Ministerstwo Finansów

Transkrypt

1 Ministerstwo Finansów Instrukcja wypełniania interaktywnych formularzy służących do składania zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2009 oraz wysłania z tych formularzy dokumentu elektronicznego bez użycia kwalifikowanego podpisu. Wersja 1 e Deklaracje2 MINISTERSTWO FINANSÓW DEPARTAMENT ADMINISTRACJI PODATKOWEJ Warszawa ul. Świętokrzyska 12 tel. (22) fax. (22) e-podatki@mofnet.gov.pl

2 SPIS TREŚCI 1. Instrukcja postępowania w przypadku wysyłania zeznań rocznych o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w 2009 roku drogą elektroniczną bez użycia podpisu kwalifikowanego Wypełnianie i wysyłanie interaktywnego formularza krok po kroku Informacje ogólne, wymagania sprzętowo - techniczne Korzystanie z formularza Wysyłanie zeznania Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO)...15 strona 2 z 17

3 1. Instrukcja postępowania w przypadku wysyłania zeznań rocznych o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w 2009 roku drogą elektroniczną bez użycia podpisu kwalifikowanego. Formularz zeznania PIT-36 oraz PIT-37 bez podpisu kwalifikowanego mogą przesłać podatnicy opodatkowujący swoje dochody indywidualnie, łącznie z dochodami małżonka albo w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci. Żaden z przesyłanych drogą elektroniczną formularzy nie może być przesłany i podpisany przez pełnomocnika. W przypadku zeznań podatkowych PIT-36 oraz PIT-37 za 2009 r. w wersji elektronicznej składanych wspólnie przez małżonków wymagane jest pełnomocnictwo małżonka. Pełnomocnictwo takie powinno być złożone osobiście lub za pośrednictwem poczty do właściwego urzędu skarbowego w formie papierowej na formularzu UPL-1, co najmniej jeden dzień przed wysłaniem zeznania w formie elektronicznej. Pamiętać należy, iż w przypadku wysłania pełnomocnictwa za pośrednictwem poczty o terminie jego złożenia decyduje data wpływu do urzędu. Jeżeli podatnik posiada w dniu przesłania PIT-36 lub PIT-37 za rok 2009 ważne pełnomocnictwo UPL-1 (w latach poprzednich nie została określona data ustania pełnomocnictwa pozycja 36 lub nie zostało złożone OPL-1 odwołanie pełnomocnictwa) lub upoważnienie ZAS-E nie ma potrzeby ponownego składania formularza UPL-1. Interaktywne formularze zeznań rocznych PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 za 2009 r. w formie elektronicznej mogą być przesłane do właściwego urzędu skarbowego wraz z niektórymi załącznikami. Aby uzyskać dostęp do załącznika należy: W przypadku zeznania: Należy: dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 311 dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 312 dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 313 dla PIT/M wpisać cyfrę 1 w polu 314 PIT-36 dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 315 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 316 dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 317 dla SSE-R wpisać cyfrę 1 w polu 318 dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 111 PIT-36L dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 112 PIT-37 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 113 dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 130 dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 131 dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 132 PIT-38 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 65 PIT-39 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 58 Po uzupełnieniu ww. pól, załączniki zostaną automatycznie dołączone (jako kolejne strony) do formularza interaktywnego. W przypadku, gdy podatnik chce załączyć więcej niż jeden załącznik (np. dwa PIT/B do formularza PIT-36) należy zastąpić w przykładach cyfrę 1 odpowiednią wartością. Pozostałe załączniki (nie wymienione w tabeli powyżej) należy złożyć w formie papierowej. Formularze interaktywne zapewniają kompleksowe wypełnienie przez podatnika zeznania podatkowego wraz z obliczeniem należnego podatku oraz uwzględnieniem odliczeń. Podpis elektroniczny zapewniający autentyczność zeznania elektronicznego za rok 2009 oparty jest na zestawie następujących cech informacyjnych podatnika składającego zeznanie: strona 3 z 17

4 numer NIP, imię (pierwsze), nazwisko, numer PESEL (jeśli podatnik posiada ten numer), data urodzenia, kwota przychodu z zeznania lub rocznego obliczenia podatku za rok 2008 albo wartość 0 (zero) w przypadku gdy za rok 2008 nie zostało złożone żadne zeznanie lub obliczenie. W danych autoryzujących do podpisania zeznania podatnik obowiązany jest w polu Kwota przychodu z zeznania za poprzedni rok wykazać kwotę (sumę) przychodów wynikających z dowolnego zeznania lub rozliczenia rocznego za rok Do pola Kwota przychodu z zeznania za poprzedni rok należy wpisać kwotę przychodu z zeznania podatkowego lub rocznego obliczenia podatku (formularza) złożonego w urzędzie skarbowym za rok 2008 według obowiązujących wariantów* z poszczególnych pozycji: PIT-28 - wariant (13) i (14) - poz. 44 PIT-36 - wariant (13) poz. 80 albo poz.123 jeżeli w zeznaniu za 2008 rok podatnik występował jako małżonek, wariant (14) poz. 84, albo poz. 127 jeżeli w zeznaniu za 2008 rok podatnik występował jako małżonek PIT-36L - wariant (4) poz. 23 lub poz. 28, wariant (5) poz. 24 lub 29 PIT-37 wariant (13) - poz. 58, albo poz. 85 jeżeli w zeznaniu za 2008 rok podatnik występował jako małżonek, wariant (14) - poz. 62 albo poz. 89 jeżeli w zeznaniu za 2008 rok podatnik występował jako małżonek PIT-38 wariant (4) - poz. 24, wariant (5) - poz. 25 PIT-40 wariant (15) i (16) - poz. 64, PIT-40A wariant (14) i (15) - poz. 33. * - wariant złożonego zeznania lub rocznego obliczenia podatku można odnaleźć w dolnej części każdej strony formularza - jest umieszczony w nawiasie obok rodzaju formularza. Interaktywne formularze weryfikują rozliczenie podatnika pod względem formalnym oraz zapewniają poprawność rachunkową rozliczenia. Po wysłaniu wypełnionego zeznania przypisany zostaje mu unikalny numer referencyjny, na podstawie którego podatnik może sprawdzić status przesłanego dokumentu (wysłanie dokumentu nie jest równoznaczne z jego złożeniem!). W przypadku pozytywnej weryfikacji (wyłącznie status 200 Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie ), podatnik może pobrać i wyświetlić Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) świadczące o złożeniu zeznania. Wygenerowany numer referencyjny nie jest Urzędowym Poświadczeniem Odbioru! Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO) jest dokument wyświetlany po naciśnięciu przycisku Wyświetl UPO na interaktywnym formularzu Urzędowe Poświadczenie Odbioru Dokumentu Elektronicznego. Przycisk Wyświetl UPO pojawia się wyłącznie dla dokumentów, dla których po naciśnięciu przycisku Pobierz UPO status dokumentu będzie 200. Wszystkie inne komunikaty świadczą o niezłożeniu dokumentu. Dla dokumentów ze statusami innymi niż 200 nie będzie widoczny przycisk Wyświetl UPO, a przesyłane zeznanie nie trafi do systemu (nie zostanie złożone). Po wysłaniu zeznania system weryfikuje dane identyfikacyjne wykazane w zeznaniu z danymi zawartymi w systemie centralnym oraz sprawdza, czy zeznanie nie jest duplikatem, a także czy nie złożono wcześniej zeznania za ten sam okres w wersji elektronicznej. W wyniku negatywnej weryfikacji system odrzuca przesłane zeznanie nadając mu odpowiedni status, który można sprawdzić podczas próby pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru z interaktywnego formularza. strona 4 z 17

5 Po wysłaniu zeznania elektronicznego, w przypadku niezgodności danych w zeznaniu podatnik może otrzymać komunikaty następującej treści: 411 W systemie jest już dokument (zeznanie) z takim numerem NIP komunikat występuje w sytuacji gdy zostało wcześniej złożone zeznanie za rok Weryfikacja negatywna - niezgodność danych informacyjnych - komunikat oznacza niezgodność autoryzujących danych informacyjnych (numer NIP, numer PESEL, data urodzenia, nazwisko, pierwsze imię) z danymi identyfikacyjnymi zawartymi w zeznaniu 414 Weryfikacja negatywna - błąd danych identyfikacyjnych komunikat oznacza brak pozytywnej weryfikacji danych autoryzujących na poziomie systemu centralnego np. podana została błędna kwota przychodu z zeznania za rok 2008 Urzędowe Poświadczenie Odbioru (dokument wydrukowany i/lub zapisany w formie elektronicznej po naciśnięciu przycisku Wyświetl UPO ) stanowi dowód i potwierdzenie terminu złożenia zeznania podatkowego. Należy pamiętać, że tylko UPO wyświetlone i wydrukowane przy statusie 200 stanowi dowód i potwierdzenie terminu złożenia zeznania podatkowego. Uwagi: Korektę zeznań za 2009 rok można złożyć wyłącznie w formie papierowej lub w formie elektronicznej opatrzonej podpisem elektronicznym weryfikowanym za pomocą ważnego certyfikatu kwalifikowanego. Do pól formularzy, które podatnik wypełnia opracowane zostały interaktywne komunikaty oraz krótkie opisy poszczególnych pól w postaci wyświetlanych podpowiedzi. W celu uzyskania szerszych informacji należy zapoznać się z treścią broszury informacyjnej do konkretnego zeznania lub załącznika, która umieszczona jest na stronie internetowej Ministerstwa Finansów* Broszura informacyjna do zeznania PIT-36 za 2009 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-36L za 2009 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-37 za 2009 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-38 za 2009 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-39 za 2009 r.* Broszura informacyjna do załącznika PIT/O* Broszura informacyjna do załącznika PIT/D i PIT-2K* *- odsyłacze działają wyłącznie w momencie gdy komputer posiada połączenie z Internetem. Informacje uzyskać można również w Krajowej Informacji Podatkowej (wybierając z telefonu stacjonarnego numer lub z telefonu komórkowego numer ). 2. Wypełnianie i wysyłanie interaktywnego formularza krok po kroku Informacje ogólne, wymagania sprzętowo - techniczne Do wysłania zeznania podatkowego za rok 2009 bez użycia podpisu kwalifikowanego służą interaktywne formularze, które należy pobrać ze strony Ministerstwa Finansów. Formularze umieszczone na stronie Ministerstwa Finansów służą do wysyłania, do systemu e-deklaracje, dokumentu w formie elektronicznej podpisanego bezpiecznym podpisem elektronicznym (weryfikowanym przy pomocy ważnego kwalifikowanego certyfikatu) oraz podpisem zdefiniowanym w Rozporządzeniu Ministra Finansów opartym na zestawie sześciu cech określonych jako Dane Autoryzujące Do Podpisania Zeznania. strona 5 z 17

6 Wymagania sprzętowo-techniczne niezbędne do składania deklaracji za pomocą interaktywnych formularzy: Aby wypełnić i wysłać zeznanie w formie elektronicznej podatnik musi posiadać: a) Komputer z zainstalowanym systemem operacyjnym Windows (2000, XP, Vista lub 7) i skonfigurowanym dostępem do Internetu. b) Zainstalowane oprogramowanie Adobe Reader w minimalnej wersji (może być wersja polska lub angielska) - wersja do pobrania na stronie www: lub c) Pobraną ze strony i zainstalowaną w systemie wtyczkę do programu Adobe Reader. d) Pobrany ze strony Ministerstwa Finansów formularz interaktywny i zapisany na dysku lokalnym komputera (możliwe jest także otwarcie formularza bezpośrednio na stronie e) uprawnienia administratora systemu operacyjnego na danym komputerze. Aby ułatwić korzystanie z interaktywnych formularzy zeznań rocznych PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 oraz PIT-39 za 2009 r. służących do przesyłania deklaracji elektronicznych do systemu e-deklaracje, bez konieczności stosowania bezpiecznego podpisu elektronicznego weryfikowanego za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu, Ministerstwo Finansów (na stronie e-deklaracje.mofnet.gov.pl w sekcji Do pobrania ) udostępniło aplikację e-deklaracje Desktop. Do aplikacji tej została opracowana osobna instrukcja (również w sekcji do pobrania). Aplikacja działa w środowiskach systemów operacyjnych rodziny Windows, Linux oraz Mac OS Korzystanie z formularza Korzystanie z formularza zostało zobrazowane na przykładzie PIT-37. Dla pozostałych zeznań bez podpisu kwalifikowanego korzystanie odbywa się w sposób analogiczny. Dla ułatwienia wypełniania pól, w całym formularzu po ustawieniu kursora myszki na odpowiednim polu zostanie wyświetlona podpowiedź oraz krótki opis pola i sposobu jego wypełnienia. strona 6 z 17

7 W pierwszym kroku wypełniania interaktywnego formularza PIT-37 podatnik musi podać swój NIP (przy rozliczeniu wspólnym również NIP małżonka), a także wybrać czy jest to rozliczenie samodzielne, czy wspólne z małżonkiem. W przypadku rozliczenia wspólnego należy złożyć pełnomocnictwo UPL-1, co najmniej jeden dzień przed wysłaniem zeznania. Pamiętać należy, iż w przypadku przesyłania pełnomocnictwa za pośrednictwem poczty o dacie jego obowiązywania decyduje data wpływu do urzędu. W kolejnym kroku podatnik musi wybrać (z rozwijalnej listy) urząd skarbowy, do którego adresowane jest zeznanie. strona 7 z 17

8 Następnie podatnik musi podać swoje dane identyfikacyjne zawarte w sekcji dane podatnika oraz dane małżonka (jeśli rozlicza się wspólnie z małżonkiem). Wprowadzone dane identyfikacyjne automatycznie zostaną przeniesione do pozostałych pól formularzy (oraz załączników), które tego wymagają. W kolejnym kroku należy przejść do sekcji związanej z dochodami, stratami ze źródeł przychodów. W polach liczbowych przyjęty został angielski system zapisywania liczb (separatorem części dziesiętnej jest kropka, np zł). strona 8 z 17

9 W formularzu sprawdzana jest struktura wprowadzonych danych podatnika (NIP, PESEL) oraz automatycznie dokonywane są wyliczenia. W przypadku wykrycia niezgodności, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat. W przypadku wykrycia niezgodności w obliczeniach, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat. Następnie należy nacisnąć przycisk Wybierz rodzaj podpisu znajdujący się w prawym górnym rogu formularza. Na ekranie pojawi się komunikat o treści: Czy chcesz wysłać zeznanie PIT-37 bez użycia strona 9 z 17

10 podpisu kwalifikowanego?. Należy wybrać Tak i wypełnić sekcję Dane autoryzujące do podpisania zeznania znajdującą się na końcu formularza. Dane identyfikacyjne podatnika zostaną automatycznie przeniesione z sekcji B wypełnianego formularza. Jedynym polem, który należy uzupełnić jest Kwota przychodu z zeznania za poprzedni rok - szczegółowe informacje dotyczące kwoty przychodu z zeznania za poprzedni rok pojawiają się jako podpowiedź po najechaniu kursorem myszy na to pole. strona 10 z 17

11 Przed wysłaniem formularza zaleca się nacisnąć przycisk Sprawdź poprawność. W przypadku wykrycia błędu, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat oznacza to, że należy dokonać korekty danych. W przypadku poprawnego wypełnienia pól, wyświetlony zostanie komunikat Wszystkie wymagane pola zostały wypełnione. Formularz gotowy do wysłania. Aby wysłać formularz należy nacisnąć przycisk Wyślij z autoryzacją znajdujący się z prawej strony na górnym pasku narzędzi programu Adobe Reader. strona 11 z 17

12 2.3. Wysyłanie zeznania Wysyłanie zeznania zobrazowane zostało na przykładzie PIT-37. Dla pozostałych zeznań bez podpisu kwalifikowanego wysyłanie odbywa się w sposób analogiczny. Po naciśnięciu przycisku Wyślij z autoryzacją zostanie uruchomiony kreator wysyłania formularza. strona 12 z 17

13 Na oknie kreatora podpisywania danych należy nacisnąć przycisk Następny. Po naciśnięciu przycisku wyświetlony zostanie dokument w formacie XML zawierający dane dokumentu do podpisu. Po weryfikacji danych należy nacisnąć przycisk Następny przejdziemy do kolejnego etapu podpisywania dokumentu. Następnie na ekranie wyświetli się podpisany XML w postaci zakodowanej. Po naciśnięciu przycisku Wyślij nastąpi wysłanie podpisanego dokumentu XML w postaci zakodowanej do systemu e-deklaracje w Ministerstwie Finansów. W oknie Podpisywanie danych strona 13 z 17

14 w polu Identyfikator dokumentu zostanie wyświetlony nadany przez system unikalny identyfikator (numer referencyjny) wysłanego dokumentu. Identyfikator ten (numer referencyjny) służy do pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru dla wysłanego dokumentu. Użytkownik powinien go zapisać w pliku tekstowym na dysku swojego komputera. W tym celu należy w oknie Podpisywanie danych nacisnąć przycisk Zapisz. Wyświetlone zostanie okno, w którym należy wybrać lokalizację zapisania pliku oraz podać nazwę, pod którą zostanie on zapisany i następnie nacisnąć przycisk Zapisz. strona 14 z 17

15 Aby przejść do kolejnego okna kreatora należy nacisnąć przycisk Następny. W celu zakończenia pracy kreatora należy nacisnąć przycisk Zakończ Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO) Aby sprawdzić status przesłanego formularza należy pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru UPO. W tym celu należy nacisnąć przycisk Pobierz Urzędowe Poświadczenie Odbioru znajdujący się pod sekcją autoryzacyjną wysyłanego formularza. strona 15 z 17

16 W nowym oknie zostanie wyświetlony formularz UPO - unikalny identyfikator (numer referencyjny) dokumentu zostanie automatycznie przeniesiony do właściwego pola. W przypadku niepojawienia się identyfikatora na formularzu UPO, należy go przepisać. W celu weryfikacji statusu przesłanego formularza należy nacisnąć przycisk Pobierz UPO, poczekać na odpowiedź systemu e-deklaracje, który wyświetli w polu Status (pod numerem dokumentu) status przetworzenia złożonego dokumentu. Podczas pobierania UPO mogą pojawić się następujące komunikaty informujące o aktualnym statusie żądania: Błędny komunikat SOAP 101 Proszę o ponowne przesłanie dokumentu 102 Proszę o ponowne przesłanie żądania UPO Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie Brak dokumentu Dokument w trakcie przetwarzania 302 Dokument wstępnie przetworzony 303 Dokument w trakcie weryfikacji podpisu Przetwarzanie dokumentu zakończone błędem Dokument niezgodny ze schematem xsd 408 Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie Dokument zawiera niewłaściwą ilość i/lub rodzaj elementów Złożony dokument (zeznanie) bez podpisu nie może być korekta W systemie jest już złożony dokument (zeznanie) z takim numerem NIP Weryfikacja negatywna - niezgodność danych informacyjnych Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów Weryfikacja negatywna - błąd danych identyfikacyjnych. Tylko dla dokumentów o statusie Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pojawi się przycisk Wyświetl UPO, który umożliwi wyświetlenie i pobranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru Dokumentu Elektronicznego. Dane z dokumentu można wydrukować i/lub zapisać na dysku komputera. strona 16 z 17

17 Jedynie prawidłowe Urzędowe Poświadczenie Odbioru (jak na ekranie poniżej) stanowi dowód złożenia zeznania w formie elektronicznej. strona 17 z 17