Poz. 34613. ENERPOL,, Spółka cywilna w Szczecinie. [BMSiG-23134/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Spółki ENERPOL,, Spółka cywilna, 70-702 Szczecin, ul. Rymarska 10. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: - sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2016 roku. Działalność spółki jest nieograniczona w czasie. Sprawozdanie spółki jest jednostkowe. 2. Przyjęte zasady rachunkowości. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały Wspólników nr 1/2010 z dniem 01.08.2010 r., wprowadzającej z dniem 21.07.2010 roku. 4. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat. W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 5. Majątek trwały. Środki trwałe są amortyzowane metodą liniowa za pomocą stawek podatkowych. Przedmioty o okresie dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie towarów lub materiałów. Wyjątkiem są samochody, które służą podstawowej działalności i są wprowadzane do ewidencji środków trwałych i amortyzuje się jednorazowo w chwili oddania do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji - w spółce nie występują. 6. Udziały w jednostkach podporządkowanych i innych - w spółce nie występują. 7. Produkcja w toku - w spółce nie występuje. 8. Zapasy towarów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). 9. Należności. Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu średniego NBP. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. 10. Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężnie) wycenia się według wartości nominalnej. 11. Kapitały własne wycenia się według wartości nominalnej. 12. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 13. Kredyty długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej. 14. Rezerwy tworzone są na: - pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa - przyszłe straty lub zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego i na świadczenia emerytalne. 139
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 15. Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według cen historycznych figurujących w księgach, z zachowaniem ostrożności, ponieważ spółce nie grozi wstrzymanie działalności w najbliższym czasie. 16. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 17. Wynik finansowy brutto składa się z: - wyniku ze sprzedaży, - wyniku z pozostałej działalności operacyjnej, - wyniku z operacji finansowych, - wyniku z operacji nadzwyczajnych. 18. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. Właściciele Sporządzono dnia 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 r. 2016 r. A Aktywa trwałe 2 759 747,03 4 014 733,73 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 2 587 123,29 3 890 871,08 1 Środki trwałe 2 511 842,08 3 297 850,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 802 620,80 1 530 827,44 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 464 101,96 451 178,20 c) urządzenia techniczne i maszyny 149 044,77 338 096,55 d) środki transportu 1 088 610,48 977 748,40 e) inne środki trwałe 7 464,07 0,00 2 Środki trwałe w budowie 39 761,21 593 020,49 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 35 520,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 140
3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 172 623,74 123 862,65 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 172 623,74 123 862,65 B Aktywa obrotowe 12 864 049,53 20 491 128,17 I Zapasy 216 000,19 465 735,85 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 216 000,19 465 735,85 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 11 575 357,13 19 078 058,55 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 11 575 357,13 19 078 058,55 141
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11 555 920,14 19 046 673,50 - do 12 miesięcy 11 555 920,14 19 046 673,50 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,56 8 059,31 c) inne 19 436,43 23 325,74 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 886 543,63 766 659,10 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 886 543,63 766 659,10 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 373 000,00 373 000,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 373 000,00 373 000,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 513 543,63 393 659,10 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 513 543,63 393 659,10 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 186 148,58 180 674,67 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 623 796,56 24 505 861,90 PASYWA Stan na 2015 r. 2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 3 441 213,93 5 187 495,74 I Kapitał (fundusz) podstawowy 700 000,00 700 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1 582 280,03 1 582 280,03 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 158 933,90 VI Zysk (strata) netto 2 081 873,42 2 840 460,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 142
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -922 939,52-1 094 178,75 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 182 582,63 19 318 366,16 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0.00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 768 847,55 548 772,67 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 768 847,55 548 772,67 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 768 847,55 548 772,67 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 11 413 735,08 18 769 593,49 l Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 11 413 735,08 18 769 593,49 a) kredyty i pożyczki 5 918 325,26 7 304 419,21 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 070 127,50 10 936 124,71 - do 12 miesięcy 5 070 127,50 10 936 124,71 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 47 167,71 67 624,47 h) z tytułu wynagrodzeń 21 000,00 24 537,10 i) inne 357 114,61 436 888,00 4 Fundusze specjalne 143
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 623 796,56 24 505 861,90 Właściciele 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 97 991 905,15 111 688 405,81 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 637,77 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 97 991 905,15 111 667 768,04 B Koszty działalności operacyjnej 95 399 695,87 108 190 452,32 I Amortyzacja 380 912,50 563 485,70 II Zużycie materiałów i energii 433 867,95 564 732,86 III Usługi obce 585 627,16 782 761,17 IV Podatki i opłaty, w tym: 77 813,36 108 907,97 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 309 491,54 340 523,95 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 71 246,39 84 314,40 - emerytalne 30 187,37 33 066,68 VII Pozostałe koszty rodzajowe 48 641,43 59 232,99 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 93 492 095,54 105 686 493,28 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 592 209,28 3 497 953,49 D Pozostałe przychody operacyjne 12 550,12 22 022,31 I Zysk z tytułu rozchodu nicfinansowych aktywów trwałych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 144
II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 728,04 IV Inne przychody operacyjne 12 550,12 21 294,27 E Pozostałe koszty operacyjne 298 483,09 361 095,62 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 43 084,12 32 491,19 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 205 509,72 265 869,72 III Inne koszty operacyjne 49 889,25 62 734,71 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 306 276,31 3 158 880,18 G Przychody finansowe 45 998,90 16 555,04 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 45 998,90 16 555,04 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 270 401,79 334 974,66 I Odsetki, w tym: 269 401,79 334 468,66 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 1 000,00 506,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 081 873,42 2 840 460,56 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 081 873,42 2 840 480,56 Właściciele 31.03.2017 r. 145
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 282 280,03 3 441 213,93 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 232 280,03 3 441 213,93 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 700 000,00 700 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 700 000,00 700 000,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 612 145,86 1 582 280,03 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 970 134,17 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 970 134,17 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 970 134,17 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 582 280,03 1 582 280,03 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 970 134,17 1 158 933,90 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 970 134,17 1 158 933,90 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 970 134,17 1 158 933,90 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 146
- podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 970 134,17 0,00 - przeznaczenie na kapitał zapasowy 970 134,17 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 158 933,90 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 158 933,90 6. Wynik netto 1 158 933,90 1 746 281,81 a) zysk netto 2 081 873,42 2 840 460,56 b) strata netto c) odpisy z zysku 922 939,52 1 094 178,75 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 441 213,93 5 187 495,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 441 213,93 5 187 495,74 Właściciele 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 081 873,42 2 840 460,56 II. Korekty razem 453 881,00-895 318,99 1. Amortyzacja 380 912,50 563 485,70 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 223 402,89 317 913,62 147
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 43 084,12 32 491,19 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -91 150,41-249 735,66 7. Zmiana stanu należności -436 291,97-7 502 701,42 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 548 100,62 5 888 863,58 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -214 176,75 54 235,00 10. Inne korekty 129,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 535 754,42 1 945 141,57 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 15 488,80 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 488,80 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 966 323,09 1 669 925,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 966 323,09 1 669 925,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjne] (I-II) -950 834,29-1 669 925,90 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 58 581,82 1 402 648,99 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 12 582,92 1 386 093,95 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 45 998,90 16 555,04 II. Wydatki 1 479 583,45 1 797 749,19 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 922 939,52 1 094 178,75 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 148
4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 287 242,14 369 101,78 8. Odsetki 269 401,79 334 468,66 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 421 001,63-395 100,20 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 163 918,50-119 884,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków, w tym: 163 918,50-119 884,53 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 349 625,13 513 543,63 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 513 543,63 393 659,10 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Szymczyk Właściciele Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla wspólników Enerpol,, Spółka cywilna w Szczecinie Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ENERPOL s.c., Bartłomiej Żabkiewicz, z siedzibą w: 70-702 Szczecin, ul. Rymarska 10, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 24 505 861,90 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 840 460,56 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 746 281,81 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (119 884,53) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Wspólnicy ENERPOL s.c.,, są odpowiedzialni za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Wspólnicy ENERPOL s.c.,, są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, wspólnicy ENERPOL s.c.,, są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy ENERPOL s.c.,, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 149
MSIG 177/2017 (5314) poz. 34613 34613 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na mnie obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od mojego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka biorę pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności dokonanych szacunków oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii. Wspólnicy ENERPOL s.c.,, nie byli zobowiązani do sporządzenia sprawozdania z działalności. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej ENERPOL s.c., Bartłomiej Żabkiewicz, na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki ENERPOL s.c.,,. 16.05.2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Paweł Niebieszczański nr w rejestrze 9807 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Begłego Rewidenta Paweł Niebieszczański, 2674 70-440 Szczecin, ul. ks. Bogusława X 6/3 UCHWAŁA nr 1/2017 z dnia 18.05.2017 r. Zgromadzenia Wspólników Spółki cywilnej ENERPOL z siedzibą: w Szczecinie, ul. Rymarska 10 w składzie: 1. 2. 3. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok 2016 Na podstawie art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zm.) Wspólnicy spółki cywilnej uchwalają zatwierdzenie sprawozdania finansowego. 1 Na sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2016 r. do 31.12. 2016 r., składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 24 505 861,90 zł (słownie: dwadzieścia cztery miliony pięćset pięć tysięcy osiemset sześćdziesiąt jeden złoty i dziewięćdziesiąt groszy), 2) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 2 840 460,56 zł (słownie: dwa miliony osiemset czterdzieści tysięcy czterysta sześćdziesiąt złoty i pięćdziesiąt sześć groszy), MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 150
3) rachunek środków przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który wykazuje środki pieniężne na koniec roku w kwocie 393 659,10 zł (słownie: trzysta dziewięćdziesiąt trzy tysiące sześćset pięćdziesiąt dziewięć złoty i dziesięć groszy) zgodnie z poz. B III 1,00 (Aktywa) w bilansie. 4) zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który wykazuje kwotę 5 187 495,74 zł (słownie: pięć milionów sto osiemdziesiąt siedem tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt pięć złoty i siedemdziesiąt cztery grosze) zgodnie z poz. A (pasywa) w bilansie 5) informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 UCHWAŁA nr 2/2017 z dnia 18.05.2017 r. Zgromadzenia Wspólników Spółki Cywilnej ENERPOL z siedzibą: w Szczecinie, ul. Rymarska 10 w składzie: 1. 2. 3. w sprawie rozliczenia zysku za 2015 rok i podziału zysku Spółki za rok 2016 Na podstawie art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zm.) Wspólnicy spółki cywilnej uchwalają rozliczenie i podział zysku w następujący sposób: 1 Wspólnicy zysk za 2015 rok w kwocie 1 158 933,90 zł przeznaczają na kapitał zapasowy spółki. 2 Wspólnicy udział w zyskach w kwocie 2 840 460,56 za 2016 rok dzielą w następujący sposób: 1. - 33,34% czyli 947 009,56 zł 2. - 33,33% czyli 946 725,50 zł 3-33,33% czyli 946 725,50 zł 3 W trakcie roku obrotowego 2016 wspólnicy pobrali zaliczki na podatek od osób fizycznych, wypłaty na poczet zysku oraz na ubezpieczenie (ZUS) w kwocie: - 364 956,76 zł - 363 264,76 zł - 365 957,23 zł Razem: 1 094 178,75 zł 4 Wspólnicy wypracowany zysk w 2016 roku w kwocie 2 840 460,56 zł przeznaczają na pokrycie pobranych w trakcie roku zaliczek w kwocie 1 094 178,75 zł oraz na kapitał zapasowy w kwocie 1 746 281,81 zł. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 5 151