Poz. 6836. Fabryka Mebli TOM-POL Stolarstwo Tapicerstwo w Opatowie. [BMSiG-34389/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Fabryka Mebli TOM-POL Stolarstwo- Tapicerstwo Opatów, ul. Szpot 1a, 63-645 Łęka Opatowska. REGON: 250460950, NIP: 619-002-02-32. Firma TOM-POL powstała w dniu 01.01.1994 r. Przedmiot działalności: 3614 produkcja mebli. 2. Niniejsze sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę TOM- -POL i nie są mi znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) środki trwałe amortyzowano zgodnie z przepisami podatkowymi, b) aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości przez nie, c) materiały - poprzez inwentaryzację w cenach zakupu, d) produkty w cenach sprzedaży netto. Sporządził Renata Owczarek Opatów, dn. 31.03.2017 r. AKTYWA Bilans na dzień 31.12.2016 r. Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe 21 301 386,03 12 437 627,72 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 8 381,57 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 8 381,57 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 21 301 386,03 12 429 246,15 1. Środki trwałe 10 136 774,67 9 866 769,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 852 419,50 4 994 179,36 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 924 055,66 3 513 469,08 d) środki transportu 1 086 509,45 1 201 180,12 88
e) inne środki trwałe 273 790,06 157 941,12 2. Środki trwałe w budowie 8 866 018,23 2 562 476,47 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 298 593,13 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe o,oo 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 6 876 007,60 7 987 377,77 I. Zapasy 4 231 588,54 3 527 126,49 1. Materiały 3 616 132,67 2 957 193,20 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 615 455,87 569 933,29 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 096 738,28 3 877 455,35 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 2 096 738,28 3 877 455,35 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 1 318 227,01 2 957 287,14 - do 12 miesięcy 1 318 227,01 2 957 287,14 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 778 511,27 920 168,21 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 500 031,76 550 434,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 500 031,76 550 434,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 500 031,76 550 434,11 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 500 031,76 550 434,11 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 lv. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 47 649,02 32 361,82 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 28 177 393,63 20 425 005,49 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny 17 063 020,64 17 013 940,17 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 14 499 822,85 14 552 239,41 li. Kapitał (fundusz) zapasowy podstawowy 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 90
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 2 563 197,79 2 461 700,76 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 114 372,99 3 411 065,32 l. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 6 862 786,61 890 000,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 6 862 786,61 890 000,00 a) kredyty i pożyczki 6 676 136,81 890 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 186 649,80 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 251 586,38 2 521 065,32 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 251 486,38 2 520 965,32 a) kredyty i pożyczki 511 814,50 625 204,18 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 219 600,00 224 720,96 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 3 347 452,55 1 519 047,19 - do 12 miesięcy 3 347 452,55 1 519 047,19 c) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych tytułów 172 619,33 151 992,99 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne 100,00 100,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia 0,00 0,00 - dlugoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 28 177 393,63 20 425 005,49 Sporządził Renata Owczarek Opatów, dn. 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący Za poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 35 151 154,53 31 924 241,73 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 35 105 631,95 32 018 313,71 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 45 522,58-94 071,98 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 32 373 561,13 29 500 553,84 I. Amortyzacja 1 619 168,95 1 309 917,35 II. Zużycie materiałów i energii 23 395 871,20 22 161 416,52 III. Usługi obce 1 587 401,79 987 788,89 IV. Podatki i opłaty, w tym: 309 668,72 391 559,99 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 4 444 042,57 3 787 646,39 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 939 862,32 802 454,06 - emerytalne 391 051,18 336 310,50 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 77 545,58 59 770,64 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 777 593,40 2 423 687,89 D. Pozostałe przychody operacyjne 81 686,64 97 102,94 92
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 74 260,01 83 677,08 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 7 426,63 13 425,86 E. Pozostałe koszty operacyjne 25 006,31 547,90 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 25 006,31 547,90 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 834 273,73 2 520 242,93 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowania w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowania w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 271 075,94 58 542,17 I. Odsetki, w tym: 48 226,59 32 133,96 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 222 849,35 26 408,21 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 563 197,79 2 461 700,76 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 563 197,79 2 461 700,76 Sporządził Renata Owczarek Opatów, dn. 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. Za bieżący Za poprzedni 1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 013 940,17 13 734 029,73 - korekty błędów 0,00 0,00 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 013 940,17 13 734 029,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 552 239,41 11 779 092,90 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -52 416,56 2 773 146,51 a) zwiększenie (z tytułu) 2 461 700,76 2 773 146,51 - przeksięgowanie zysków z lat ubiegłych 2 461 700,70 1 954 936,83 - wpłata właściciela 0,00 818 209,68 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 514 117,32 0,00 - wypłaty dla właściciela 2 514 117,32 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 499 822,85 14 552 239,41 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - z tytułu likwidacji środków trwałych 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych 0,00 0,00 - skutki likwidacji spółki 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 - z podziału zysku 0,00 0,00 94
- niezarejstrowane podwyższenie kapitału zakładowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 461 700,76 1 954 936,83 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 461 700,76 1 954 936,83 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 461 700,76 1 954 936,83 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 461 700,76 1 954 936,83 - wypłata dywidendy 0,00 0,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 - przeksięgowanie na kapitał a 2 461 700,76 1 954 936,83 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu o,oo 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 563 197,79 2 461 700,76 a) zysk netto 2 563 197,79 2 461 700,76 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 063 020,64 17 013 940,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 17 063 020,64 17 013 940,17 Sporządził Renata Owczarek Opatów, dn. 31.03.2017 r. 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
Rachunek przepływów pieniężnych od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. Wyszczególnienie Za bieżący Za poprzedni A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 563 197,79 2 461 700,75 II. Korekty razem 4 454 908,46-579 484,11 1. Amortyzacja 1 619 168,95 1 309 917,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -74 260,01-83 677,08 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -704 462,05-378 015,19 7. Zmiana stanu należności 1 780 717,07-1 380 927,26 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek 1 849 031,70-48 508,49 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -15 287,20 1 726,56 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+ll) 7 018 106,25 1 882 216,64 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 85 295,20 153 860,12 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 85 295,20 153 860,12 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 10 259 861,05 3 416 255,67 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 259 861,05 3 416 255,67 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -10 174 565,85-3 262 395,55 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 672 747,13 1 924 424,70 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 818 209,68 96
2. Kredyty i pożyczki 5 672 747,13 1 106 215,02 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 2 566 689,88 55 569,98 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 514 117,32 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 52 572,56 55 569,98 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 106 057,25 1 868 854,72 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -50 402,35 488 675,81 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -50 402,35 488 675,81 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 550 434,11 61 758,30 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 500 031,76 550 434,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Renata Owczarek Opatów, dn. 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Fabryka Mebli TOM-POL z siedzibą w: 63-645 Łęka Opatowska, Opatów, ul. Szpot 1a, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 28 177 393,63 zł; - rachunek zysków i strat za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 563 197,79 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 49 080,47 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (50 402,35) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Fabryki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Fabryki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Fabryki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Irena Tomaszek nr w rejestrze 4127 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko-Księgowa Irena Tomaszek nr w rejestrze 3263 63-600 Kępno, ul. Szymanowskiego 15 Kępno, dnia 24 kwietnia 2017 r. OPATÓW, 2017.05.08 UCHWAŁA 1/2017 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016. Postanawiam przeznaczyć zysk netto za rok 2016 w wysokości 2 563 197,79 zł na kapitał podstawowy jednostki. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 3 98