E- deklaracje. Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu. Monika Szuława

Transkrypt

1 E- deklaracje Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu Monika Szuława

2 Podstawowe regulacje prawne dotyczące przesyłania deklaracji za pomocą środków komunikacji elektronicznej Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie struktury logicznej deklaracji i podań, sposobu ich przesyłania oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (opublikowane w Dz. U. z dnia 30 grudnia 2009 r. Nr 225, poz. 1808) Załączniki do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie struktury logicznej deklaracji i podań, sposobu ich przesyłania oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (opublikowane w Dz. U. z dnia 30 grudnia 2009 r. Nr 225, poz. 1808) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej (opublikowane w Dz. U. z dnia 31 grudnia 2009 r. Nr 226, poz. 1821)

3 Ustawa z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz ustawy o opłacie skarbowej (Dz. U. z 2009 r. Nr 57, poz. 466) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 kwietnia 2009 r. w sprawie wzoru pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz wzoru zawiadomienia o odwołaniu tego pełnomocnictwa (Dz. U. z 2009 r. Nr 57, poz. 470) Wszystkie akty prawne dostępne są na stronie internetowej

4 Bezpieczny podpis elektroniczny Podpis elektroniczny - dane w postaci elektronicznej, które wraz z innymi danymi, do których zostały dołączone lub z którymi są logicznie powiązane, służą do identyfikacji osoby składającej podpis elektroniczny Bezpieczny podpis elektroniczny - podpis elektroniczny, który: a) jest przyporządkowany wyłącznie do osoby składającej ten podpis, b) jest sporządzany za pomocą podlegających wyłącznej kontroli osoby składającej podpis elektroniczny bezpiecznych urządzeń służących do składania podpisu elektronicznego i danych służących do składania podpisu elektronicznego, c) jest powiązany z danymi, do których został dołączony, w taki sposób, że jakakolwiek późniejsza zmiana tych danych jest rozpoznawalna,

5 Bezpieczne urządzenie służące do składania podpisu elektronicznego - urządzenie służące do składania podpisu elektronicznego spełniające wymagania określone w ustawie, Certyfikat - elektroniczne zaświadczenie, za pomocą którego dane służące do weryfikacji podpisu elektronicznego są przyporządkowane do osoby składającej podpis elektroniczny i które umożliwiają identyfikację tej osoby, Kwalifikowany certyfikat - certyfikat spełniający warunki określone w ustawie, wydany przez kwalifikowany podmiot świadczący usługi certyfikacyjne, spełniający wymogi określone w ustawie,

6 Jak uzyskać e-podpis? Zestaw do bezpiecznego podpisu elektronicznego to czytnik, karta i certyfikat. Koszty takiego zestawu wahają się w granicach zł, w zależności od cennika usług kwalifikowanych centrów certyfikacji. Certyfikat ważny jest rok lub dwa lata. Koszt odnowienia certyfikatu to około 100 zł.

7 Certyfikat UNIWERSALNY Zalecany dla wszystkich osób podpisujących dokumenty (w tym deklaracje do Urzędu Skarbowego, ZUS) w imieniu własnym lub w imieniu innych podmiotów (przedsiębiorstw, instytucji, administracji samorządowej, administracji rządowej). Wymagana jest jedynie weryfikacja tożsamości na podstawie ważnego dowodu osobistego lub paszportu.

8 Certyfikat z DODATKOWYMI DANYMI W certyfikacie zawarte są dane osobowe identyfikujące użytkownika certyfikatu oraz dane reprezentowanego podmiotu. Dostarczone dokumenty powinny być oryginałami lub kopiami poświadczonymi za zgodność z oryginałem. >Odpis z KRS (nie starszy niż 6 miesięcy od daty jego wydania) lub w przypadku osób prowadzących indywidualną działalność gospodarczą odpis z EDG, >Potwierdzenie nadania NIP, >Zaświadczenie o numerze identyfikacyjnym REGON, >Pełnomocnictwo (jeżeli osoba występująca o certyfikat nie jest osobą upoważnioną do samodzielnego reprezentowania danej instytucji).

9 Certyfikaty kwalifikowane wydawane są wyłącznie dla osób fizycznych, obecnie przez trzy podmioty świadczące usługi certyfikacyjne: - Krajowa Izba Rozliczeniowa Spółka Akcyjna (KIR S.A.); - Polska Wytwórnia Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna - Unizeto Technologies Spółka Akcyjna

10 Przesyłanie zeznań PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39 droga elektroniczną nie wymaga posiadania kwalifikowanego podpisu (podatnik sam za siebie!)

11 Od roku bez kwalifikowanego podpisu można złożyć zeznania: PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 Można dołączyć następujące załączniki: PIT/B, PIT/D, PIT/M, PIT/O, PIT/ZG, PIT/Z, PIT-2K, SSE-R Nie można dołączyć: formularza NIP-1, NIP-3

12 Podpis elektroniczny zapewniający autentyczność zeznań za dany rok podatkowy, oparty jest na zestawie następujących cech informacyjnych podatnika składającego zeznanie: NIP, imię (pierwsze), nazwisko, numer PESEL, data urodzenia,

13 kwota przychodu wykazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za poprzedni rok, albo wartość 0 w przypadku gdy nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku

14 Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej UPL-1 Pełnomocnictwo UPL-1 należy złożyć w formie papierowej do urzędu skarbowego właściwego w sprawach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników. Od złożenia pełnomocnictwa nie pobiera się opłaty. Jeśli pełnomocnictwo jest bezterminowe, nie trzeba go ponownie wysyłać w kolejnych latach. Pełnomocnictwo można odwołać składając druk OPL-1.

15 UPL-1

16 Wpisanie tylko daty od powoduje, że pełnomocnictwo udzielone jest na czas nieokreślony

17 UWAGA!!! Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji opatrzonych bezpiecznym podpisem elektronicznym, weryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu na druku UPL-1 należy złożyć przed wpływem deklaracji do urzędu lub z datą wpływy deklaracji do urzędu.

18 Deklaracje składane z wykorzystaniem podpisu kwalifikowanego będą ODRZUCANE w sytuacji, gdy pełnomocnictwo zostanie złożone po dniu złożenia deklaracji. O fakcie odrzucenia deklaracji urząd powiadamia podatnika w formie pisemnej.

19 Zeznania roczne bez bezpiecznego podpisu może złożyć jedynie podatnik a w przypadku zeznań składanych przez małżonków, drugi małżonek zobowiązany jest złożyć pełnomocnictwo na druku UPL-1 (brak możliwości złożenia zeznania przez pełnomocnika podatnika, taka możliwość istnieje w wersji papierowej lub z bezpiecznym podpisem elektronicznym)

20 Obowiązek złożenia UPL-1 Zeznania składane elektronicznie bez podpisu kwalifikowanego - wspólne zeznanie małżonków Deklaracje składane z wykorzystaniem podpisu kwalifikowanego - osoba upoważniona do składania deklaracji w wersji elektronicznej za podatnika (np. VAT-7 wysyła pracownik firmy posiadający kwalifikowany podpis elektroniczny)

21 SAM ZA SIEBIE Podatnik Urząd Skarbowy

22 WYZNACZENIE PEŁNOMOCNIKA Podatnik Urząd Skarbowy OBOWIĄZEK ZŁOŻENIA UPL-1

23 Gdzie znaleźć i jak przesłać wybraną deklarację? 1. Instalacja wtyczki pobranej ze strony zakładka Do pobrania

24 2. Uruchomienie programu Adobe Reader i wczytanie wzoru formularza Program Adober Reader jest dostępny nieodpłatnie na stronie producenta ( Interaktywne formularze wymagają co najmniej wersji ) Wczytanie odpowiedniego wzoru formularza pobranego ze strony e-deklaracje

25 Konfiguracja programu Adobe Reader Krok 1 Opcje Edycja Preferencje internetowe odznaczyć Wyświetl PDF w przeglądarce oraz Pozwól na szybki podgląd w Internecie.

26 Krok 2 Edycja Preferencje Formularze

27 Wypełnienie interaktywnego formularza Wypełnianie formularza zaczynamy od uruchomienia programu Adobe Reader i wczytania odpowiedniego wzoru formularza (wcześniej pobranego ze strony systemu e-deklaracje). Pola obowiązkowe do wypełnienia otoczone są czerwonymi ramkami. Formularze częściowo walidują/sprawdzają poprawność wprowadzanych danych w polach typu NIP, PESEL, REGON.

28 Przesłanie uzupełnionego formularza bez podpisu kwalifikowanego. Opcję podpisu na zeznaniu PIT-37 można wybrać na formularzu za pomocą przycisku Wybierz rodzaj podpisu znajdującego się w prawym górnym rogu formularza PIT-37.

29 3. Wybranie przycisku Podpisz i wyślij, uruchomienie kreatora podpisywania i wysyłania deklaracji

30 * Weryfikacja danych wyświetlonych w formacie XML * Zaznaczenie certyfikatu, którego chcemy użyć do podpisywania danych * Sprawdzenie szczegółowych danych na temat wybranego certyfikatu UWAGA: W danych dotyczących wydawcy certyfikatu kwalifikowanego powinien wystąpić jeden z poniższych wpisów: CN = Sigillum PCCE - kwalifikowany CA1 CN = CERTUM QCA CN = Kwalifikowany OZK22

31 * Wpisanie kodu PIN karty kryptograficznej Po naciśnięciu przycisku Wyślij nastąpi wysłanie podpisanego dokumentu XML w postaci zakodowanej do systemu e-deklaracje w Ministerstwie Finansów. Po wysłaniu deklaracji w oknie Podpisywanie danych w polu Identyfikator dokumentu, wyświetli się unikalny identyfikator wysłanego dokumentu, nadanego przez system. (ciąg 32 liter i cyfr) Ten unikalny identyfikator będzie służył do pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru dla wysłanego dokumentu * Zakończenie pracy kreatora

32 Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) Po wysłaniu poprawnie wypełnionego zeznania/deklaracji podatnik otrzymuje numer referencyjny, generowany automatycznie przez system e-deklaracje. Numer ten potrzebny jest do pobrania UPO, które jest dowodem i potwierdzeniem terminu złożenia zeznania/deklaracji.

33 UPO można odebrać za pomocą formularza udostępnionego na stronie www. e-deklaracje.gov.pl (formularze)

34

35

36 Podczas pobierania UPO mogą pojawić się komunikaty informujące o aktualnym statusie żądania: Błędny komunikat SOAP 101 Proszę o ponowne przesłanie dokumentu 102 Proszę o ponowne przesłanie żądania UPO Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie Brak dokumentu Dokument w trakcie przetwarzania 302 Dokument wstępnie przetworzony 303 Dokument w trakcie weryfikacji podpisu Przetwarzanie dokumentu zakończone błędem Dokument niezgodny ze schematem xsd Dokument wystawiony przez nieupoważniony podmiot

37 403 - Dokument z niepoprawnym podpisem Dokument z nieważnym certyfikatem Dokument z odwołanym certyfikatem Dokument z certyfikatem z nieobsługiwanym dostawcą Dokument z certyfikatem z nieprawidłową ścieżką 408 Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie Dokument zawiera niewłaściwą ilość i/lub rodzaj elementów Złożony dokument bez podpisu nie może być korekta W systemie jest już złożony dokument (zeznanie) z takim numerem NIP Weryfikacja negatywna - niezgodność danych informacyjnych Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów Weryfikacja negatywna - błąd danych identyfikacyjnych

38

39 Najczęściej popełniane błędy

40 !!! BRAK UPL 1!!!

41 Przesłanie odpowiedniego wniosku wraz z deklaracją VAT VAT-ZZ wniosek o zwrot podatku VAT VAT-ZT wniosek o przyspieszenie terminu zwrotu ( 25 dni)

42 Uwaga!!! Wraz korektą deklaracji należy przesłać ORD-ZU pismo wyjaśniające do korekty

43 Pawlak Kowalska Pawlak-Kowalska

44 Kowalska Katarzyna - Gospodarstwo Ogrodnicze Kowalska Katarzyna

45 Statystyka

46 Dziękuję za uwagę.