FB.V Protokół

Podobne dokumenty
W toku kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

PROTOKÓŁ. W toku kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

Kontrol przeprowadzono na podstawie upowanienia nr 22/06 z dnia 18 lipca 2006 r. w okresie od dnia 20 lipca do 02 sierpnia 2006 r.

Głównym Ksigowym jest mgr Stanisława Niemiec zatrudniona na tym stanowisku od dnia 02 stycznia 1989 r.

PROTOKÓŁ KONTROLI Nr 16/2009

Kontrol przeprowadzono na podstawie upowanienia 47/05 w dniach od 18 do 26 padziernika 2005 r.

PROTOKÓŁ KONTROLI Nr 13/2009

Protokół. Starostwo Powiatowe w Wejherowie

I. Organizacja i wykonanie kontroli wewntrznej w oparciu o art.47ustawy o finansach

OK-III Kraków, r. WYSTPIENIE POKONTROLNE

Kontrol objto okres od 01 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. oraz pierwsze półrocze roku 2011.

Starostwo Powiatowe w Wejherowie

STATUT ZESPOŁU EKONOMICZNO-ADMINISTRACYJNEGO SZKÓŁ W SANDOMIERZU

Protokół. z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Spytkowice, ul. Zamkowa 12, Spytkowice w dniach od 5 do 13 grudnia 2011 r.

FB.V Kraków,

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

FB.V PROTOKÓŁ

Protokół. Kontrola swoim zakresem objła wprowadzenie procedur kontroli finansowej i zasad wstpnej oceny celowoci poniesionych wydatków.

Protokół kontroli w Urzędzie Gminy Łużna Łużna Łużna

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej w Powiatowej Stacji Sanitarno-Epidemiologicznej w Nowym Targu, ul. Jana Kazimierza Nowy Targ.

PROTOKÓŁ KONTROLI ZAKRES KONTROLI

Czarnków, lipiec 2009 rok

OK-III Kraków, WYSTPIENIE POKONTROLNE

MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli WN.III PROTOKÓŁ

Z kontroli problemowej przeprowadzonej w Zespole Parków Krajobrazowych Pogórza w Tarnowie al. Solidarnoci 5-9.

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

Czarnków, wrzesie 2009 rok

Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek Bobowa

UCHWAŁA NR 0150/XII/247/07 RADY MIASTA TYCHY z dnia 27 wrzenia 2007 r.

ZARZDZENIE NR 0151/ 116 /04 PREZYDENTA MIASTA TYCHY z dnia 15 lipca 2004 r. w sprawie zmian budetu miasta Tychy na 2004 r.

PROTOKÓŁ KONTROLI Nr 18/2009

ZARZDZENIE Nr 28/03 Wójta Gminy Dorohusk z dnia 29 wrzenia 2003 r.

Protokół. Kontrola przeprowadzona została na podstawie upowanienia Nr 18/2006 z dnia 31 maja 2006 r.

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Protokół kontroli problemowej Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w Tarnowie, Tarnowie, ul. Braci Saków 1

PROTOKÓŁ KONTROLI SPRAWDZAJCEJ W ZWIZKU KOMUNALNYM GMIN ZIEMI LUBARTOWSKIEJ z siedzib w MIECIE LUBARTÓW

WOJEWODA MAŁOPOLSKI. WN.III Kraków, dnia 27 MAJ 2011

UCHWAŁA NR XLIV/367/2014 RADY MIEJSKIEJ W MIESZKOWICACH. z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie zmian budżetu gminy na 2014 rok

PROTOKÓŁ. Przedmiotem kontroli była realizacja budetu ze szczególnym uwzgldnieniem nastpujcych zagadnie:

Sprawozdanie z wykonania planu finansowego za 2008 rok Zwizku Komunalnego Gmin Ziemi Lubartowskiej

ZARZDZENIE NR B/91/2003 BURMISTRZA MIASTA BIERU z dnia r.

Zwiksza si plan dochodów budetu gminy o kwot zł

Kontrola przeprowadzona została na podstawie upowanienia Nr 25/2005 z dnia 25 maja 2005 r.

PROTOKÓŁ z kontroli w Stray Miejskiej w Gorlicach

L.dz. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Kontrola działalności finansowo gospodarczej Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej.

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Radomskim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Radomiu w Radomiu.

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Sprawozdanie z realizacji zada w zakresie Pomocy Społecznej za 2003 r.

ZARZDZENIE NR 210/06 PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA. z dnia 3 marca 2006 r. w sprawie uytkowania i gospodarowania majtkiem Urzdu Miasta Zielona Góra.

W toku przeprowadzonej kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

Regulamin Organizacyjny Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Jasienicy. Rozdział I Podstawy prawne

Zarzdzenie Nr P.0151/ 63 /2006 Burmistrza Miasta Sandomierza

P R O T O K Ó Ł. 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu

PROTOKÓŁ. z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Miejskim w Wadowicach przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

UCHWAŁA NR 0150/ II / /06 RADY MIASTA TYCHY z dnia grudnia 2006 r.

R.VII PROTOKÓŁ

Gospodarka finansowa słuby geodezyjnej i kartograficznej na poziomie powiatowym

Statut Powiatowego Urzdu Pracy w Wieluniu

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Protokół. Do Protokołu załcza si: 1. Umow zlecenie zawarte z psychologiem realizujcym program korekcyjnoedukacyjny.

P R O T O K Ó Ł. Zakres kontroli. Wyjanie w trakcie kontroli udzielali. Informacje ogólne dotyczce jednostki. Starostwo Powiatowe W Wejherowie

STATUT. Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Kamiennej Górze. Rozdział I Postanowienia ogólne

PROTOKÓŁ z kontroli w Powiatowym Inspektoracie Weterynarii w Nowym Sczu

ŁCZNIE ,00

DOCHODY BUD ETU WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO PROGNOZOWANE NA 2018 ROK

Uchwała Nr 94/08 Sejmiku Województwa Mazowieckiego z dnia 26 maja 2008 roku

Zasady prowadzenia ewidencji analitycznej i jej powizanie z kontami syntetycznymi

Zwiksza si wydatki budetu powiatu na 2007 rok Wydatki inwestycyjne jednostek budetowych Wydatki inwestycyjne jednostek

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu.

Protokół. 7. Kserokopie Kart udziału w zajciach specjalistycznych prowadzonych

PLAN AUDYTU WEWNTRZNEGO NA ROK 2008

Zarzdzenie Nr P.0151/ 112 /2005 Burmistrza Miasta Sandomierza z dnia r. w sprawie zmian w budecie miasta na 2005 rok

Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu.

Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy w Lipnicy Murowanej Lipnica Murowana, ul. Rynek 44

Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pan Wojciech Skruch - Skarbnik Gminy Cikowice, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji.

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Kontroli i Audytu

PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Radomiu.

PROTOKÓŁ. z kontroli kompleksowej Gminy Charsznica, zrealizowanej przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

rozdział ,00 zł x 5 % = ,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem ,55 zł

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Protokół. Kontrol przeprowadzono w oparciu o analiz zastanej dokumentacji oraz wyjanienia Zastpcy Dyrektora ds. pedagogicznych Pani Joanny Stecz.

U S T A W A. o zmianie ustawy o komercjalizacji, restrukturyzacji i prywatyzacji przedsibiorstwa pastwowego Polskie Koleje Pastwowe

PROTOKÓŁ. W toku przeprowadzonej kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

Pan Stanisław Krzak Wójt Gminy Wiślica

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8.

PROTOKÓŁ. -do użytku zewnętrznego-

3) formy zabezpieczenia zwrotu otrzymanych rodków, o których mowa w pkt 1, w przypadku naruszenia warunków umowy dotyczcej ich przyznania;

Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy w Lisiej Górze Lisia Góra, ul. 1 Maja 7

z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Gminy Tomice przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU

PROTOKÓŁ z kontroli problemowej w Powiatowym Inspektoracie Weterynarii w Proszowicach, ul. Grzymały Siedleckiego 4, Proszowice

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WOJEWODA ŁÓDZKI FN-VII Łódź, 23 września 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej Wojewódzkiego Inspektoratu Transportu Drogowego w Krakowie ul. Bratysławska Kraków

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt:

FB.V.0932-50-04 Protokół Z kontroli problemowej przeprowadzonej w Wojewódzkim Inspektoracie Weterynaryjnym w Krakowie przy ulicy Brodowicza 13, zwanym w dalszej czci protokołu WIW, przez Leokadi Niedzielsk inspektora wojewódzkiego pracownika Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrol przeprowadzono na podstawie upowanienia Nr 56/04 z dnia 01 grudnia 2004 r. w okresie od dnia 06 do 17grudnia 2004 r. Przedmiotem kontroli była realizacja budetu, ze szczególnym uwzgldnieniem sposobu wykonywania zada okrelonych w art. 28 a ustawy o finansach publicznych. W trakcie kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo - ewidencyjnych i dowodów ksigowych za okres od 01 stycznia do 30 wrzenia 2004 r. W okresie objtym kontrol: - Małopolskim Wojewódzkim Inspektorem Weterynarii w Krakowie jest lek. wet. Pan Krzysztof Ankiewicz powołany na to stanowisko od dnia 10 maja 1999 r. - Zastpc Wojewódzkiego Inspektora Weterynarii jest lek. wet. Pan Grzegorz Kawiecki zatrudniony na tym stanowisku od dnia 01 lutego 2000 r. na czas nieokrelony. - Głównym Ksigowym WIW jest Pani Anna Wójcicka zatrudniona na tym stanowisku od dnia 19 maja 1993 r. na czas nieokrelony. W toku kontroli wyjanie udzielali: - Pani Anna Wójcicka Główna Ksigowa - Pani Aleksandra Bałazy starsza ksigowa oraz inni zainteresowani pracownicy. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematów: I. Analiza wydatków budetowych za okres od 01 stycznia do 30 wrzenia 2004 r. II. Realizacja zada wynikajcych z postanowie art. 28 a ustawy o finansach publicznych. Kontrol objto: Regulamin wewntrzny, regulamin inwentaryzacyjny, zarzdzenia wewntrzne, instrukcj obiegu i kontroli dokumentów ksigowych, Zakładowy Plan Kont, deklaracje o odpowiedzialnoci materialnej. Ustalenia ogólne Wojewódzki Inspektorat Weterynarii jest jednostk budetow, dysponentem rodków budetowych drugiego stopnia, finansowan z Działu 010 Rolnictwo i Łowiectwo Rozdziału 01033 Wojewódzkie Inspektoraty Weterynarii Rozdziału 01022 Zwalczanie chorób zakanych zwierzt Jednostka prowadzi rachunek bankowy działalnoci podstawowej oraz rachunki pomocnicze w NBP Oddział w Krakowie. 1

Plan jednostkowy wydatków budetowych WIW na 2004 rok został zatwierdzony przez Małopolskiego Wojewódzkiego Inspektora Weterynarii i Głównego Ksigowego w dniu 03 marca 2004 r. Wydatki planowane były w rozdziale 01022 Zwalczanie chorób zakanych zwierzt i w rozdziale 01033 Wojewódzkie Inspektoraty Weterynarii. Na wydatki w rozdziale 01022 Zwalczanie chorób zakanych zwierzt zaplanowano kwot 393.000,00 zł natomiast na wydatki w rozdziale 01033 Wojewódzkie Inspektoraty Weterynarii zaplanowano kwot w wysokoci 4.296.000,00 zł, w tym na wydatki inwestycyjne 300.000,00 zł. W trakcie roku 2004 dokonano zmian w planach finansowych wydatków Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego oraz Zarzdzeniami Dyrektora Wojewódzkiego Inspektora Weterynarii polegajcych na zwikszaniu i zmniejszaniu planowanych kwot wydatków oraz na przeniesieniach planowanych kwot midzy paragrafami wydatków i na dzie 30 wrzenia 2004 r. plan ten wyniósł kwot 4.268.860,00 zł w rozdziale 01033, natomiast w rozdziale 01022 kwot 10.064.500,00 zł. Ustalenia szczegółowe I. Analiza wydatków budetowych za okres od 01 stycznia do 30 wrzenia 2004 r. I./1. Gospodarka kasowa Kontrol objto: Stan gotówki w kasie, ksieczki czekowe, raporty kasowe, dowody ródłowe, druki cisłego zarachowania. W zakresie obrotów kasowych kontrol objto: - raport kasowy Nr 24/04 za okres od 01 10 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 975 984 - raport kasowy Nr 25/04 za okres od 11 20 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 1029 1040 - raport kasowy Nr 26/04 za okres od 21 23 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 1047 1066 - raport kasowy Nr 27/04 za okres od 24 25 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 1077 11015 - raport kasowy Nr 28/04 za okres od 26 28 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 1116 1118 - raport kasowy Nr 29 za okres od 29 31 maja 2004 r. dowody ksigowe od Nr 1125 1133. Na podstawie ww. dokumentów stwierdzono, e podstaw obrotu gotówkowego stanowiły dowody ródłowe. Ustalono, e wykazane w raportach salda s zgodne z saldami wykazanymi w poprzednich raportach. Przyjta do kasy gotówka została w pełnej wysokoci wpisana do raportów kasowych i natychmiast odprowadzona na właciwe rachunki lub wypłacona z kasy na uzupełnienie zaliczek stałych lub okresowych. Stwierdzono równie, e na dowodach ksigowych istnieje pełna dekretacja. 2

Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w Ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez Głównego Ksigowego i Małopolskiego Wojewódzkiego Inspektora Weterynarii. Przeprowadzane s biece i okresowe kontrole gotówki w kasie. W dniu 08 listopada 2004 r. przeprowadzono kontrol kasy WIW. Protokół z tej czynnoci zawiera załcznik Nr 1 do protokołu kontroli. I/2. Realizacja wydatków Plan wydatków w rozdziałach 01033 i 01022 wynosił łcznie kwot 14.333.360,00 zł Otrzymane rodki na dzie 30 wrzenia 2004 r. 15.939.088,00 zł. Zrealizowane wydatki na dzie 30 wrzenia 2004 r. 11.643.556,00 zł, co stanowi 81,2% planu rocznego. Rónica w kwocie 4.069.206,00 zł stanowi wysoko rodków finansowych przeznaczonych na wydatki dla Inspektorów Powiatowych Weterynarii. Stan rodków na rachunku bankowym na dzie 30 wrzenia 2004 r. wyniósł kwot 226.326,00 zł i został potwierdzony przez NBP Oddział Kraków w dniu 04 padziernika 2004 r. ( Wycig Bankowy Nr 115 z dnia 30 wrzenia 2004 r.).stan rodków jest zgodny ze sprawozdaniem Rb 23 o stanie rodków na rachunkach bankowych na koniec miesica wrzenia 2004 r. Realizacja wydatków w rozdziale 01033 Wojewódzki Inspektorat Weterynarii Struktura wydatków w 2004 roku przedstawiała si nastpujco: - wynagrodzenia osobowe 4010, 4020, 4040 plan 2.892.000,00 zł, wykonanie 2.263.948,00 zł - pochodne od wynagrodze 4110, 4120 plan 540.260,00 zł wykonanie 392.866,00 zł - pozostałe wydatki 4210, 4260, 4270, 4300, 4410, 4420, plan 419.300,00 zł wykonanie 288.300,00 zł - opłaty i składki 4430 plan 40.000,00 zł wykonanie 18.038,00 zł - odpisy na ZFS 4440 plan 74.000,00 zł wykonanie 56.000,00 zł - opłaty na rzecz budetu Pastwa 4510 plan 3.000,00 zł wykonanie 2.630,00 zł - pozostałe odsetki 4580 plan zł wykonanie 135,00 zł - wydatki inwestycyjne 6050 plan 10.969,00 zł wykonanie 10.969,00 zł - wydatki inwestycyjne 6060 plan 289.031,00 zł wykonanie 125.115,00 zł Z powyszego zestawienia wynika, e wydatki osobowe wraz z pochodnymi wyniosły kwot 2.656.814,00 zł, co stanowiło 84,1% ogółem zrealizowanych wydatków. Natomiast pozostałe wydatki rzeczowe biece wyniosły 309.103,00 zł, co stanowi 9,8% wydatków zrealizowanych ogółem. Odpisy na ZFS wyniosły kwot 56.000,00 zł, co stanowiło 1,8% 3

wydatków zrealizowanych ogółem. Wydatki inwestycyjne wyniosły kwot 135.084,00 zł, co stanowi 4,3% wydatków zrealizowanych ogółem. Kontrol objto wydatki zrealizowane w poniej wymienionych paragrafach: 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników Plan wydatków 5 50.000,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 405.315,00 zł, co stanowi 78% planu rocznego. W zakresie zrealizowanych wydatków na wynagrodzenia osobowe pracowników kontrol objto listy płac na kwot 79.839,47 zł, co stanowi 19,7% ogółem poniesionych wydatków budetowych na ten cel. Kontrol objto nastpujce listy płac: Lista płac Nr 1/2004 za miesic kwiecie 2004 r. Zakład Higieny Weterynaryjnej na kwot 11.065,42 zł brutto Lista płac Nr 2/2004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Wojewódzki Inspektorat Kraków na kwot 27.826,24 zł brutto Lista płac Nr 3/2004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Graniczne Laboratorium w Nowym Sczu na kwot 4.132,96 zł brutto Lista płac Nr 42004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Graniczny Inspektorat w Chynem na kwot 4.856,48 zł brutto Łcznie na kwot 47.881,10 zł, Lista płac Nr 1/2004 za miesic czerwiec 2004 r. Zakład Higieny Weterynaryjnej na kwot 15.547,00 zł brutto Lista płac Nr 2/2004 r. za miesic czerwiec 2004 r. Wojewódzki Inspektorat Kraków na kwot 15.771,37 zł brutto Lista płac Nr 3/2004 r. za miesic czerwiec 2004 r. Graniczne Laboratorium w Nowym Sczu na kwot 640,00 zł brutto Łcznie 31.958,37 zł. Na podstawie dowodów ksigowych oraz urzdze ksigowo ewidencyjnych ustalono, e wydatki dotyczyły: - Wypłaty wynagrodze dla pracowników, - Zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne od wynagrodze - Zapłaty składek na ubezpieczenia zdrowotne od wynagrodze - Zapłaty podatku dochodowego. 4020 Wynagrodzenia osobowe członków korpusu słuby cywilnej Plan wydatków 2.123.300,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. wyniosły kwot 1.649,319,00 zł, co stanowi 72% planu rocznego. W zakresie zrealizowanych wydatków na wynagrodzenia osobowe członków korpusu słuby cywilnej kontrol objto dowody ksigowe na kwot 295.555,75 zł, co stanowi 19,9% ogółem poniesionych wydatków budetowych na ten cel. Kontrol objto nastpujce listy płac: 4

Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Zakład Higieny Weterynaryjnej na kwot 66.866,30 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Wojewódzki Inspektorat Kraków na kwot 57.722,09 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic kwiecie 2004 r. Graniczne Laboratorium Nowy Scz na kwot 22.779,99 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 za miesic kwiecie 2004 r. Graniczny Inspektorat w Chynem na kwot 6.008,19 zł brutto Łcznie na kwot 153.376,57 zł Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic czerwiec 2004 r. Zakład Higieny Weterynaryjnej na kwot 64.820,12 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic czerwiec 2004 r. Wojewódzki Inspektorat Kraków na kwot 71.356,32 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 r. za miesic czerwiec 2004 r. Graniczne Laboratorium Nowy Scz na kwot 1.962,34 zł brutto Lista płac Nr 1/2004 za miesic czerwiec 2004 r. Graniczny Inspektorat w Chynem na kwot 4.040,40 zł brutto Razem: 142.179,18 Na podstawie dowodów ksigowych oraz urzdze ksigowo ewidencyjnych ustalono, e wydatki dotyczyły: - Wypłaty wynagrodze dla pracowników, - Zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne od wynagrodze - Zapłaty składek na ubezpieczenia zdrowotne od wynagrodze - Zapłaty podatku dochodowego. 4210 Zakup materiałów i wyposaenia Plan wydatków 164.300,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 83.250,00 zł W zakresie zrealizowanych wydatków na zakup materiałów i wyposaenia kontrol objto dowody ksigowe na kwot 10.629,31 zł, co stanowi 12,8% ogółem poniesionych wydatków budetowych na ten cel. Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: 1132/V, 946/IV, 1116/V, 945/IV, 1074/V, 1065/V, 1064/V, 1063/V, 1038/V, 1037/V, 1030/V, 1025/V, 875/IV, 983/V, 982/V, 981/V, 859/IV, 858/V, 830/IV, 844/Iv, 829/IV, 843/IV, 842/IV, 841/IV, 846/IV, 814/IV. Na podstawie wyszczególnionych dowodów ksigowych oraz urzdze ksigowo ewidencyjnych ustalono, e wydatki dotyczyły w szczególnoci: - zakupu paliwa do samochodów słubowych, którymi dysponuje WIW. - zakupu materiałów biurowych. - zakupu czasopism specjalistycznych. 4260 zakup energii Plan wydatków 80.000,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 50.504,00 zł 5

W zakresie zrealizowanych wydatków na zakup energii kontrol objto dowody ksigowe na kwot 6.822,88 zł, co stanowi 13,5% ogółem poniesionych wydatków budetowych na ten cel. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane przede wszystkim na zapłat faktur za energi i gaz. Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: 987/V, 988/V, 987/V. 4300 Zakup usług pozostałych Plan wydatków 127.000,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 119.123,00 zł W zakresie zrealizowanych wydatków na zakup usług pozostałych kontrol objto dowody ksigowe na kwot 12.610,33 zł, co stanowi 10,6% ogółem poniesionych wydatków budetowych na ten cel. Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: 1125/V, 1091/V, 941/IV, 926/IV, 911/IV, 1061/V, 910/IV, 885/IV, 1024/V, 1023/V, 872/IV, 991/V, 990/V, 980/V, 1026/V, 858/IV, 824/IV, 822/IV, 821/IV, 846/IV, 11149/V, 787/IV, 1148/V, 1147/V, 736/IV. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane przede wszystkim na: opłaty za usługi pocztowo telekomunikacyjne, usługi pralnicze, opłat za dozór, za wywóz mieci. Opłaty przekazywane s miesicznie, co jest zgodne z zawartymi umowami i wystawianymi fakturami. 4410 Podróe słubowe krajowe Plan wydatków 40.000,00 zł, Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 30.321,00 zł Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: 1154/V, 1118/V, 918/IV, 912/IV, 1115/V, 896/IV, 1066/V, 846./IV. W zakresie zrealizowanych wydatków kontrol objto dowody ksigowe na kwot 5.325,19 zł, co stanowi 17,7% wydatków poniesionych na ten cel. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane przede wszystkim na: wypłat delegacji dla pracowników, zakup biletów jednorazowych oraz ryczałt samochodowy. 4580 pozostałe odsetki. Kwota 135,00 zł dotyczy zapłaconych odsetek przysługujcych pracownikowi z tytułu póniejszego wypłacenia wynagrodzenia za czas choroby. Wyjanienie na te okoliczno złoyła Główna Ksigowa. Z wyjanienia tego wynika, cyt.: Kwota 135,00 zł w 4580 dotyczy zapłaconych odsetek za naliczone wynagrodzenie za czas choroby w wysokoci 80%. Dokumentacj powypadkow otrzymalimy w póniejszym terminie w zwizku z problemami wynikajcymi z ustalenia okolicznoci i przyczyn wypadku. Od dnia zatwierdzenia protokołu przysługiwało wyrównanie wynagrodzenia za czas choroby do 100% oraz wypłacenie nalenych odsetek. Wyjanienie to stanowi załcznik nr 2 do protokołu kontroli. 6060 wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych Plan wydatków 289.031,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 125.115,00 zł 6

Kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: 30/II, 486/III, 1572/VII, 1265/VII. W zakresie zrealizowanych wydatków kontrol objto dowody ksigowe na kwot 101.071,80 zł, co stanowi 80,8% wydatków poniesionych na ten cel. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane na: zakup drukarek, zakup notebooka, samochodu chłodnia oraz szafy teleinformatycznej Rozdział 01022 Zwalczanie chorób zakanych zwierzt Plan po zmianach przedstawiał si nastpujco: 2620 dotacja przedmiotowa z budetu dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych 110.500,00 zł 2630 dotacja przedmiotowa z budetu dla jednostek niezaliczanych sektora finansów publicznych 1.393.000,00 zł 4210 zakup materiałów i wyposaenia 8.510.000,00 zł 4300 zakup usług pozostałych 51.000,00 zł Łcznie plan po zmianach wyniósł kwot 10.064.500,00 zł Plan po zmianach w dwóch rozdziałach wyniósł na dzie 30 wrzenia 2004 r. kwot łcznie 14.333.360,00 zł. 2620 dotacja przedmiotowa z budetu dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych Plan wydatków 110.500,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 20.293,00 zł Kontrol objto nastpujce dokumenty: 25/I, 742/V, 238/VIII, 1239/VIII, 1289/VIII W zakresie zrealizowanych wydatków kontrol objto dowody ksigowe na kwot 2.779,40 zł, co stanowi 13.7% wydatków poniesionych na ten cel. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane na : zapłat za Badania wirusologiczne, badania histopatologiczne, badania na bruceloz, monitoring. Badania te wykonywane były w Pastwowym Instytucie w Puławach. 2630 dotacja przedmiotowa z budetu dla jednostek niezaliczanych sektora finansów publicznych Plan wydatków 1.393.000,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 977.744,00 zł Kontrol objto nastpujce dokumenty: 624/I, 716-736/V, 752/V, 807-811/VI, 931/VI, 1264/VIII, 1269 1271/VIII, 1300-1315/VIII. W zakresie zrealizowanych wydatków kontrol objto dowody ksigowe na kwot 196.320,52 zł, co stanowi 20,1% wydatków poniesionych na ten cel. 7

Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane na : zapłat za szczepienia przeciwko grulicy, białaczki, brucelozy, wcieklizny oraz za dowóz prób do badania, zrzut szczepionek, transport i utylizacj. 4210 zakup materiałów i wyposaenia Plan wydatków 8.510.000,00 zł Wydatki zrealizowane na dzie 30 wrzenia 2004 r. 7.436.860,00 zł Kontrol objto nastpujce dokumenty: 45/I, 298/IV, 477/V, 643/V, 1262/VIII, 1287/VIII, 1290/VIII. W zakresie zrealizowanych wydatków kontrol objto dowody ksigowe na kwot 1.653.827,39 zł, co stanowi 22,2% wydatków poniesionych na ten cel. Ustalono, e rodki finansowe planowane w tym paragrafie zostały wykorzystane na : zapłat za zakup próbek do pobierania krwi, testy BSE, szczepionki. Zakupów dokonywano w Instytucie Weterynarii w Puławach. Ewidencja ksigowa jest prowadzona w ramach komputerowego systemu przetwarzania danych.. Kontrol objto 24 % ogółem poniesionych wydatków według stanu na dzie 30 wrzenia 2004 r. na łczn kwot 106.491,05 zł, co potwierdzaj dokumenty ksigowe powołane w treci niniejszego protokołu. II. Realizacja zada wynikajcych z postanowie art. 28 a ustawy o finansach publicznych. Postanowienia art. 28 a ustawy o finansach publicznych nakładaj na Kierownika kadej jednostki sektora finansów publicznych szczególny obowizek okrelenia stosowanych procedur i zasad tak, aby spełniały one warunki legalnoci, gospodarnoci, rzetelnoci w zakresie gospodarki finansowej. Zarzdzeniem Nr 11/99 z dnia 20 maja 1999 r. wprowadzony został regulamin kontroli wewntrznej, który obowizuje od dnia 07 czerwca 1999 r. Niniejsze Zarzdzenie dotyczcy realizacji postanowie art. 28 a Ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. W oparciu o postanowienia zawarte w ustawie o finansach publicznych oraz ustawy o rachunkowoci ustalone zostały procedury wydatków dokonywanych ze rodków publicznych oraz zasady wstpnej oceny ich celowoci w zwizku z realizacj zada w komórkach organizacyjnych WIW oraz podległych. Bezporedni nadzór w zakresie gospodarowania rodkami publicznymi sprawuje Małopolski Wojewódzki Inspektor Weterynarii i Główny Ksigowy. W wyniku kontroli stwierdzono, e działania nadzoru i kontroli realizowane s na bieco, co ma odzwierciedlenie w kadym dokumencie finansowym zatwierdzonym do realizacji wydatków. Na podstawie analiz ogólnych sporzdzanych po zamkniciu miesica dokonuje si analiz szczegółowych w poszczególnych paragrafach wydatków. Na podstawie przeprowadzonych analiz Małopolski Wojewódzki Inspektor Weterynarii jest informowany o sytuacji finansowej jednostki. Ustalenia niniejszej kontroli wskazuj na skuteczno sprawowania nadzoru, bowiem wydatki dokonywane s w oparciu o biece analizy, zgodnie z wstpn ocen celowoci, legalnoci oraz gospodarowania zgodnie z planem finansowym. 8

W okresie objtym kontrol nie stwierdzono naruszenia dyscypliny finansów publicznych. WIW jako dysponent II stopnia przeprowadza okresowe kontrole w Powiatowych Inspektoratach Weterynarii. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Do ustale zawartych w protokole nie wniesiono zastrzee. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ewidencji kontroli pod pozycj 2/04. Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden po przeczytaniu i podpisaniu pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Integraln czci protokołu stanowi załczniki: 1. Protokół kontroli kasy 2. Wyjanienie Głównej Ksigowej w sprawie odsetek. Komplet załczników znajduje si przy oryginale protokołu. Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub innych tajemnic ustawowo chronionych. Kraków, dnia 20 grudnia 2004 r. Kontrolujcy Główny Ksigowy Małopolski Wojewódzki Lekarz Weterynarii Inspektor Wojewódzki Główny Ksigowy Małopolski Wojewódzki Lekarz Weterynarii (-) Leokadia Niedzielska (-) Anna Wójcicka (-) Krzysztof Ankiewicz 9