Transkrypt

1 e-deklaracje Prezentacja:

2 e-deklaracje Składanie deklaracji i zeznań podatkowych w formie elektronicznej: łatwe szybkie tanie

3 Julia Stęposz (lat 10) Lepiej przez internet

4 Idea ograniczenie formalności, oszczędność czasu podatnika związanego z osobistym złożeniem zeznania, oszczędność kosztów związanych z przesłaniem zeznania pocztą, upowszechnienie elektronicznego kanału komunikacji podatników z administracją podatkową, poprawa jakości świadczonych usług przez administrację skarbową.

5 Podstawa prawna (1) Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja Podatkowa (tekst jednolity: Dz. U. z 2005 nr 8 poz. 60 z późn. zm.) Ustawa z dnia 18 września 2001 roku o podpisie elektronicznym (Dz. U. Z 2001 roku nr 130, poz. 1450) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2007 roku w sprawie określenia rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej (Dz. U. z 2007 roku nr 246 poz z późn. zm.) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku mieniające rozporządzenie w sprawie określenia rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej (Dz. U. Z 2009 roku nr 226 poz. 1821)

6 Podstawa prawna (2) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 kwietnia 2009 roku w sprawie wzoru pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz wzoru zawiadomienia o odwołaniu tego pełnomocnictwa (Dz. U. Nr 57 poz. 470) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (Dz. U. Nr 259, poz. 1769) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie sposobu przesyłania zgłoszeń oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (Dz. U. Nr 259, poz. 1768)

7 Podstawa prawna (3) ORDYNACJA PODATKOWA od roku: Art. 3a. 1. Podania oraz deklaracje określone w rozporządzeniu wydanym na podstawie 3 mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej. 2. Organ podatkowy lub elektroniczna skrzynka podawcza systemu teleinformatycznego administracji podatkowej potwierdza, w formie elektronicznej, złożenie deklaracji lub podania za pomocą środków komunikacji elektronicznej. 3. Minister właściwy do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia, rodzaje deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej, mając na względzie potrzebę stopniowego upowszechniania elektronicznej formy kontaktów z organami podatkowymi oraz częstotliwość składania deklaracji.

8 Podstawa prawna (4) ORDYNACJA PODATKOWA od roku: Art. 3b. 1. Deklaracja składana za pomocą środków komunikacji elektronicznej powinna zawierać: 1) dane w ustalonym formacie elektronicznym, zawarte we wzorze deklaracji określonym w odrębnych przepisach, 2) jeden podpis elektroniczny. 2. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw informatyzacji określi, w drodze rozporządzenia: 1) strukturę logiczną deklaracji i podań składanych za pomocą środków komunikacji elektronicznej; 2) sposób przesyłania deklaracji i podań za pomocą środków komunikacji elektronicznej; 3) rodzaje podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone poszczególne typy deklaracji lub podań.

9 Podstawa prawna (5) ORDYNACJA PODATKOWA od roku: Art. 80a. 1. Jeżeli odrębne ustawy nie stanowią inaczej, deklaracja, w tym deklaracja składana za pomocą środków komunikacji elektronicznej, może być podpisana także przez pełnomocnika podatnika, płatnika lub inkasenta. 2a. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz zawiadomienie o odwołaniu tego pełnomocnictwa podatnik, płatnik lub inkasent składa naczelnikowi urzędu skarbowego właściwemu w sprawach ewidencji podatników i płatników. 5. Minister właściwy do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia, wzór pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz wzór zawiadomienia o odwołaniu tego pełnomocnictwa, uwzględniając zakres pełnomocnictwa i dane identyfikujące podatnika, płatnika lub inkasenta oraz pełnomocnika.

10 Serwis internetowy Interaktywne formularze zeznań i deklaracji podatkowych oraz szczegółowe instrukcje, najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi oraz inne przydatne informacje znajdują się na stronie:

11 Czy potrzebny jest kwalifikowany e-podpis? Praktycznie wszystkie dokumenty można składać do urzędu skarbowego w formie elektronicznej, podpisanej kwalifikowanym podpisem elektronicznym Wybrane roczne zeznania podatkowe (np. PIT-37, PIT-36) można składać bez płatnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego

12 Dokumenty składane bez kwalifikowanego e-podpisu Bez kwalifikowanego podpisu elektronicznego w 2011 roku można złożyć następujące dokumenty: PIT-36 PIT-16 PIT-36L PIT-16A PIT-37 PIT-16Z PIT-38 PIT-19A PIT-39 PIT-28 dodane w 2010 r. dodane w 2011 r.

13 Zeznanie wspólnie z małżonkiem System e-deklaracje pozwala składać zeznania podatkowe wspólnie z małżonkiem bez płatnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Wspólne zeznania podpisuje elektronicznie tylko pierwszy z małżonków (pierwszy wymieniony na zeznaniu). Nie ma konieczności składania upoważnienia na formularzu UPL-1 przez drugiego małżonka (obowiązek ten zlikwidowano w 2010 r., stare upoważnienia zachowują ważność do odwołania/upływu daty ważności).

14 Korygowanie e-deklaracji (1) W przypadku błędów lub nieścisłości w złożonej przez internet deklaracji można ją tą samą drogą skorygować (możliwość korygowania deklaracji bez użycia kwalifikowanego podpisu elektronicznego wprowadzono od 2011 r.). Aby złożyć korektę należy zaznaczyć pole korekta zeznania Ø

15 Korygowanie e-deklaracji (2) Korygować bez kwalifikowanego podpisu można te same zeznania, które można tą drogą składać (dotyczy zeznań za 2010 r. i późniejszych) Korekty w formie elektronicznej nie da się złożyć na innym formularzu niż zeznanie pierwotne (jeżeli pomyliliśmy formularz np. zamiast PIT-36 złożyliśmy PIT-37 to skorygować należy to w formie papierowej)

16 Korygowanie e-deklaracji (3) Do korekty automatycznie dołączany jest formularz ORD-ZU, w którym należy podać przyczyny złożenia korekty

17 Jak składać dokumenty bez kwalifikowanego e-podpisu? Przy pomocy darmowej aplikacji E-Deklaracje Desktop (instalacja bezpośrednio ze strony: Przy pomocy interaktywnych formularzy PDF + wtyczka e-deklaracje (z poziomu dowolnej przeglądarki internetowej formularze są dostępne na stronie: Przy pomocy komercyjnych programów księgowych

18 Instalacja aplikacji e-deklaracje Desktop aplikację e-deklaracje Desktop instalujemy ze strony: e-deklaracje. gov.pl z zakładki Ø

19 Wymagane środowisko Adobe-Air Program e-deklaracje Desktop wymaga do poprawnego działania środowiska programowego Adobe-Air Jeśli na naszym komputerze brak zainstalowanego Adobe Air na stronie www pojawi się komunikat umożliwiający jego instalację Ù Należy postępować zgodnie z (w sekcji Do pobrania - zamiast okienka instalacyjnego e-deklaracje Desktop ) instrukcją podaną na ekranie

20 Profile użytkowników (1) Przy pierwszym uruchomieniu aplikacji e-deklaracje Desktop należy podać imię i nazwisko (tworzymy pierwszy profil)

21 Profile użytkowników (2) Aplikacja e-deklaracje Desktop umożliwia tworzenie profili użytkowników (podatników) Funkcja ta jest przydatna, gdy przy pomocy tego samego programu składamy zeznania podatkowe różnych osób. zmieniamy profile klikając na: Ø

22 Profile użytkowników (3) W profilu możemy wpisać wszelkie dane osobowe i teleadresowe np. imię, nazwisko, NIP, PESEL, adres zamieszkania, wybrany urząd skarbowy, do którego chcemy składać zeznanie (można też podać dane małżonka)

23 Profile użytkowników (4) Należy także pamiętać o wybraniu właściwego urzędu skarbowego, do którego będziemy składać zeznanie (wybór z listy dostępnych urzędów) wybrany urząd można zapisać w profilu. Przy wypełnianiu zeznania wszystkie dane zostaną automatycznie przeniesione do formularza Ù Ø

24 e-deklaracje Desktop główne okno programu Wygląd aplikacji e-deklaracje Desktop

25 Na co zwrócić uwagę Wypełniając interaktywny formularz e-deklaracji warto zwrócić uwagę na: pozycje nie wymagane należy zostawić puste prawidłowy format daty to DD-MM-RRRR nazwy powiatów miast na prawach powiatu znajdują się pod literą m - np. M. Kraków załączniki są automatycznie dodawane do zeznania po wpisaniu ich liczby do odpowiednich pól

26 Rodzaje pól do wypełniania Pola, których nie wypełniamy (białe lub szare tło) (niektóre z tych pól zostaną wypełnione automatycznie) Pola, które można wypełniać (błękitne tło) Pola obowiązkowe musimy je wypełnić (błękitne tło + czerwona obwódka) (przed wysyłką deklaracji program sprawdzi czy wszystkie pola obowiązkowe są wypełnione jeśli nie to wyświetli informację z numerami pól do uzupełnienia)

27 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (1) Podpis niekwalifikowany to rodzaj dżentelmeńskiej umowy między Ministerstwem Finansów a podatnikiem. Podatnik podaje pewne dane, które znane są tylko jemu: Nazwisko, imię, datę urodzenia, PESEL, NIP Kwotę przychodu z zeznania złożonego w roku poprzednim (czyli składając w roku 2011 zeznanie za rok 2010 podajemy kwotę przychodu z zeznania za rok 2009 jeśli takiego zeznania brak to należy wpisać zero ) (Podpis niekwalifikowany nazywany bywa danymi autoryzującymi )

28 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (2) Formularz do podpisu znajduje się na końcu zeznania Ú

29 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (3) Skąd wziąć kwotę przychodu potrzebną do podpisania zeznania? Po najechaniu kursorem na czerwoną obramówkę pola kwota przychodu uzyskamy podpowiedź*: Ú *podobną podpowiedź można uzyskać dla każdego innego pola formularza!

30 Wysyłanie e-deklaracji przez internet (1) Aby wysłać deklarację przez internet wciśnij przycisk a następnie postępuj zgodnie z instrukcją podaną na ekranie Zeznanie zostanie automatycznie sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym Przycisk pozwoli zapisać zeznanie w Moich Rozliczeniach Klawisz <F8> pokazuje menu Adobe Reader (można wtedy np. zapisać plik z zeznaniem w formacie PDF)

31 Wysyłanie e-deklaracji przez internet (2) Jeśli wystąpią błędy to program wyświetli okno, w którym poinformuje nas, które pozycje są nieprawidłowe: (przykład)

32 Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO) (1) Samo wysłanie wypełnionego zeznania nie daje jeszcze potwierdzenia jego odbioru Po wysyłce system e-deklaracje może jeszcze zwrócić zeznanie (jeśli zawiera ono błędy weryfikowane na poziomie centralnego serwera (np. z powodu błędnych danych osobowych, teleadresowych lub z powodu braku upoważnienia do podpisywania) Prawidłowe zeznanie uzyska status 200 i pojawi się w ostatniej zakładce: Ø Ø

33 Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO) (2) Korzystając z przycisku [Pobierz UPO] pobieramy Urzędowe Potwierdzenie Odbioru UPO jest urzędowym dokumentem potwierdzającym przyjęcie zeznania przez urząd (równoważnym papierowemu potwierdzeniu wydawanemu przez urząd) Można je wydrukować lub zapisać w formie elektronicznej

34 Jakub Bociek (lat 10) Tata więcej czasu dla mnie ma

35 Co jest potrzebne, aby składać pozostałe e-deklaracje? certyfikowany (kwalifikowany) podpis elektroniczny (uzyskany z jednego z centrów certyfikacji) zestaw do podpisywania (czytnik podłączany do komputera + oprogramowanie) upoważnienie osoby, która będzie podpisywać nasze deklaracje (formularz UPL-1 oczywiście o ile nie będziemy tego robić sami) NIE ma obowiązku zawiadamiania naczelnika urzędu skarbowego o zamiarze składania deklaracji w formie elektronicznej (zlikwidowano formularze ZAW-E1 itp.)

36 Podpisywanie e-deklaracji przez księgowego lub pełnomocnika (1) Konieczność złożenia UPL-1 Jeśli deklaracje składane w formie elektronicznej będzie podpisywał ktoś inny niż podatnik (np. pełnomocnik lub księgowy), to osoba taka musi zostać upoważniona za pomocą upoważnienia na formularzu UPL-1 (formularz ten może zostać złożony w formie papierowej lub elektronicznej z kwalifikowanym podpisem elektronicznym mocodawcy)

37 Podpisywanie e-deklaracji przez księgowego lub pełnomocnika (2) Konieczność złożenia szczególnego pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanych w formie elektronicznej na specjalnym formularzu UPL-1 wynika bezpośrednio z art. 80a ust. 1-5 Ordynacji Podatkowej Pełnomocnictwo takie zobowiązany jest złożyć nawet np. prezes spółki lub prokurent pomimo istnienia innego pełnomocnictwa do reprezentowania spółki przed organami podatkowymi.

38 Czym jest podpis elektroniczny? W wirtualnym świecie podpis elektroniczny jest odpowiednikiem podpisu własnoręcznego składanego pod dokumentem. Podpis elektroniczny to dane w postaci elektronicznej, które wraz z innymi danymi, do których zostały dołączone lub, z którymi są logicznie powiązane, służą do identyfikacji osoby składającej podpis elektroniczny. Dokument opatrzony podpisem elektronicznym ma moc prawną.

39 Co zapewnia podpis elektroniczny? Stosowanie podpisu elektronicznego pozwala na: zachowanie poufności ochronę danych przed ujawnieniem wobec osób nieuprawnionych integralność pewność, ze nikt nie ingerował w treść uwierzytelnienie nadawcy wiarygodną identyfikację tożsamości nadawcy wiadomości niezaprzeczalność uniemożliwienie wyparcia się określonego działania

40 Zestaw do e-podpisu Przykładowy zestaw do e-podpisu: czytnik (podłączany do komputera przez port USB) karta z podpisem oprogramowanie (sterowniki)

41 Gdzie uzyskać kwalifikowany podpis elektroniczny? Rejestr kwalifikowanych podmiotów świadczących usługi certyfikacyjne (wydających e-podpis) znajduje się na stronie Narodowego Centrum Certyfikacji (prowadzone przez Narodowy Bank Polski):

42 Dokumenty składane z kwalifikowanym e-podpisem Możliwość złożenia praktycznie każdej deklaracji lub zeznania w tej formie. Najczęściej składane deklaracje to: VAT-7 PIT-11 CIT-8 PIT-4R PIT-36 PIT-37

43 Jak składać dokumenty z kwalifikowanym e-podpisem Przy pomocy interaktywnych formularzy PDF + wtyczka E-Deklaracje (z poziomu dowolnej przeglądarki internetowej formularze są dostępne na stronie: Przy pomocy komercyjnych programów księgowych (większość programów obecnych na rynku dysponuje już taką możliwością) Przy pomocy innych programów (struktura plików formularzy jest ogólnie dostępna)

44 Wtyczka (plug-in) E-Deklaracje Przed skorzystaniem z formularzy interaktywnych trzeba zainstalować wtyczkę (plug-in) e-deklaracje do programu Adobe Reader: z zakładki <Do pobrania> Ù Ø

45 Formularze interaktywne Wszystkie formularze dostępne są na stronie: www. e-deklaracje. gov.pl w zakładce: Ú

46 Import danych XML Do formularza interaktywnego PDF możemy zaimportować wcześniej zapisane dane w formacie XML (programy księgowe umożliwiają eksport danych do tego formatu)

47 Wysyłanie e-deklaracji przy uzyciu formularza interaktywnego Aby wysłać wypełnioną e-deklarację (interaktywny formularz PDF) należy skorzystać z opcji z menu wtyczki (plug-in) edeklaracje Menu wtyczki dostępne jest z menu Tools programu Adobe Reader Ø

48 Grupowe podpisywanie składanych e-deklaracji Interaktywne formularze ze strony umożliwiają podpisywanie pojedynczych deklaracji. Istnieje możliwość grupowego podpisywania e-deklaracji przy pomocy komercyjnych programów finansowo-księgowych funkcję tę powinien zapewnić dostawca oprogramowania np. grupowe podpisywanie PIT-11 odbywa się w modułach płacowych (w niektórych przypadkach może zachodzić konieczność rozbudowy posiadanego programu o dodatkowe moduły)

49 PIT-11 w formie elektronicznej dla pracownika Informacje PIT-11, zeznania PIT-40 można przesyłać w formie elektronicznej nie tylko do urzędu skarbowego ale też pracownikom. Wyślij PIT-11 pracownikowi em! (taki musi zostać podpisany przez pracodawcę kwalifikowanym podpisem elektronicznym). Daje to dodatkowe oszczędności wydruku i wysyłki pocztą do pracownika). (brak kosztów

50 Najczęstsze błędy przy składaniu e-pit niewykazanie wszystkich dochodów podlegających opodatkowaniu w danym roku (PIT-37, PIT-36 etc.) błędny adres (należy podać adres zamieszkania (nie zameldowania!) na dzień 31 grudnia roku, za który składamy zeznanie, adres ten musi być zgodny z wykazanym na NIP-3) błędny NIP podatnika (NIP należący do innego podatnika, NIP należący do płatnika przepisany z nagłówka NIP 11 etc.) brak upoważnienia UPL-1 (tylko jeśli deklarację podpisuje pełnomocnik lub księgowy, a nie sam podatnik)

51 Statusy systemu e-deklaracje Serie statusów Seria błędy wywołania usługi Seria dokument poprawnie zweryfikowany Seria dokument w trakcie przetwarzania Seria dokument po weryfikacji został odrzucony

52 Statusy systemu e-deklaracje Najczęstsze błędy (1) 401 "Weryfikacja negatywna dokument niezgodny ze schematem xsd" (28%) brak pozycji obowiązkowych niewłaściwy format lub zawartość pozycji niewłaściwa kolejność elementów błędne wypełnienie pozycji wyboru (nadpłata, do zapłaty tylko jedna z nich może być wypełniona) brak polskich znaków diakrytycznych

53 Statusy systemu e-deklaracje Najczęstsze błędy (2) 402 "Dokument wystawiony przez nieupoważniony podmiot" (28%) Osoba składająca podpis elektroniczny pod przesłanym dokumentem nie ma stosownego pełnomocnictwa lub upoważnienia lub jest ono nieważne (UPL-1 lub ZAS-E). Dokument upoważnienia/pełnomocnictwa nie został złożony, wprowadzony, zatwierdzony w urzędzie skarbowym lub wprowadzono błędne dane.

54 Statusy systemu e-deklaracje Najczęstsze błędy (3) 414 "Weryfikacja negatywna błąd w danych identyfikacyjnych" (18%) System e-deklaracje negatywnie zweryfikował dane osobowe służące do złożenia niekwalifikowanego podpisu podano niewłaściwą kwotę przychodu (z zeznania za rok 2009) brak w zasobach US osoby o podanych danych (błędy nazwiska, imienia) podano niepełne dane (np. brak PESEL) dokument kierowany do niewłaściwego US nie złożono aktualizacji NIP-3

55 Izabela Mżyk (lat 10) Musisz złożyć zeznanie podatkowe, ale miejsce możesz wybrać sam

56 Czy tylko deklaracje podatkowe? w formie elektronicznej można także składać wszelkie pisma, wnioski itp. nie tylko urzędy skarbowe, usługą objęta jest praktycznie cała administracja publiczna składanie dokumentów odbywa się za pomocą elektronicznej Platformy Usług Administracji Publicznej:

57 Jak składać dokumenty przy pomocy platformy epuap? za pomocą kwalifikowanego podpisu elektronicznego przy pomocy zaufanego profilu (rozwiązanie docelowe) wymaga tylko jednorazowej wizyty w urzędzie celem potwierdzenia danych zawartych w profilu późniejsze użytkowanie nie wymaga certyfikowanego podpisu elektronicznego bezpłatny

58 Do czego jeszcze można wykorzystać e-podpis? podpisywanie i wysyłanie deklaracji podatkowych do urzędów skarbowych (e-deklaracje) podpisywanie elektronicznych deklaracji składek ZUS podpisywanie i składanie wniosków do Krajowego Rejestru Sądowego podpisywanie i wysyłanie raportów do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej prowadzenie korespondencji z Generalnym Inspektorem Ochrony Danych Osobowych podpisywanie faktur elektronicznych wymiana informacji z urzędami administracji publicznej, składanie pism i wniosków do różnych urzędów (epuap) składanie dyspozycji, przelewów itp. w niektórych bankach (m. in. NBP) podpisywanie umów cywilnoprawnych i dokumentów w codziennej działalności gospodarczej

59 Przydatne linki (1): System e-deklaracje - składanie deklaracji przez internet do urzędu skarbowego, formularze interaktywne, aplikacja e Deklaracje Desktop, wtyczka (plug-in) e-deklaracje, pomoc techniczna (przez telefon lub ) oraz wszelkie informacje: Szybki PIT - serwis Ministerstwa Finansów poświęcony składaniu corocznych zeznań podatkowych zawiera rozbudowane informacje, poradniki, broszury, instrukcje (w tym także filmowe), wyszukiwarkę OPP, a także kompedium wiedzy o składaniu PIT przez internet:

60 Przydatne linki (2): Izba Skarbowa w Krakowie (pobieranie niniejszej prezentacji): Narodowe Centrum Certyfikacji (podpisy elektroniczne): Platforma epuap: (składanie pism i wniosków do różnych urzędów): Informacje o platfomie epuap:

61 Przydatne linki (3): System e-deklaracje Szybki PIT Izba Skarbowa w Krakowie Narodowe Centrum Certyfikacji Platforma epuap: Informacje o platfomie epuap: Rzecznik prasowy IS Kraków rzecznik@mp.mofnet.gov.pl

62 Michał Mżyk (lat 9) Wolisz tak, czy wolisz tak?

63 e-deklaracje Dziękuję za uwagę. Wersja z dnia: 15 marca 2011 r. Opracowanie: Konrad Zawada rzecznik prasowy Izby Skarbowej w Krakowie - we współpracy z Urzędem Skarbowym Kraków-Podgórze na podst. materiałów m. in. MF, MSWiA, NBP, US w Brzesku wykorzystano rysunki dzieci uczestniczących w konkursie Dzieci wiedzą dlaczego lepiej wysyłać PIT przez internet organizowanym przez MF

64 Materiały ze szkolenia Materiały z niniejszego szkolenia można otrzymać w formie elektronicznej pisząc na adres rzecznik@mp.mofnet.gov.pl