Syntetyczna informacja o sprawozdaniu z wykonania budŝetu m.st. Warszawy w 2006 roku Dobiegają końca prace nad sprawozdaniem z wykonania budŝetu miasta w 2006 roku. Radni miasta oraz Regionalna Izba Obrachunkowa niebawem otrzymają szczegółowe informacje o wykonaniu ubiegłorocznego budŝetu. Syntetyczną informację o zawartości sprawozdania przedstawiono poniŝej: SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDśETU M.ST. WARSZAWY W 2006 ROKU BudŜet m.st. Warszawy na 2006 rok został przyjęty uchwałą Nr LXVI/1947/2005 Rady m.st. Warszawy z dnia 19 grudnia 2005 roku. Realizacja dochodów ogółem m.st. Warszawy w latach 2005 2006 Wyszczególnienie 2005 rok 2006 rok w tys. zł Poziom realizacji planu % Dynamika % (3 : 2) (5 : 4) (4 : 2) (5 : 3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Dochody ogółem 7 312 940 7 335 601 8 030 429 8 575 573 100,3 106,8 109,8 116,9 w tym: część miejska 4 377 622 4 270 966 4 884 991 5 289 125 97,6 108,3 111,6 123,8 część powiatowa 886 608 933 252 1 067 854 1 095 429 105,3 102,6 120,4 117,4 dzielnice 2 048 710 2 131 383 2 077 584 2 191 019 104,0 105,5 101,4 102,8 Realizacja wydatków ogółem m.st. Warszawy w latach 2005 2006 Wyszczególnienie 2005 rok 2006 rok w tys. zł Poziom realizacji planu % Dynamika % (3 : 2) (5 : 4) (4 : 2) (5 : 3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Wydatki ogółem 8 258 964 7 474 965 8 780 260 8 086 101 90,5 92,1 106,3 108,2 wg podziału na części: część miejska 3 833 457 3 257 898 4 168 131 3 670 778 85,0 88,1 108,7 112,7 część powiatowa 746 724 728 984 748 755 735 248 97,6 98,2 100,3 100,9 dzielnice 3 678 783 3 488 083 3 863 374 3 680 075 94,8 95,3 105,0 105,5 wg podziału na rodzaje wydatków: bieŝące 6 799 550 6 447 036 7 217 916 6 850 134 94,8 94,9 106,2 106,3 majątkowe 1 459 414 1 027 929 1 562 344 1 235 996 70,4 79,1 107,1 120,2 Przedstawione powyŝej podstawowe wielkości budŝetowe w porównaniu do roku 2005 zostały omówione w dalszej części informacji.
Podstawowe wielkości budŝetu zrealizowanego w 2006 roku przedstawiają się następująco: Plan po % Lp Treść zmianach Wykonanie (4 : 3) 1 2 3 4 5 DOCHODY 1. Podatki i opłaty lokalne 726 245 835 784 480 498 108,0 2. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacanych w formie karty podatkowej 16 000 000 16 280 971 101,8 3. Podatek od spadków i darowizn 48 000 000 53 714 123 111,9 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych 372 500 000 441 061 565 118,4 5. Opłata skarbowa 70 150 000 77 484 296 110,5 6. Opłata komunikacyjna 44 000 000 42 946 740 97,6 7. Opłata za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu 30 511 500 31 065 495 101,8 8. Opłata produktowa 600 000 143 163 23,9 9. Inne opłaty pobierane na podstawie odrębnych ustaw 46 408 830 52 275 956 112,6 10. Udział w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa, w tym: - podatek dochodowy od osób fizycznych - podatek dochodowy od osób prawnych 3 206 042 239 2 583 633 609 622 408 630 3 277 929 000 2 673 752 744 604 176 256 102,2 103,5 97,1 11. Subwencja ogólna 850 908 548 850 908 548 100,0 12. Dotacje celowe 474 509 665 425 530 534 89,7 13. Dotacje z funduszy celowych 9 627 620 2 878 704 29,9 14. 15. Wpływy z tytułu pomocy finansowej między jednostkami samorządu terytorialnego Środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE 117 400 72 356 61,6 27 327 959 59 473 133 217,6 16. Dochody z majątku 1 055 307 646 1 342 563 085 127,2 17. Pozostałe dochody 1 052 171 266 1 116 764 379 106,1 I. Ogółem 8 030 428 508 8 575 572 545 106,8 WYDATKI 1. Wydatki bieŝące 7 217 916 454 6 850 134 322 94,9 2. Wydatki majątkowe, w tym: 1 562 343 054 1 235 966 413 79,1 wydatki inwestycyjne 1 541 573 464 1 217 110 776 79,0 II. Ogółem 8 780 259 508 8 086 100 735 92,1 III. Deficyt/NadwyŜka budŝetu (I - II) - 749 831 000 + 489 471 810 x IV. Spłata rat kredytów i poŝyczek 221 212 400 220 147 530 99,5 V. Faktyczna deficyt/nadwyŝka budŝetu ( III + IV) - 971 043 400 + 269 324 280 x VI. Przychody budŝetu 971 043 400 772 691 394 79,6 VII. Końcowy finansowy wynik budŝetu (V + VI) 0 + 1 042 015 674 x 2
Na dzień 31 grudnia 2006 roku budŝet zamknął się nadwyŝką w wysokości 489.471.810 zł. REALIZACJA BUDśETU MIASTA ZA 2006 ROK (w mln zł.) 10 000 Plan Realizacja 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000 8575 8780 8030 8086 489-750 Dochody Wydatki Wynik Dochody Dochody ogółem budŝetu m. st. Warszawy za 2006 r. zostały zrealizowane w stopniu odpowiadającym 106,8% planu. Oznacza to, Ŝe wpływy były nominalnie wyŝsze o 545.144 tys. zł od prognozowanych. Stopień wykonania załoŝeń planu jest w 2006 r. wyŝszy od uzyskanego w 2005 r, w którym poziom realizacji planowanych dochodów wyniósł 100,3%. Dochody m.st. Warszaw y w latach 2004-2006 (w mln zł) 10 000 8 000 8 576 6 000 4 000 5 983 7 335 2 000 0 2004 2005 2006 Podstawowym źródłem zasilania budŝetu w środki pienięŝne były podobnie, jak w latach poprzednich - wpływy z tytułu udziałów w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa (wskaźnik udziału - ok. 38,2% tj. porównywalny wobec roku poprzedniego). Dochody z tytułu udziału w podatku od osób fizycznych zrealizowano w 103,5% wobec planu przyjętego na podstawie prognozy Ministerstwa Finansów, co oznacza kwotę wyŝszą nominalnie od zakładanej o 90.119 tys. zł. Dynamika dochodów z PIT wobec 2005 r. wyniosła 114,9%, w liczbach bezwzględnych wzrost wyniósł 347.044 tys. zł. 3
Realizacja dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych posiadających siedzibę na obszarze Miasta ( 6,71% w części gminnej i 1,40% w części powiatowej) ukształtowała się poniŝej wielkości załoŝonych w planie (97,1% planu rocznego). Dochody te jednak wykazują wysoki wzrost wobec roku poprzedniego nominalnie o 133.662 tys. zł, tj. o ok. 28,4%. Dochody z podatków i opłat lokalnych zostały wykonane na poziomie 108,0% planu rocznego, co oznacza wzrost nominalny tych dochodów o 58.235 tys. zł.dynamika dochodów podatkowych w relacji do 2005 r. wyniosła 104,3%, a w ujęciu wartościowym wzrost wyniósł 32.064 tys. zł. Pośród dochodów realizowanych za pośrednictwem urzędów skarbowych największe znaczenie miał podatek od czynności cywilno-prawnych wykonany w wysokości odpowiadającej 118,4% planu, co oznacza wzrost nominalny o 68.562 tys. zł. Dochody z tej pozycji wykazują wysoką dynamikę w relacji do 2005 r. ok. 128,1%, w liczbach bezwzględnych wzrost wyniósł 96.828 tys. zł. Dochody z majątku, na które składają się głównie: opłaty za uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, wpływy z dzierŝawy i najmu mienia komunalnego, dochody ze sprzedaŝy nieruchomości i lokali, wpływy z przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności zostały wykonane w wysokości odpowiadającej 127,2% planu, co w liczbach bezwzględnych oznacza ponadplanową realizację w kwocie 287.255 tys. zł. W porównaniu do 2005 r. dochody z majątku wykazują dynamikę 149,7%, co oznacza wzrost nominalny o 445.798, 5 tys. zł. Decydujący wpływ na korzystne wyniki w realizacji tej grupy dochodów miały wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości i lokali 172,2% planu. Środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE zostały wykonane na poziomie 217,6% planu, co oznacza wzrost nominalny o 32.145 tys. zł. Korzystne dla budŝetu odchylenie wynika z uzyskania refundacji wydatków na zadanie inwestycyjne: Modernizacja Al. Jerozolimskich w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Transport i na zadanie: Modernizacja Ronda Starzyńskiego w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego. Wyszczególnienie 2005 rok 2006 rok w tys. zł Poziom realizacji planu % Dynamika % (3 : 2) (5 : 4) (4 : 2) (5 : 3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE 4 651 4 245 27 328 59 473 91,3 217,6 587,6 1 401,0 Wydatki Wskaźnik realizacji wydatków ogółem za 2006 rok w stosunku do planu wyniósł 92,1% i ukształtował się na poziomie o 1,6 pkt procentowego wyŝszym niŝ w 2005 roku. Nominalne wykonanie wydatków ogółem w 2006 roku jest wyŝsze o 611,1 mln zł w stosunku do roku 2005. 4
Wydatki m. st. Warszawy w latach 2004-2006 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 6 257 7 475 8 086 2004 2005 2006 W odniesieniu do wydatków bieŝących wskaźnik realizacji w stosunku do planu wyniósł 94,9%, a wykonanie tych wydatków jest wyŝsze o 403,1 mln zł niŝ w 2005 roku. Wskaźnik realizacji wydatków majątkowych w stosunku do planu osiągnął poziom 79,1%, a wykonane wydatki są wyŝsze niŝ w 2005 roku o 208 mln zł. Kwota stanowiąca róŝnicę pomiędzy planowanymi wydatkami a faktycznie zrealizowanymi w 2006 roku wynosi 694,2 mln zł, w tym w zakresie wydatkach bieŝących 367,8 mln zł oraz wydatków majątkowych 326,4 mln zł. Niepełne wykonanie planu wydatków bieŝących dotyczyło przede wszystkim: transportu w związku z oszczędnościami powstałymi w zakresie zimowego oczyszczania ulic, przystanków komunikacji miejskiej ze względu na łagodną zimę, a takŝe z powodu uniewaŝnienia niektórych przetargów lub niŝszych niŝ planowano wydatków na prace remontowe oraz związane z utrzymaniem dróg i obiektów mostowych, gospodarki mieszkaniowej z powodu niŝszej niŝ planowano wypłaty odszkodowań z tytułu wywłaszczeń na rzecz osób fizycznych i prawnych ze względu na toczące się negocjacje. Przyczyną niŝszego niŝ planowano wykonania wydatków było takŝe uniewaŝnienie niektórych postępowań o zamówienie publiczne z uwagi na brak zainteresowania ze strony wykonawców oraz uzyskanie oszczędności w wyniku prowadzonych przetargów na prace remontowe. obsługi długu, z powodu niŝszych niŝ planowano wydatków dotyczących obsługi kredytów bankowych zaciągniętych na inwestycje miejskie oraz brakiem konieczności ponoszenia wydatków z tytułu udzielonych poręczeń kredytów bankowych. W strukturze działowej wydatków bieŝących wykonanych w 2006 roku największy udział miały wydatki przeznaczone na realizacje zadań w zakresie oświaty i wychowania oraz edukacyjnej opieki wychowawczej. Wskaźnik realizacji wydatków na ten cel w stosunku do planu wyniósł 98,3%. Na realizację zadań oświatowo edukacyjnych wydatkowano 1.775,3 mln zł. Na drugim miejscu pod względem udziału w wydatkach bieŝących plasuje się działalność w zakresie transportu. Wydatki bieŝące na ten cel wyniosły 1.549,1 ml zł, co stanowiło 22,6% łącznej kwoty zrealizowanych wydatków i 92% planu. 5
Znaczący, udział w wydatkach bieŝących miały teŝ wydatki związane z gospodarką mieszkaniową. Na ten cel wydatkowano 12,8% łącznej kwoty wydatków bieŝących, tj. 879,4 mln zł. Na finansowanie działalności bieŝącej w zakresie pomocy społecznej oraz polityki społecznej poniesiono wydatki w wysokości 560,7 mln zł, co stanowi 8,2% udział w strukturze wydatków bieŝących. Wydatki związane z obsługą długu z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów wyniosły 115,7 mln zł. Wydatki stanowiące wpłatę do budŝetu państwa na zwiększenie części podstawowej subwencji ogólnej zamknęły się kwotą 562,7 mln zł. Wydatki te stanowiły łącznie 9,9 % wydatków bieŝących ogółem. STRUKTURA WYDATKÓW OGÓŁEM MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY W LATACH 2005-2006 Wyszczególnienie Wykonanie 2005 Struktura Wykonanie 2006 Struktura w zł Dynamika (4:2) 1 2 3 4 5 6 Transport i łączność 1 955 626 494 26,2% 2 224 082 855 27,5% 113,7% Oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 1 847 680 992 24,7% 1 933 442 338 23,9% 104,6% Gospodarka mieszkaniowa 983 590 875 13,2% 951 489 452 11,8% 96,7% Administracja publiczna 584 871 038 7,8% 599 475 955 7,4% 102,5% Pomoc i polityka społeczna 533 097 574 7,1% 581 370 737 7,2% 109,1% RóŜne rozliczenia 483 314 713 6,5% 562 838 310 7,0% 116,5% Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 314 575 734 4,2% 336 363 909 4,2% 106,9% Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa 206 141 620 2,8% 227 985 414 2,8% 110,6% Ochrona zdrowia 119 683 630 1,6% 183 110 557 2,3% 153,0% Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 162 292 294 2,2% 174 286 759 2,2% 107,4% Obsługa długu publicznego 116 154 561 1,6% 115 670 565 1,4% 99,6% Kultura fizyczna i sport 92 886 267 1,2% 105 875 232 1,3% 114,0% Działalność usługowa 32 567 465 0,4% 45 296 486 0,6% 139,1% Pozostałe 42 481 729 0,6% 44 812 166 0,6% 105,5% Wielkości dochodów i wydatków przyjęte uchwałą budŝetową w trakcie realizacji budŝetu podlegały zmianom. W 2006 roku dokonano zmian na podstawie 14 uchwał Rady m.st. Warszawy oraz 35 zmian na podstawie Zarządzeń Prezydenta m.st. Warszawy, w zakresach pozostających w kompetencji tych organów. 6
Stan naleŝności wymagalnych w latach 2005-2006 2005 2006 Dynamika NaleŜności wymagalne 801 354 674 828 392 414 103% w tym: zarządzanie lokalowym zasobem komunalnym 247 763 594 267 876 912 108% zarządzanie gruntami i nieruchomościami 158 985 910 156 378 724 98% podatki i opłaty 255 617 409 228 037 398 89% zarządzania drogami publicznymi 56 517 545 60 622 534 107% odpłatność za pobyt w Izbie Wytrzeźwień 37 695 915 44 812 445 119% mandatów nałoŝonych przez StraŜ Miejską 12 758 910 21 488 036 168% odsetek od podatków, opłat i niepodatkowych naleŝności budŝetowych 14 225 254 12 634 830 89% Skutki udzielonych w 2006 roku ulg, zwolnień, umorzeń i odroczeń naleŝności podatkowych przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie Skutki udzielonych ulg wprowadzonych uchwałami Rady na podstawie ustawowych upowaŝnień Skutki na podstawie decyzji wydanych przez organ podatkowy Umorzenie zaległości RozłoŜenie na raty, odroczenia terminów płatności Razem skutki Podatki i opłaty lokalne, w tym: 11 247 8 584 318 4 287 854 12 883 419 podatek od nieruchomości 2 570 8 512 704 4 139 884 12 655 158 skutki w odniesieniu do dochodów ogółem 0,0% 0,1% 0,0% 0,2% skutki w odniesieniu do dochodów z podatków i opłat lokalnych 0,0% 1,1% 0,5% 1,6% ZadłuŜenie m.st. Warszawy Stan zadłuŝenia przedstawia się następująco: Stan zadłuŝenia na 2005 r. 2 771 554 637 zł Wskaźnik zadłuŝenia na 1005 r. 37,8% zaciągnięta poŝyczka w 2006 roku spłacone raty kredytów i poŝyczek w 2006 roku zobowiązania wymagalne na koniec 2006 roku dodatnie róŝnice kursowe Stan zadłuŝenia na 2006 r. 1 413 882 zł 220 147 529 zł 92 937 zł 1.345.465 zł 2 551 568 462 zł Wskaźnik zadłuŝenia na 2006 r. 29,8% 7