Poz. 31417. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe RAWSKI Witold Rawski w Józefowie. [BMSiG-30975/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe RAWSKI Witold Rawski powstało 01.08.1989 roku, na podstawie wpisu do Rejestru o działalności gospodarczej Urzędu Miejskiego w Józefowie pod numerem 447. Przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest: - hurtowa i detaliczna sprzedaż paliw płynnych, - inne formy handlu i usług, - towarowy transport drogowy pojazdami wyspecjalizowanymi - oraz import i eksport. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2015 r. Są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwanej dalej ustawą, która określa m.in. zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Zapisy księgowe są prowadzone wg zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem środków trwałych, które podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie oraz w odrębnych przepisach. P.P.H.U. RAWSKI sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. a) Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Dla środków trwałych używanych stosuje się indywidualne stawki amortyzacyjne. b) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i inne roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o rezerwy). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie rezerw do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. c) Zapasy Materiały i towary są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu. d) Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. e) W przedsiębiorstwie nie tworzy się rezerwy na podatek dochodowy odroczony. Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (PLN) AKTYWA 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 6 006 609,03 9 991 611,98 I. Wartości niematerialne i prawne 7 473,33-1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 7 473,33-4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 999 135,70 9 991 611,98 1. Środki trwałe 5 629 432,82 9 666 511,10 65
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31417 31417 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 248 650,00 248 650,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 866 959,04 3 960 997,35 c) urządzenia techniczne i maszyny 109 065,91 120 899,26 d) środki transportu 1 375 978,54 5 302 410,60 e) inne środki trwałe 28 779,33 33 553,89 2. Środki trwałe w budowie 369 702,88 325 100,88 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 6 110 721,21 5 674 738,91 I. Zapasy 945 338,80 982 056,82 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 828 431,63 982 056,82 5. Zaliczki na dostawy 116 907,17 - II. Należności krótkoterminowe 3 937 906,29 3 384 911,90 1. Należności od jednostek powiązanych - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 66
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Należności od pozostałych jednostek 3 937 906,29 3 384 911,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 851 907,10 2 949 702,41 - do 12 miesięcy 2 851 907,10 2 949 702,41 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 33 071,20 2 964,08 c) inne 1 052 927,99 432 245,41 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 1 078 587,32 1 177 248,53 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 078 587,32 1 177 248,53 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 078 587,32 1 177 248,53 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 078 587,32 1 177 248,53 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 148 888,80 130 521,66 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 12 117 330,24 15 666 350,89 PASYWA 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 6 607 948,58 6 763 368,63 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 700 000,00 5 500 000,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - 67
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31417 31417 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) - - V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - - na udziały (akcje) własne - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VIII. Zysk (strata) netto 1 167 631,20 1 598 165,08 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -259 682,62-334 796,45 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 509 381,66 8 902 982,26 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 880 593,93 4 615 704,53 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 880 593,93 4 615 704,53 a) kredyty i pożyczki 855 212,79 1 039 757,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) inne 25 381,14 3 575 947,23 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 564 439,88 4 202 296,30 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Wobec pozostałych jednostek 4 545 298,37 4 183 056,88 a) kredyty i pożyczki 1 089 237,68 889 600,93 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 292 618,67 3 043 033,87 - do 12 miesięcy 3 292 618,67 3 043 033,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 68
e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 132 532,99 238 221,98 h) z tytułu wynagrodzeń - - i) inne 30 909,03 12 200,10 4. Fundusze specjalne 19 141,51 19 239,42 ZFŚS 19 141,51 19 239,42 ZFRON - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 64 347,85 84 981,43 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 64 347,85 84 981,43 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 64 347,85 84 981,43 Pasywa razem 12 117 330,24 15 666 350,89 Główna Księgowa Hanna Stelmach Właściciel Witold Rawski 31 marca 2017 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 77 265 948,32 98 756 109,50 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 8 854 484,45 8 471 142,94 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 68 411 463,87 90 284 966,56 B. Koszty działalności operacyjnej 76 178 117,23 97 492 617,58 I. Amortyzacja 1 076 884,57 2 146 000,99 II. Zużycie materiałów i energii 1 393 397,97 1 653 707,83 III. Usługi obce 1 358 305,30 1 260 225,12 IV. Podatki i opłaty, w tym: 311 844,86 374 161,18 - podatek akcyzowy - 73 976,00 V. Wynagrodzenia 2 090 191,69 2 081 979,60 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 453 005,32 471 985,16 - emerytalne 198 154,12 - VII. Pozostałe koszty rodzajowe 6 023 190,74 4 868 476,21 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 63 471 296,78 84 636 081,49 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 087 831,09 1 263 491,92 D. Pozostałe przychody operacyjne 284 198,41 587 474,12 69
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31417 31417 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 429 753,47 II. Dotacje 19 386,60 14 540,03 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 264 811,81 143 180,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 141 517,02 89 785,77 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 141 517,02 89 785,77 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 230 512,48 1 761 180,27 G. Przychody finansowe 24 366,81 33 886,41 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: 2 728,27 9 994,00 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne 21 638,54 23 892,41 H. Koszty finansowe 87 248,09 196 901,60 I. Odsetki, w tym: 87 248,09 196 901,60 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne - - I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 167 631,20 1 598 165,08 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 167 631,20 1 598 165,08 Główna Księgowa Hanna Stelmach Właściciel Witold Rawski 31 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 763 368,63 5 000 000,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 70
- korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 6 763 368,63 5 000 000,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 500 000,00 5 000 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 200 000,00 500 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 200 000,00 500 000,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - dopłat do kapitału - z zysku z roku poprzedniego 200 000,00 500 000,00 - umorzenia udziałów (akcji) - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 700 000,00 5 500 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (z tytułu..) b) zmniejszenie (z tytułu..) 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przeszacowanie środków trwałych - pokrycie straty - umorzenie udziałów (z zysku roku ubiegłego) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - 5.1.Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - - korekty aktualizującej wartość - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - w tym z dopłat wspólników - w tym należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - w tym z dopłat wspólników w tym należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) 71
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31417 31417 - w tym z tytułu dopłat wspólników - należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) - - w tym z tytułu wykorzystania/zwrotu dopłat - wpłata należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość dodatnia) -. 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - w tym z dopłat wspólników - w tym należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 598 165,08 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - podział zysku (na kapitał zapasowy) - wypłata dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, (-) - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (-) b) zmniejszenie (z tytułu) (+) - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto 1 167 631,20 1 598 165,08 a) zysk netto 1 167 631,20 1 598 165,08 b) strata netto (-) c) odpisy z zysku(-) -259 682,62-334 796,45 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 607 948,58 6 763 368,63 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Hanna Stelmach Właściciel Witold Rawski 31 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 72
Rachunek przepływów pieniężnych Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 167 631,20 1 598 165,08 II. Korekty razem 771 362,40 2 651 696,86 1. Amortyzacja 1 076 884,57 2 146 000,99 2. Zyski (straty/) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 87 248,09 196 901,60 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw - - 6. Zmiana stanu zapasów 36 718,02 567 306,96 7. Zmiana stanu należności 552 994,39 957 299,84 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 162 506,83-1 286 252,87 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -39 000,72 70 440,34 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 1 938 993,60 4 249 861,94 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - - 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - zbycie aktywów finansowych - - dywidendy i udziały w zyskach - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - odsetki - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki -2 908 118,38 2 116 055,30 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -2 908 118,38 2 116 055,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - nabycie aktywów finansowych - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) 2 908 118,38-2 116 055,30 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy -3 535 473,85-211 274,08 73
MSIG 158/2017 (5295) poz. 31417 31417 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 15 092,24 988 689,49 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe -3 550 566,09-1 199 963,57 II. Wydatki -1 410 299,34-1 363 921,28 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -1 323 051,25-1 167 019,68 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - 8. Odsetki -87 248,09-196 901,60 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -4 945 773,19-1 575 195,36 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) -98 661,21 558 611,28 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -98 661,21 558 611,28 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 177 248,53 618 637,25 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 078 587,32 1 177 248,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania 644 901,80 644 901,80 Główna Księgowa Hanna Stelmach Właściciel Witold Rawski 31 marca 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.P.H.U. RAWSKI Witold Rawski z siedzibą w Józefowie, ul. Graniczna 21b Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2016 rok P.P.H.U. RAWSKI Witold Rawski z siedzibą w Józefowie, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 12.117.330,24 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazującyzysk netto w kwocie 1.167.631,20 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 155.420,05 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 98.661,21 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2017 R. 74
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinji o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki P.P.H.U. RAWSKI Witold Rawski, Józefów, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - przepisów ustawy z dnia 07.05.2009 roku o biegłych rewidentach. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela P.P.H.U. RAWSKI Witold Rawski oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a. przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej P.P.H.U. RAWSKI Witold Rawski z siedzibą w Józefowie na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy Jednostki. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzamy, że do dnia zakończenia badania Jednostka nie dopełniła, wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym sprawozdania finansowego za 2015 rok. Biegły Rewident mgr Agnieszka Kołodziej nr ewid. 11193 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kołodziej Agnieszka AK-FINANSE, ul. Maciejówka 86, 26-085 Miedziana Góra, Kostomłoty Pierwsze Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę nr 3443 Kostomłoty Pierwsze, dnia 30 czerwca 2017 roku 75