Zamknięcie miesiąca. Zobacz po kolei podstawowe kroki, które należy wykonać, aby poprawnie zamknąć miesiąc obrachunkowy. WPROWADZENIE Zamknięcie miesiąca to procedura, która pozwala na ustalenie wielkości zobowiązań podatkowych oraz kontrolę poprawności wprowadzonych dokumentów. Działania z tym związane muszą zostać wykonane przed upływem terminu rozliczenia podatkowego za dany miesiąc. Zwykle jest to 20 dzień następnego miesiąca dla rozliczeń podatku dochodowego i 25 dzień miesiąca następnego dla rozliczeń podatku VAT. KOLEJNOŚĆ POSTĘPOWANIA I Faktury zakupu W oknie dokumentów księgowych należy wprowadzić wszystkie faktury kosztowe (zakupowe), które otrzymaliśmy w rozliczanym miesiącu. Księgowanie faktur zakupowych odbywa się według daty otrzymania (a nie daty wystawienia). >>> Zobacz prezentację Jak zarejestrować fakturę zakupu II Dowody wewnętrzne Dokumentują operacje, na które nie ma innych dowodów księgowych (opłaty bankowe, odsetki od rachunku bankowego, opłaty parkingowe) Wybieramy: Księgowość >> Dowody wewnętrzne
>>> Pojawia się okno dowodu wewnętrznego: 1. Wybieramy Dodaj aby utworzyć DW 2. Tworzymy DW uzupełniając poszczególne pola: numer DW, datę, opis operacji i pozycji. 3. Zapisujemy III Faktury sprzedaży Faktury sprzedaży i paragony powinny być wystawiane w momencie wystąpienia zdarzenia gospodarczego (chyba że przepisy dopuszczają pewne opóźnienie). >>> Zobacz prezentację Jak wystawić fakturę sprzedaży IV Amortyzacja środków trwałych Jeżeli prowadzimy amortyzację środków trwałych, to trzeba pamiętać o comiesięcznym zaksięgowaniu amortyzacji. >>> Zobacz prezentację Jak amortyzować środki trwałe jednorazowo
V Spis z natury Jeżeli w danym miesiącu mamy obowiązek wykonania spisu z natury, to należy go wprowadzić. Standardowo spis z natury należy wykonać pierwszego dnia działalności w danym roku oraz ostatniego dnia działalności w danym roku. Spisu z natury należy też dokonać na każde wezwanie Urzędu Skarbowego. Wybieramy: Księgowość >>> Spis z natury >>> Pojawia się okno: 1. Wybieramy Dodaj aby utworzyć Spis z natury 2. Tworzymy Spis z natury uzupełniając poszczególne pola: numer, datę. 3. Zapisujemy
VI Rozksięgowanie dokumentów Dokumenty wprowadzone w systemie należy wprowadzić do odpowiednich kolumn księgi i rejestrów VAT. Można to wykonać poprzez operację automatycznego rozksięgowania dokumentów: Krok 1 W oknie dokumentów księgowych należy zaznaczyć wszystkie dokumenty z danego miesiąca. Wybieramy: Księgowość >> Dokumenty księgowe Zaznaczamy interesujące nas dokumenty księgowe
Krok 2 Rozksięgowanie automatyczne Wybieramy opcję "Operacje / Rozksięgowanie automatyczne" lub wcisnąć "Ctrl+R" Zostaną utworzone zapisy zgodnie z definicjami pliku wzorców księgowań (Administracja / Księgowość / Wzorce Księgowań). Z modułem Samodzielnego Przedsiębiorcy dostarczane są odpowiednie wzorce, które powinny prawidłowo wypełnić informacje w dokumentach księgowych, lecz Użytkownik może je dowolnie zmieniać.
VII Zatwierdzenie dokumentów Tylko dokumenty ze statusem "zarejestrowany" mają nadany numer księgowy i są brane pod uwagę przy wykonywaniu zestawień. Na koniec miesiąca należy zatwierdzić wszystkie dokumenty, tak, aby miały nadany numer w kolejności daty księgowania. Wskazówka: Dlatego zaleca się wprowadzanie dokumentów ze statusem "w buforze". Jeżeli dokumenty były wprowadzane ze statusem "zarejestrowany" i nie są uporządkowane, to można grupowo zmienić ich status na "w buforze" a następnie z powrotem na "zarejestrowany" co spowoduje ich uporządkowanie. Krok 1 w oknie Dokumentów księgowych należy zaznaczyć wszystkie dokumenty z danego miesiąca Wybieramy: KSIĘGOWOŚĆ >> Dokumenty księgowe Zaznaczamy interesujące nas dokumenty (trzymając klawisz Ctrl )
Krok 2 Należy wywołać opcję "Operacje / Zmień status zaznaczonych dokumentów" Wybieramy opcję "Operacje / Zmień status zaznaczonych dokumentów" Krok 3 Na pytanie, które się pojawi odpowiedzieć "Tak". Pojawi się okno: 1. zaznaczyć opcje "w buforze - niesprawdzone" i "w buforze - sprawdzone" 2. wybrać status docelowy "zarejestrowany" 3. zatwierdzić wybór
Krok 4 Pojawia się okno raportujące wykonanie operacji: UWAGA: zmiana statusu na "niezarejestrowany" spowoduje usunięcie w dokumentach wpisów do księgi i rejestrów VAT. VIII Uzupełnienie składek ZUS Składki na ZUS należy wpisać w odpowiednim miejscu w programie. Należy pamiętać, że za dany miesiąc możemy wpisać składki zapłacone w tym miesiącu. Na przykład rozpoczynając działalność w styczniu pierwszą składkę ZUS zapłacimy w lutym i uwzględnimy wpisując w miesiąc "luty" dokonując rozliczenia do 20 marca. Krok 1 Uruchamiamy kartotekę "Kartoteki / Źródła przychodów, udziałowcy, udziały" Wybieramy: "Kartoteki / Źródła przychodów, udziałowcy, udziały"
>>otwiera nam się okno z danymi : Wybieramy zakładkę "Udziałowcy" >>otwiera nam się okno z danymi : Wybieramy zakładkę "Składki ubezpieczeniowe"
Krok 3 Zaznaczamy odpowiedni miesiąc i klikamy "Edytuj" na dole okna (lub wykonujemy podwójne kliknięcie) 1. Zaznaczamy odpowiedni miesiąc 2. Wybieramy przycisk Edytuj Pojawia się okno, w którym wpisujemy kwoty zapłaconych składek : wpisujemy kwoty zapłaconych składek
IX Wyliczenie deklaracji Krok 1 Należy uruchomić okno deklaracji Wybieramy: "Księgowość / Deklaracje" >>> pojawia się okno: Wybieramy: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
Krok 2 Rozliczanie podatku dochodowego W sekcji "Podatek dochodowy od osób fizycznych" po lewej stronie okna wybieramy rozliczenie miesięczne lub kwartalne (zależnie od wybranego sposobu rozliczania się). 1. w sekcji "Podatek dochodowy od osób fizycznych" wybieramy rozliczenie miesięczne lub kwartalne 2. dodajemy nową deklarację >>>> Pojawia się okno: Wybieramy definicję deklaracji: - rozliczenie według skali podatkowej lub - podatek liniowy
Jako datę deklaracji wpisujemy ostatni dzień rozliczanego miesiąca Wyliczamy i zapisujemy deklarację >>> Pojawia się okno: Jeżeli wszystko jest prawidłowo - zatwierdzamy
Krok 3 Rozliczenie podatku VAT 1. Wybieramy "VAT-7" dla rozliczeń miesięcznych lub "VAT-7K" dla rozliczeń kwartalnych 2. Dodajemy nową deklarację >>> Pojawia się okno: Jako datę deklaracji wpisujemy ostatni dzień rozliczanego miesiąca Wyliczamy i zapisujemy deklarację >>> Pojawia się okno deklaracji:
Jeżeli wszystko jest prawidłowo - zatwierdzamy Krok 4 Rozliczenie dochodu Odnajdujemy w oknie kategorię "Rozliczenie dochodu" Dodajemy nową deklarację
Jako datę deklaracji wpisujemy ostatni dzień rozliczanego miesiąca Wyliczamy i zapisujemy deklarację Drukujemy wystawione deklaracje - deklarację VAT należy także przesłać do Urzędu Skarbowego. X Kontrola dokumentów Należy sprawdzić ilość dokumentów i wprowadzone kwoty, postarać się zweryfikować poprawność wyliczonych kwot z deklaracji. Jeżeli wszystko się zgadza można przystąpić do ostatecznego zamknięcia miesiąca. XI Zaksięgowanie dokumentów Po tej operacji nie będzie możliwe dopisywanie dokumentów w zamkniętym miesiącu, dokumentów też nie będzie można modyfikować. UWAGA: Operacja jest nieodwracalna! Krok 1 W oknie dokumentów wywołać opcję "Operacje / Księgowanie dokumentów" Wybieramy opcję "Operacje / Księgowanie dokumentów"
>>> pojawi się okno: 1. Wpisujemy datę, do której zaksięgowane zostaną dokumenty Zatwierdzić okno Wskazówka: Jako datę do której zaksięgować, wpisać ostatni dzień zamykanego miesiąca XII Wydruk księgi Należy wydrukować księgę za dany miesiąc Klikamy ikonę drukowania w prawym rogu okna i wybieramy "Drukuj / Księga podatkowa (od 2007r) XIII Wydruk rejestru VAT Firmy, które są płatnikami VAT powinny wykonać wydruk rejestrów VAT za dany miesiąc. PODSUMOWANIE Wydrukowane dokumenty (faktury, paragony, deklaracje, wydruk księgi, rejestry VAT) należy zabezpieczyć i przechowywać przez okres przewidziany w ustawie. Zapraszamy do zapoznania się z pozostałymi prezentacjami.