X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016

Transkrypt

1 Poz Instytut Ochrony Przyrody PAN w Krakowie. [BMSiG-27955/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytutu Ochrony Przyrody PAN, z siedzibą w Krakowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Prowadzenie prac badawczych w zakresie Ochrony dziedzictwa przyrodniczego z uwzględnieniem racjonalnego gospodarowania zasobami naturalnymi na obszarach mało zmienionych lub przekształconych przez człowieka, - Sporządzanie ocen wpływu działalności człowieka na zasoby przyrodnicze i środowisko, - Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów o szczególnych kwalifikacjach w zakresie biologii, ekologii, hydrobiologii, Ochrony Przyrody i Krajobrazu, - Przekazywanie wyników prac naukowych do praktyki, - Współdziałanie w upowszechnianiu wiedzy w zakresie Ochrony Przyrody i Krajobrazu, hydrobiologii oraz innych prac wykonywanych w Instytucie. Działalność drugorzędna: - Prowadzenie działalności wydawniczej w ramach posiadanych własnych czasopism, a także poza nimi, - kontynuowanie tradycji wzbogacania zbiorów bibliotecznych z zakresu Ochrony Przyrody oraz hydrobiologii i udostępniania społeczeństwu, - wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązkowych przepisów oraz zleconych przez władze Akademii. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-II-31/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 154

2 Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1500 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 1500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych wg ich rodzajów. Na Fundusz własny Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk składają się: - obligatoryjnie tworzony fundusz podstawowy, - fundusz rezerwowy, - zysk roku Rezerwy Utworzono rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody regulaminowe oraz rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej do zapłaty. Fundusze specjalne - na dzień bilansowy ujęto: - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasad ostrożności, obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia środków trwałych oraz projektów badawczych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych. Natomiast środki otrzymane na projekty badawcze przeznaczone są na realizację zadań w bieżącym okresie sprawozdawczym, które będą miały wpływ na wyniki finansowe w przyszłych okresach. Nie wystąpiły zmiany wyceny aktywów i pasywów w stosunku do roku księgi zachowują ciągłość formalną, merytoryczną i rachunkową 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

3 Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień A - Aktywa trwałe , ,33 I - Wartości niematerialne i prawne , , Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne , , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,32 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,80 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,24 c) - urządzenia techniczne i maszyny , ,45 d) - środki transportu 0,00 0,00 e) - inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie 0,00 0, Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0, Niemchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0, udziały lub akcje 0,00 0, inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, udziały lub akcje 0,00 0, inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - w pozostałych jednostkach 0,00 0, udziały lub akcje 0,00 0, inne papiery wartościowe 0,00 0, udzielone pożyczki 0,00 0, inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0, Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 156

4 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,49 B - Aktywa obrotowe , ,20 I - Zapasy , , Materiały 0,00 0, Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 0,00 0, Towary 0,00 0, Zaliczki na dostawy i usługi 0, ,20 II - Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Należności od powstałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) - inne 0,00 0,00 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,23 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,38 - do 12 miesięcy , ,38 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 560,39 119,00 c) - inne , ,85 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,86 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w powstałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,86 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

5 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,59 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0, , Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,76 C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,53 PASYWA Stan na dzień Stan na dzień PASYWA , ,53 A - Kapitał (fundusz) własny , ,96 I - Kapitał (fundusz) podstawowy , ,49 II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: , ,96 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI - Zysk (strata) netto 8 179, ,51 VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,57 I - Rezerwy na zobowiązania , , Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,97 - długoterminowa , ,97 - krótkoterminowa , , Pozostałe rezerwy , ,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,00 II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0, Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Wobec powstałych jednostek 0,00 0,00 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 158

6 e) - inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe , ,04 I - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek 8 361, ,56 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 881, ,21 - do 12 miesięcy 6 881, ,21 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0, ,00 h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) - inne 1 480, , Fundusze specjalne , ,48 IV - Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,56 - długoterminowe , ,74 - krótkoterminowe , ,82 PASYWA RAZEM , ,53 Główny Księgowy mgr Joanna Wróblewska Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Henryk Okarma Sporządzono dnia r. 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia r. do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,54 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: , ,02 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 0,00 0,00 II - Zmiana stany produktów (zwiększenie "+", zmniejszenie "-") , ,52 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B - Koszty działalności operacyjnej , ,17 I - Amortyzacja , ,22 II - Zużycie materiałów i energii , ,42 III - Usługi obce , ,60 IV - Podatki i opłaty, w tym: , ,67 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia , ,07 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,24 - emerytalne 0, ,34 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,95 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,37 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,72 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Dotacje , ,12 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne przychody operacyjne , ,60 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,89 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne , ,89 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C-D-E) 7 728, ,20 G - Przychody finansowe 9 537, ,23 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II - Odsetki, w rym: 9 537, ,23 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 160

8 IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V - Inne 0,00 0,00 H - Koszty finansowe 8 762, ,92 I - Odsetki, w tym: 125,12 145,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne 8 636, ,92 I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) 8 503, ,51 J - Podatek dochodowy 324, ,00 K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 L - Zysk (strata) netto (I-J-K) 8 179, ,51 Główny Księgowy mgr Joanna Wróblewska Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Henryk Okarma Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień roku Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,45 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 l.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,06 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) ,06 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00... podziału zysku ,06 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,49 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161

9 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych , ,06 a) zwiększenia (z tytułu) 1 336, ,06... podziału zysku 1 336, ,06 b) zmniejszenia (z tytułu) ,93 0,00... pokrycia straty ,93 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,96 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,93 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,93 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) ,93 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 8 179, ,51 a) zysk netto 8 179, ,51 162

10 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,96 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,96 Główny Księgowy mgr Joanna Wróblewska Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Henryk Okarma Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto 8 179, ,51 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0, Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0, Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0, Zmiana stanu rezerw , , Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,51 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0, Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0, Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163

11 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,22 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0, Kredyty i pożyczki 0,00 0, Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0, Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0, Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0, Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0, Odsetki 0,00 0, Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,29 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0, ,29 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu , ,57 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,86 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,35 Główny Księgowy mgr Joanna Wróblewska Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Henryk Okarma Sporządzono dnia r. 164

12 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk oraz Rady Naukowej i Dyrekcji Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Instytut Ochrony Przyrody Akademii Nauk z siedzibą w: Kraków, Al. Adama Mickiewicza 33, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Instytutu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Dyrektor Instytutu Ochrony Przyrody oraz członkowie organu nadzorującego są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Instytucie Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności dokonanych szacunków oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk na dzień r., jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Renata Orłowska nr w rejestrze 2898 przeprowadzający badanie w imieniu Firmy Audytorskiej INMEDEX Sp. z o.o. ul. Kwartowa 26/45, Kraków nr ewidencyjny 879 Kraków, dnia 5 kwietnia 2017 r. 7 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165

13 UCHWAŁA nr RN 9/2017 Rady Naukowej Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk w Krakowie z dnia 8 marca 2017 r. Rada Naukowa Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk uchwala, że zysk finansowy Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk za 2016 rok, w kwocie ,51 zł zostaje przeznaczony na fundusz statutowy i fundusz rezerwowy w następujących proporcjach: - 92% (kwota ,95 zł na fundusz statutowy) - 8% (kwota 3 109,56 zł na fundusz rezerwowy) Przewodniczący Rady Naukowej prof. dr hab. Adam Łomnicki Członek Rzeczywisty PAN Kraków, r. Prezes Warszawa, dnia 30 czerwca 2017 roku ZATWIERDZENIE Nr 20/2017 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Ochrony Przyrody PAN z siedzibą w Krakowie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U ) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Ochrony Przyrody PAN z siedzibą w Krakowie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,53 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje zysk w kwocie ,51 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,51 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,29 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U z późn. zmianami). Jerzy Duszyński 166