicy mobilni / pracownicy budowlanie / kierowcy - kwestia rozliczania wyjazdów służbowych - noclegi. Prowadzący Prof. dr hab Joanna Wielgórska-Leszczyńska Profesor nadzwyczajny Szkoły Głównej Handlowej, doktor habilitowany nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse. Pracuje w Instytucie Rachunkowości SGH. Biegły rewident, członek Komitetu Standardów Rachunkowości. Autorka książek, artykułów i innych publikacji z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej. Doświadczony wykładowca na kursach i konferencjach z zakresu rachunkowości i sprawozdawczości jednostek wykonujących działalność w różnych sektorach gospodarki oraz badania sprawozdań finansowych. Od wielu lat łączy pracę naukową i dydaktyczną z praktyką gospodarczą.
Prof. Dr hab. Ewa Walińska Profesor tytularny nauk ekonomicznych ze specjalnością w zakresie rachunkowości. Pracuje w Katedrze Rachunkowości na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego pełniąc funkcję jej kierownika. Współautorka m.in. pierwszego w Polsce tłumaczenia międzynarodowych standardów rachunkowości, projektów dotyczących rachunkowości zarządczej, polityki rachunkowości oraz modelu sprawozdawczości finansowej w wielu czołowych polskich przedsiębiorstwach. Autorka 10 książek, współautorka 40 książek, autorka i współautorka ponad 250 artykułów z dziedziny rachunkowości, finansów i podatków. Od roku 1997 wpisana na listę osób uprawnionych do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Od wielu lat łączy umiejętnie pracę naukową z działalnością dydaktyczną, doradczą i szkoleniową. Współpracuje z największymi polskimi przedsiębiorstwami, instytucjami i firmami edukacyjnymi. Głównymi obszarami jej zainteresowań są zagadnienia pomiaru, wyceny i prezentacji podstawowych kategorii rachunkowości (ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego), relacje pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz ich konsekwencje dla podejmowania optymalnych decyzji inwestycyjnych i finansowych Hubert Grzyb adwokat, doradca podatkowy, partner w spółce adwokackiej oraz spółce doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Doświadczenie zdobywał pracując w Kancelarii Adwokackiej specjalizującej się w obsłudze prawno - podatkowej podmiotów gospodarczych działających w branży przemysłowej, produkcyjnej, budowlanej, ubezpieczeniowej, farmaceutycznej, ubezpieczeniowej oraz gospodarki odpadami. Brał udział w złożonych transakcjach gospodarczych, w szczególności takich jak: przejęcia i podziały spółek kapitałowych oraz audyty podatkowe. Doradzał Klientom w zakresie prawidłowego rozliczania i optymalizacji w podatku od towarów i usług w związku z dużymi nowelizacjami ustawy o VAT w latach 2010/2011 oraz 2013/2014. Posiada bogate doświadczenie szkoleniowe w zakresie podatku od towarów i usług, w szczególności w zakresie transakcji zagranicznych oraz prawidłowego dokumentowania transakcji opodatkowanych VAT, jak również w zakresie podatku dochodowego. Prowadził szkolenia zarówno dla podmiotów prywatnych, jak i dla pracowników organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej. Autor licznych publikacji w dziedzinie prawa podatkowego. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego materialnego, w szczególności podatku od towarów i usług oraz podatków bezpośrednich, jak i w problematyce podatkowego prawa procesowego, w tym w zakresie postępowań i kontroli podatkowych oraz postępowań sądowo - administracyjnych. Marcin Krupa Audytor i konsultant dysponujący kilkunastoletnią praktyką zawodową. Posiada rozległe doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości (PSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Brał udział w licznych procesach due dilligence oraz innych
usługach doradczych dla klientów reprezentujących różne branże, w tym dla podmiotów notowanych na GPW oraz dużych grup kapitałowych. Wykładowca, autor licznych publikacji oraz prelegent w zakresie MSSF oraz PSR. Usługi doradcze i konsultacyjne dla spółek giełdowych, m.in.: Grupa INTEGER.PL, MARVIPOL, Grupa TAURON POLSKA ENERGIA, Grupa EMPERIA HOLDING, Grupa KOPEX, Grupa ZPUE; Audyt spółek notowanych, m.in.: Ferro, ZPUE, Ceramika Nowa Gala, Mercator Medical, Kopex, Emperia Holding. Audyt jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, m.in.:. Oknoplast, Stolbud, Stokrotka, Tradis, Zabrzańskie Zakłady Mechaniczne, Tagor, TFI Forum, KSSE, Damel, Accounting Plaza Central Europe, Adler Polska, Consorfrut Polska, Europrovidus, Gemi, Huta Łaziska, Ferroli Polska, Grupa PGD. Szkolenia z zakresu MSSF: Opracowanie i prowadzenie szkoleń z zakresu MSSF, między innymi dla podmiotów notowanych na GPW oraz innych znaczących podmiotów pozagiełdowych. Krzysztof Maksymik Ekspert w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. Absolwent Szkoły Głównej Handlowej i Polsko-Niemieckiego Forum Akademickiego. Stypendysta DAAD (Niemiecka Centrala Wymiany Akademickiej) na Uniwersytecie Humboldta w Berlinie. Biegły rewident z kilkunastoletnim doświadczeniem w badaniu sprawozdań finansowych (polskie standardy rachunkowości, MSSF, HGB) firm z różnych branż (w szczególności budownictwo, deweloperzy, firmy handlowe), w tym również spółek giełdowych. Zwolennik promowania i wdrażania dobrych praktyk ładu korporacyjnego. Ceniony trener szkoleń w zakresie rachunkowości (MSSF, polskie standardy rachunkowości). Członek Komitetu ds. weryfikacji oficjalnego tłumaczenia Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (2011, 2013, 2016). Autor licznych artykułów w prasie branżowej poświęconych rachunkowości i rewizji finansowej. Zaangażowany w prace samorządu biegłych rewidentów w zakresie oceny skutków wdrożenia przepisów prawnych z zakresu rachunkowości, rewizji finansowej i podatków. Paweł Dymlang prawnik, doradca podatkowy, doktorant. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Obecnie prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego. Poprowadzonych blisko 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. dr Anna Bernaziuk Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, Client Serwis Partner, Członek Zarządu BDO, gdzie kieruje pracami Komitetu Standardów
Rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jak również standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we wdrażaniu MSSF w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń jednostek gospodarczych. Ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. Tematyka prowadzonych szkoleń obejmuje m.in. takie zagadnienia jak połączenia i podziały jednostek gospodarczych, podatek odroczony, konsolidacja sprawozdań finansowych, kontrakty długoterminowe itp. Jest współautorem książek - "Kontrakty długoterminowe", "Sprawozdanie finansowe według ustawy o rachunkowości", "Kapitały własne w świetle prawa handlowego, bilansowego i podatkowego w różnych formach działalności gospodarczej", "Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia rachunkowe i podatkowe". Radosław Kowalski Prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia