Ministerstwo Finansów

Transkrypt

1 Ministerstwo Finansów Instrukcja wypełniania interaktywnych formularzy służących do składania deklaracji PIT-16A, PIT-19A zeznań PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 oraz wniosku PIT-16 w roku 2011 oraz podpisywania ich podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu i przesyłania do systemu e-deklaracje Wersja 3.6 e Deklaracje2 MINISTERSTWO FINANSÓW DEPARTAMENT ADMINISTRACJI PODATKOWEJ Warszawa ul. Świętokrzyska 12 tel. (22) fax. (22) e-podatki@mofnet.gov.pl

2 SPIS TREŚCI 1. Instrukcja postępowania w przypadku wysyłania deklaracji / wniosku w 2011 roku drogą elektroniczną i podpisywania ich podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu Wypełnianie i wysyłanie interaktywnego formularza krok po kroku Informacje ogólne, wymagania sprzętowo techniczne Korzystanie z formularza Wysyłanie deklaracji / wniosku Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) Zagubienie numeru referencyjnego strona 2 z 22

3 1. Instrukcja postępowania w przypadku wysyłania deklaracji / wniosku w 2011 roku drogą elektroniczną i podpisywania ich podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu. Deklaracje i podania, które mogą być przesyłane drogą elektroniczną z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu: 1) zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2008 (PIT-37) oraz jego korekta; 2) zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2009 oraz ich korekty: a) (PIT-36), b) (PIT-36L), c) (PIT-37), d) (PIT-38), e) (PIT-39); 3) zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2010 oraz ich korekty: a) (PIT-36), b) (PIT-36L), c) (PIT-37), d) (PIT-38), e) (PIT-39); 4) zeznanie o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i należnego ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych za rok 2010 (PIT-28) oraz jego korekta; 5) deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od karty podatkowej w poszczególnych miesiącach roku podatkowego 2010 (PIT-16A) oraz jej korekta; 6) deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów osób duchownych w poszczególnych kwartałach roku podatkowego 2010 (PIT-19A) oraz jej korekta; 7) wniosek o zastosowanie opodatkowania w formie karty podatkowej (PIT-16) składany w roku 2011 oraz jego korekta. Formularz zeznania PIT-36 oraz PIT-37 z podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu mogą przesłać podatnicy opodatkowujący swoje dochody indywidualnie, łącznie z dochodami małżonka albo w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci. Żaden z przesyłanych drogą elektroniczną formularzy nie może być przesłany i podpisany przez pełnomocnika. Interaktywne formularze zeznań rocznych za 2010 r. w formie elektronicznej mogą być przesłane do właściwego urzędu skarbowego wraz z niektórymi załącznikami. Aby uzyskać dostęp do załącznika należy: W przypadku zeznania: PIT-28 PIT-36 Należy: dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 131 dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 132 dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 133 dla PIT-28A wpisać cyfrę 1 w polu 136 dla PIT-28B wpisać cyfrę 1 w polu 137 dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 310 dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 311 dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 312 strona 3 z 22

4 PIT-36L PIT-37 dla PIT/M wpisać cyfrę 1 w polu 313 dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 314 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 315 dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 316 dla SSE-R wpisać cyfrę 1 w polu 317 dla PIT/B wpisać cyfrę 1 w polu 110 dla PIT/Z wpisać cyfrę 1 w polu 111 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 112 dla PIT/O wpisać cyfrę 1 w polu 129 dla PIT/D wpisać cyfrę 1 w polu 130 dla PIT-2K wpisać cyfrę 1 w polu 131 PIT-38 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 64 PIT-39 dla PIT/ZG wpisać cyfrę 1 w polu 57 Po uzupełnieniu ww. pól załączniki zostaną automatycznie dołączone (jako kolejne strony) do formularza interaktywnego. W przypadku, gdy podatnik chce załączyć więcej niż jeden załącznik (np. PIT/B do formularza PIT-36) należy zastąpić w przykładach cyfrę 1 odpowiednią wartością. Pozostałe załączniki (nie wymienione w tabeli powyżej) należy złożyć w formie papierowej. Formularze interaktywne zapewniają kompleksowe wypełnienie przez podatnika deklaracji / wniosku wraz z obliczeniem należnego podatku oraz uwzględnieniem odliczeń. Podpis elektroniczny zapewniający autentyczność deklaracji / wniosku elektronicznego składanego w roku 2011 oparty jest na zestawie następujących cech informacyjnych podatnika składającego zeznanie: numer NIP, imię (pierwsze), nazwisko, numer PESEL (jeśli podatnik posiada ten numer), data urodzenia, kwota przychodu wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane deklaracje/wniosek albo wartość "0" (zero), w przypadku gdy za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok podatkowy, w którym są składane deklaracje/wniosek nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku. W danych autoryzujących do podpisania zeznania deklaracji / wniosku podatnik obowiązany jest w polu Kwota przychodu wykazać kwotę (sumę) przychodów wynikających z dowolnego zeznania lub rozliczenia rocznego za rok Do pola Kwota przychodu należy wpisać kwotę przychodu z zeznania podatkowego lub rocznego obliczenia podatku (formularza) złożonego w urzędzie skarbowym za rok 2009 według obowiązujących wariantów* z poszczególnych pozycji: PIT-28 wariant (14) poz. 44; PIT-36 wariant (14) poz. 84 albo poz. 127 jeżeli w zeznaniu za 2009 rok podatnik występował jako małżonek, wariant (15) poz. 84 albo poz. 127 jeżeli w zeznaniu za 2009 rok podatnik występował jako małżonek; PIT-36L wariant (5) poz. 24 lub poz. 29; PIT-37 wariant (14) - poz. 62 albo poz. 89 jeżeli w zeznaniu za 2009 rok podatnik występował jako małżonek, wariant (15) - poz. 62 albo poz. 89 jeżeli w zeznaniu za 2009 rok podatnik występował jako małżonek; PIT-38 wariant (5) poz. 25; PIT-39 wariant (1) poz. 21; PIT-40 wariant (16) i (17) poz. 64; strona 4 z 22

5 PIT-40A wariant (15) i (16) poz. 33. *- wariant złożonego zeznania lub rocznego obliczenia podatku można odnaleźć w dolnej części każdej strony formularza jest umieszczony w nawiasie obok rodzaju formularza. W przypadku gdy za rok 2009 nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku za rok 2009 należy wpisać wartość 0 (zero). Interaktywne formularze weryfikują rozliczenie podatnika pod względem formalnym oraz zapewniają poprawność rachunkową rozliczenia. Po wysłaniu wypełnionej deklaracji / wniosku przypisany zostaje mu unikalny numer referencyjny na podstawie którego podatnik może sprawdzić status wysłanego dokumentu (wysłanie dokumentu nie jest równoznaczne z jego złożeniem!). W przypadku pozytywnej weryfikacji (wyłącznie status 200 Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie ), podatnik może pobrać i wydrukować lub zapisać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) świadczące o złożeniu deklaracji / wniosku. Wygenerowany numer referencyjny nie jest Urzędowym Poświadczeniem Odbioru! Urzędowym Poświadczeniem Odbioru Dokumentu Elektronicznego (UPO) jest dokument wyświetlany po naciśnięciu przycisku Pobierz UPO na interaktywnym formularzu Weryfikacja Statusu Wysyłanego Dokumentu Elektronicznego. Przycisk Pobierz UPO pojawia się wyłącznie dla dokumentów, dla których po naciśnięciu przycisku Sprawdź status dokumentu, status dokumentu będzie 200. Wszystkie inne komunikaty świadczą o niezłożeniu dokumentu lub dalszym jego przetwarzaniu! Dla dokumentów ze statusami innymi niż 200 nie będzie widoczny przycisk Pobierz UPO, a przesyłane zeznanie nie trafi do systemu (nie zostanie złożone). Po wysłaniu deklaracji / wniosku system weryfikuje dane identyfikacyjne wykazane w zeznaniu z danymi zawartymi w systemie centralnym oraz sprawdza, czy deklaracja / wniosek nie jest duplikatem a także czy nie złożono wcześniej deklaracji / wniosku za ten sam okres w wersji elektronicznej. W wyniku negatywnej weryfikacji system odrzuca przesłane zeznanie nadając mu odpowiedni status, który można sprawdzić na formularzu UPO (Weryfikacja Statusu Złożonego Dokumentu Elektronicznego). Po wysłaniu deklaracji / wniosku elektronicznego, w przypadku niezgodności danych w zeznaniu podatnik może otrzymać komunikaty następującej treści: 411 W systemie jest już dokument (zeznanie) z takim numerem NIP komunikat występuje w sytuacji gdy zostało wcześniej złożone zeznanie za rok Weryfikacja negatywna - niezgodność danych informacyjnych - komunikat oznacza niezgodność autoryzujących danych informacyjnych (numer NIP, numer PESEL, data urodzenia, nazwisko, pierwsze imię) z danymi identyfikacyjnymi zawartymi w zeznaniu. 414 Weryfikacja negatywna - błąd danych identyfikacyjnych komunikat oznacza brak pozytywnej weryfikacji danych autoryzujących na poziomie systemu centralnego np. podana została błędna kwota przychodu z wcześniejszego zeznania. Urzędowe Poświadczenie Odbioru (dokument wydrukowany i/lub zapisany w formie elektronicznej po naciśnięciu przycisku Pobierz UPO ) stanowi dowód i potwierdzenie terminu złożenia zeznania podatkowego. Należy pamiętać, że pobranie UPO możliwe jest wyłącznie dla dokumentów o statusie 200. Uwagi: Do pól formularzy, które podatnik wypełnia opracowane zostały interaktywne komunikaty oraz krótkie opisy w postaci wyświetlanych podpowiedzi. W celu uzyskania szerszych informacji należy zapoznać się z treścią broszury informacyjnej do konkretnego zeznania lub załącznika, która umieszczona jest na stronie internetowej Ministerstwa Finansów* strona 5 z 22

6 Broszura informacyjna do zeznania PIT-36 za 2010 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-36L za 2010 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-37 za 2010 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-38 za 2010 r.* Broszura informacyjna do zeznania PIT-39 za 2010 r.* Broszura informacyjna do załącznika PIT/O* Broszura informacyjna do załącznika PIT/D i PIT-2K* *- odsyłacze działają wyłącznie w momencie gdy komputer posiada połączenie z Internetem. Informacje uzyskać można również w Krajowej Informacji Podatkowej (wybierając z telefonu stacjonarnego numer lub z telefonu komórkowego numer ). strona 6 z 22

7 2. Wypełnianie i wysyłanie interaktywnego formularza krok po kroku Informacje ogólne, wymagania sprzętowo techniczne Do wysłania deklaracji / wniosku w roku 2011 podpisanych podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu służą interaktywne formularze, które należy pobrać ze strony Ministerstwa Finansów. Formularze umieszczone na stronie Ministerstwa Finansów służą do wysyłania, do systemu e-deklaracje, dokumentu w formie elektronicznej podpisanego bezpiecznym podpisem elektronicznym (weryfikowanym przy pomocy ważnego kwalifikowanego certyfikatu) oraz podpisem zdefiniowanym w Rozporządzeniu Ministra Finansów opartym na zestawie sześciu cech określonych jako Dane Autoryzujące do Podpisania Zeznania. Wymagania sprzętowo-techniczne niezbędne do składania deklaracji za pomocą interaktywnych formularzy: Aby wypełnić i wysłać zeznanie w formie elektronicznej podatnik musi posiadać: a) Komputer z zainstalowanym systemem operacyjnym Windows (2000, XP, Vista lub 7) i skonfigurowanym dostępem do Internetu. b) Zainstalowane oprogramowanie Adobe Reader w minimalnej wersji (wersja polska lub angielska) - wersja do pobrania na stronie www: lub c) Pobraną ze strony i zainstalowaną w systemie wtyczkę do programu Adobe Reader. W przypadku posiadania wtyczki z roku poprzedniego należą ją odinstalować a następnie zainstalować wersję na rok d) Pobrany ze strony Ministerstwa Finansów formularz interaktywny i zapisany na dysku lokalnym komputera (możliwe jest także otwarcie formularza bezpośrednio na stronie e) Uprawnienia administratora systemu operacyjnego na danym komputerze (w celu instalacji wtyczki). Samo wypełnianie i przesłanie formularza nie wymaga uprawnień administratora. Aby ułatwić korzystanie z interaktywnych formularzy deklaracji rocznych PIT-16A, PIT-19A, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39 oraz wniosku PIT-16, służących do przesyłania deklaracji elektronicznych podpisanych podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu do systemu e-deklaracje, Ministerstwo Finansów (na stronie e- deklaracje.mofnet.gov.pl w sekcji Do pobrania ) udostępniło aplikację e-deklaracje Desktop. Do aplikacji tej została opracowana osobna instrukcja (również w sekcji do pobrania). Aplikacja działa w środowiskach systemów operacyjnych rodziny Windows, Linux oraz Mac OS. strona 7 z 22

8 2.2. Korzystanie z formularza Korzystanie z formularza zostało zobrazowane na przykładzie PIT-37. Dla pozostałych deklaracji oraz wniosku bez podpisu kwalifikowanego korzystanie odbywa się w sposób analogiczny. Dla ułatwienia wypełniania pól w całym formularzu po ustawieniu kursora myszki na odpowiednim polu zostanie wyświetlona podpowiedź oraz krótki opis pola i sposobu jego wypełnienia. Na górze każdej strony formularza dostępne są trzy przyciski: Wybierz rodzaj podpisu służący do zmiany rodzaju podpisu wypełnianego formularza; Sprawdź poprawność służący do sprawdzenia wypełnionego formularza przed wysyłką; Wyczyść formularz służący do wyczyszczenia wprowadzonych do formularza danych. strona 8 z 22

9 Formularz interaktywny w każdym momencie wypełniania może zostać zapisany do pliku na dysk lokalnego komputera w celu dalszej edycji (menu Plik, a następnie Zapisz jako ). W pierwszym kroku, po uruchomieniu wybranego formularza należy wybrać w jaki sposób zeznanie zostanie podpisane. Po wybraniu rodzaju podpisu podatnik musi podać swój NIP (przy rozliczeniu wspólnym również NIP małżonka), a także wybrać czy jest to rozliczenie samodzielne, czy wspólne z małżonkiem. strona 9 z 22

10 W kolejnym kroku podatnik musi wybrać (z rozwijalnej listy) urząd skarbowy, do którego adresowane jest zeznanie. Następnie podatnik musi podać swoje dane identyfikacyjne zawarte w sekcji dane podatnika oraz dane małżonka (jeśli rozlicza się wspólnie z małżonkiem). Wprowadzone dane identyfikacyjne automatycznie zostaną przeniesione do pozostałych pól formularzy (oraz załączników), które tego wymagają. strona 10 z 22

11 W kolejnym kroku należy przejść do sekcji związanej z dochodami, stratami ze źródeł przychodów. W celu dodania załącznika należ wpisać wartość 1 w odpowiednim polu, w sekcji Informacja o załącznikach. Po uzupełnieniu pól, załączniki zostaną automatycznie dołączone (jako kolejne strony) do formularza interaktywnego. strona 11 z 22

12 W formularzu sprawdzana jest struktura wprowadzonych danych podatnika (NIP, PESEL) oraz automatycznie dokonywane są wyliczenia. W przypadku wykrycia niezgodności, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat. W przypadku wykrycia niezgodności w obliczeniach, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat. Po wypełnieniu całego zeznania możemy przystąpić do jego podpisania i wysłania. Dane identyfikacyjne podatnika zostaną automatycznie przeniesione z sekcji B wypełnianego formularza. Jedynym polem, które należy uzupełnić jest Kwota przychodu z zeznania lub rocznego obliczenia strona 12 z 22

13 podatku za rok podatkowy szczegółowe informacje dotyczące kwoty przychodu, którą należy podać w wyżej wymienionym polu pojawiają się jako podpowiedź po najechaniu kursorem myszy na to pole. Przed wysłaniem formularza zaleca się naciśnięcie przycisku Sprawdź poprawność. W przypadku wykrycia błędu, wyświetlony zostanie odpowiedni komunikat oznacza to, że należy dokonać korekty danych. W przypadku poprawnego wypełnienia pól, wyświetlony zostanie komunikat Wszystkie wymagane pola zostały wypełnione. Formularz gotowy do wysłania. strona 13 z 22

14 2.3. Wysyłanie deklaracji / wniosku Wysyłanie deklaracji / wniosku zobrazowane zostało na przykładzie zeznania PIT-37. Dla pozostałych deklaracji / wniosku bez podpisu kwalifikowanego wysyłanie odbywa się w sposób analogiczny. W przypadku używania Adobe Reader w wersji 8 lub 9 należy nacisnąć przycisk Wyślij z autoryzacją znajdujący się w prawym górnym rogu programu Adobe Reader. Po jego naciśnięciu zostanie uruchomiony kreator wysyłania formularza. W oknie kreatora podpisywania danych należy nacisnąć przycisk Następny. W przypadku używania Adobe Reader X (10) zainstalowana wtyczka systemu e-deklaracje znajduje się w rozwijalnym menu Narzędzia. Po naciśnięciu przycisku, po prawej stronie należy nacisnąć Wtyczka e-deklaracje, a następnie wybrać Wyślij z autoryzacją. Po naciśnięciu Wyślij z autoryzacją zostanie uruchomiony kreator wysyłania formularza. W oknie kreatora podpisywania danych należy nacisnąć przycisk Następny. strona 14 z 22

15 W kolejnym oknie kreatora wyświetlony zostanie dokument w formacie XML zawierający dane dokumentu do podpisu. Po weryfikacji danych należy nacisnąć przycisk Następny przejdziemy do kolejnego etapu podpisywania dokumentu. Następnie na ekranie wyświetlony zostanie podpisany XML w postaci zakodowanej. Po naciśnięciu przycisku Wyślij nastąpi wysłanie podpisanego dokumentu XML w postaci zakodowanej do systemu e-deklaracje w Ministerstwie Finansów. W oknie Podpisywanie danych w polu Identyfikator dokumentu zostanie wyświetlony nadany przez system unikalny identyfikator (numer referencyjny) wysłanego dokumentu. strona 15 z 22

16 Identyfikator ten (numer referencyjny) służy do sprawdzenia statusu wysłanego dokumentu elektronicznego oraz pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru w przypadku statusu 200. Użytkownik powinien go zapisać w pliku tekstowym na dysku swojego komputera. W tym celu należy w oknie Podpisywanie danych nacisnąć przycisk Zapisz. Wyświetlone zostanie okno, w którym należy wybrać lokalizację zapisania pliku oraz podać nazwę, pod którą zostanie on zapisany i następnie nacisnąć przycisk Zapisz. Numer ten zostanie również automatycznie przeniesiony do odpowiedniego pola w wysyłanym zeznaniu. Po zapisaniu numeru należy nacisnąć przycisk Następny w celu przejścia do kolejnego okna kreatora. strona 16 z 22

17 W celu zakończenia pracy kreatora należy nacisnąć przycisk Zakończ. strona 17 z 22

18 2.4. Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) Aby przejść do formularza umożliwiającego sprawdzenie statusu wysłanego dokumentu elektronicznego i w przypadku statusu 200 pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) należy nacisnąć przycisk Sprawdź status wysłanego dokumentu elektronicznego znajdujący się pod sekcją autoryzującą wysłanego formularza. W nowym oknie zostanie wyświetlony formularz służący do weryfikacji statusu wysłanego dokumentu elektronicznego oraz pobrania UPO. Unikalny identyfikator (numer referencyjny) dokumentu zostanie automatycznie przeniesiony do właściwego pola. W przypadku niepojawienia się identyfikatora na formularzu należy go skopiować lub przepisać. W celu weryfikacji statusu wysłanego dokumentu elektronicznego należy użyć przycisku Sprawdź status dokumentu. W wyniku jego użycia, pod numerem referencyjnym zostanie wyświetlony status (wraz z opisem) przesłanego dokumentu. strona 18 z 22

19 Podczas sprawdzania statusu wysłanego dokumentu elektronicznego mogą pojawić się następujące komunikaty informujące o aktualnym statusie żądania: Błędny komunikat SOAP Proszę o ponowne przesłanie dokumentu Proszę o ponowne przesłanie żądania UPO Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie Brak dokumentu Dokument w trakcie przetwarzania Dokument wstępnie przetworzony Dokument w trakcie weryfikacji podpisu Przetwarzanie dokumentu zakończone błędem Dokument niezgodny ze schematem xsd Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie Dokument zawiera niewłaściwą ilość i/lub rodzaj elementów Złożony dokument (zeznanie) bez podpisu nie może być korekta W systemie jest już złożony dokument (zeznanie) z takim numerem NIP Weryfikacja negatywna - niezgodność danych informacyjnych Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów Weryfikacja negatywna - błąd danych identyfikacyjnych. Tylko dla dokumentów o statusie Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pojawi się przycisk Pobierz UPO, który umożliwi wyświetlenie i wydrukowanie lub zapisanie Urzędowego Poświadczenia Odbioru Dokumentu Elektronicznego. strona 19 z 22

20 Jedynie prawidłowe Urzędowe Poświadczenie Odbioru Dokumentu Elektronicznego (jak poniżej) stanowi dowód złożenia zeznania w formie elektronicznej. Dokument wyświetlony w PDF: strona 20 z 22

21 Dokument wyświetlony w XML: strona 21 z 22

22 3. Zagubienie numeru referencyjnego. W przypadku niezapisania lub zagubienia numeru referencyjnego wygenerowanego przez system e-deklaracje w trakcie wysyłania formularza można go sprawdzić w zakładce Rejestr wysyłek (prawy górny róg programu Adobe Reader) na komputerze, na którym dokonywana była wysyłka. W przypadku używania Adobe Reader X (10) Rejestr Wysyłek odnaleźć można po wejściu w menu Narzędzia i rozwinięciu Wtyczka E-Deklaracje. strona 22 z 22