MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Poz. 18182. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY WOJCIECHOWSKI w Sobawinach. [BMSiG-13577/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 1. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY - swoją siedzibę ma w Sobawinach 7e, 26-300 Opoczno. 2. Działalność swą prowadzi na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 577 wydanego przez Urząd Miejski w Opocznie, posiadającą nr NIP 768-000-11-59 nadany przez Urząd Skarbowy w Opocznie w dniu 3.06.1993 r., posiada nr statystyczny - REGON 590075535 i jest zarejestrowana w PFRON pod nr. 59X0188D8. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na okres 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz polityką rachunkowości przyjętą przez właściciela zakładu. 4. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest: - produkcja mięsa i przetworów z mięsa, - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna innych artykułów żywnościowych, - produkcja energii elektrycznej z biogazu. 5. Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę ZUH przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono przy zachowaniu zasady ciągłości wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 6.1 Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej, 6.2 Towary w punktach sprzedaży gdzie nie ma programu komputerowego objęte są ewidencją wartościową - według cen sprzedaży - detalicznej (cena zakupu powiększona o marżę i podatek VAT Rozliczane są na koniec miesiąca odchyleniami. W pozostałych punktach sprzedaży towary ewidencjuje się w cenach zakupu netto. Stany towarów korygowane są na koniec miesiąca. 6.3 Koszty działalności operacyjnej rozliczane są na zasadzie że: 1) Zakupione materiały do produkcji odpisywane są bezpośrednio w koszty firmy. 2) Koszty korygowane są co miesiąc o stan z dokonanej inwentaryzacji - materiałów, - wyrobów gotowych, - produkcji w toku. 3) Stan inwentaryzacji wyceniany jest: 1) ceną zakupu, 2) ceną zakupu powiększoną o koszt fazy przerobu, 3) cena ewidencyjną. Sobawiny, dnia 10.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 92
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku Aktywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 1 2 3 A. Aktywa trwałe 14 911 228,38 15 000 913,52 I. Wartości niematerialne i prawne 11 985,00 11 625,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 899 243,38 14 989 288,52 1. Środki trwałe 14 676 196,38 14 947 671,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 269 255,42 269 255,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 781 420,64 6 995 784,82 c) urządzenia techniczne i maszyny 7 158 435,65 7 104 093,63 d) środki transportu 350 389,41 443 599,80 e) inne środki trwałe 116 695,26 134 937,92 2. Środki trwałe w budowie 223 047,00 41 616,93 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 6 146 469,75 4 962 863,86 I. Zapasy 4 576 055,15 3 673 100,33 1. Materiały 1 150 573,08 1 112 696,68 2. Półprodukty i produkty w toku 160 978,80 235 389,60 3. Produkty gotowe 60 200,86 87 066,95 4. Towary 3 204 302,41 2 237 947,10 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1 263 803,29 890 672,12 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek 1 263 803,29 890 672,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 828 653,68 714 242,25 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 84 774,29 129 240,85 c) inne 350 375,32 47 189,02 III. Inwestycje krótkoterminowe 268 931,86 365 954,55 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 268 931,86 365 954,55 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 268 931,86 365 954,55 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 268 931,86 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 37 679,45 33 136,86 Aktywa razem 21 057 698,13 19 963 777,38 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Pasywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 6 774 516,91 7 138 418,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6 718 418,93 6 456 090,80 II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto 256 097,98 962 328,13 wypłata na poczet zysku -200 000,00-280 000,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 283 181,22 12 825 358,45 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 3 475 815,77 4 310 538,00 w tym: 1) kredyty 3 441 268,00 4 310 538,00 2) inne 34 547,77 III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 056 669,21 4 211 576,66 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 7 044 738,19 4 208 919,08 a) kredyty i pożyczki 2 773 641,91 1 268 774,00 b) z tytułu dostaw i usług 3 257 147,31 2 115 912,50 c) z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych 564 158,43 442 724,15 d) inne 68 377,24 35 507,94 e) wynagrodzeń 381 413,30 346 000,49 3. Fundusze specjalne 11 931,02 2 657,58 IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 750 696,24 4 303 243,79 1. krótkoterminowe 558 024,15 524 592,88 2. długoterminowe 3 192 672,09 3 778 650,91 Pasywa razem 21 057 698,13 19 963 777,38 Sporządzono dnia 10.03.2017 r. Rachunek strat i zysków sporządzony za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 roku 2016 r. 2015 r. 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 65 795 101,87 57 713 929,03 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 159 592,93 20 932 062,89 II Zmiana stanu produktów -50 006,64 116 970,39 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 12 424 072,18 10 208 383,20 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 32 261 443,40 26 456 512,55 B Koszty działalności operacyjnej 66 028 926,53 57 322 286,86 I Amortyzacja 2 154 406,56 2 395 177,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 94
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 1 2 3 4 II Zużycie materiałów i energii 27 822 066,32 24 578 239,33 III Usługi obce 1 152 920,97 1 051 235,03 IV Podatki i opłaty 183 014,51 171 089,23 - podatek akcyzowy 16 027,00 14 973,00 V Wynagrodzenia 6 259 737,57 5 579 209,81 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 472 041,15 1 333 289,86 VII Pozostałe koszty rodzajowe 122 722,06 122 066,47 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 862 017,39 22 091 979,19 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -233 824,66 391 642,17 D Pozostałe przychody operacyjne 817 141,39 924 496,67 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27 019,51 42 117,35 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 790 121,88 882 379,32 E Pozostałe koszty operacyjne 132 454,49 151 057,53 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych li Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 132 454,49 151 057,53 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 450 862,24 1 165 081,31 G Przychody finansowe 190,20 9 267,91 I Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II Odsetki 190,20 9 267,91 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 194 954,46 212 021,09 I Odsetki 192 783,33 212 021,09 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 2 171,13 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 256 097,98 962 328,13 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I±J) 256 097,98 962 328,13 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 256 097,98 962 328,13 Sporządzono dnia 10.03.2017 r. 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2016 r. 2015 r. 1 2 3 4 I Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 456 090,80 5 786 657,56 1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z zysku 262 328,13 663 433,24 - wydania udziałów (emisji akcji) - inne 6 000,00 b) zmniejszenie z tytułu wypłat na poczet zysku - umorzenia udziałów (akcji) inne 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 718 418,93 6 456 090,80 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu III Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu IV Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu VII Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu VIII Wynik netto 56 097,98 682 328,13 a) zysk brutto 256 097,98 962 328,13 b) strata netto c) odpisy z zysku 200 000,00 280 000,00 B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 774 516,91 7 138 418,93 C Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządzono dnia 10.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 96
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Rachunek przepływów pieniężnych 2016 r. 2015 r. 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 256 097,98 962 328,13 II. Korekty razem 1 861 766,66 1 549 322,55 1. Amortyzacja 2 154 406,56 2 395 177,94 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki 192 783,33 201 568,02 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -27 019 51-42 117,35 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -902 954,82-1 144 019,82 7. Zmiana stanu należności -373 131,17 395 976,68 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów 1 374 772,41 437 767,26 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -557 090,14-695 030,18 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 2 117 864,64 2 511 650,68 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 27 019,51 42 117,35 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 019,51 42 117,35 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 064 721,42 1 019 084,72 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 064 721,42 1 019 084,72 2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -2 037 701,91-976 967,37 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 635 597,91 6 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 1 2 3 2. Kredyty i pożyczki 635 597,91 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 6 000,00 II. Wydatki 812 783,33 1 468 736,75 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 620 000,00 510 000,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 757 168,73 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 192 783,33 201 568,02 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -177 185,42-1 462 736,75 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) -97 022,69 71 946,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -97 022,69 71 946,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 365 954,55 294 007,99 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 268 931,86 365 954,55 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono, Opoczno, dnia 10.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Bukowiec Opoczyński Sobawiny 7E, 26-300 Opoczno Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Zdzisław Wojciechowski z siedzibą Sobawiny 7E, 26-300 Opoczno, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 21.057.698,13 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 256.097,98 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 363.902,02 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych na kwotę 97.022,69 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań i błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 98
MSIG 92/2017 (5229) poz. 18182 18182 Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie podlega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Grygiel-Wąs nr 1098 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Audytorska CORRECT Krystyna Rogut ul. Przedborska 32B 97-300 Piotrków Trybunalski Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4087 Piotrków Tryb. 15.03.2017 r. 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99