SPRAWOZDANIE ZA 2010 ROK. Z PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO

Transkrypt

1 Załącznik Nr 16 do Uchwały Nr 270/31/11 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 22 marca 2011 r. SPRAWOZDANIE Z PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2010 ROK Gdańsk, marzec 2011 rok

2 2

3 SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2010 ROK... 5 II. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU... 7 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W 2010 ROKU PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDśETOWE PRZYCHODY I ROZCHODY PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDśETOWEJ ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDśETOWEJ REALIZACJA BUDśETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDśETOWEJ...44 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...44 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...55 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...57 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...66 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...68 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...85 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...91 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...95 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA DZIAŁ 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO DZIAŁ 758 RÓśNE ROZLICZENIA DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYśSZE DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT

4 8. GOSPODARKA FINANSOWA FUNDUSZY CELOWYCH ORAZ DOCHODÓW WŁASNYCH JEDNOSTEK BUDśETOWYCH I WYDATKÓW NIMI FINANSOWANYCH FUNDUSZE CELOWE DOCHODY WŁASNE JEDNOSTEK BUDśETOWYCH IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDśETU UMARZANIE WIERZYTELNOŚCI WOJEWÓDZKICH SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH V. INFORMACJA O STANIE MIENIA VI. ZAŁĄCZNIKI

5 I. GRAFICZNE BUDśETU WOJEWÓDZTWA WYKONANIE BUDŻETU POMORSKIEGO ZA 2010 ROK WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU DOCHODY Podatek dochodowy od osób prawnych zł 101,9 % Podatek dochodowy od osób fizycznych zł 101,4 % Dochody z majątku województwa zł 100,5 % Pozostałe dochody własne zł 115,6 % Subwencje zł 100,0 % Dotacje celowe z budŝetu państwa zł 88,6 % Pozostałe dotacje zł 99,1 % Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych zł 104,4 % WYDATKI Rolnictwo i łowiectwo zł 94,7 % Przetwórstwo przemysłowe zł - 87,3 % Transport i łączność zł 92,5 % Gospodarka mieszkaniowa zł 92,2 % Administracja publiczna zł 91,2 % Obsługa długu publicznego zł 59,1 % Oświata i wychowanie zł 94,4 % Ochrona zdrowia zł 97,6 % Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej zł 88,1 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego zł 99,4 % Kultura fizyczna i sport zł 92,1 % Pozostałe wydatki zł 63,3 % RAZEM: zł 96,6 % PRZYCHODY zł 102,2 % RAZEM: zł 92,0 % ROZCHODY zł 94,2 % 5

6 6

7 II. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2010 ROKU BudŜet województwa pomorskiego na rok 2010 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 z dnia 28 grudnia 2009 roku w wysokości: po stronie dochodów: po stronie wydatków: po stronie przychodów: po stronie rozchodów: zł, zł, zł, zł. W wyniku powyŝszego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości zł. W trakcie 2010 roku dokonano 35 zmian budŝetu Województwa Pomorskiego oraz 6 zmian w budŝecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budŝetu ogółem). Łączne zmiany budŝetu obrazuje poniŝszy wykres. w mln zł ,5 750,3 829,8 948, ,0 203, ,7 5,2 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010 r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z r. Plan na r. Plan budŝetu Województwa na r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: zł (wzrost o zł, tj. o 12,6 %), po stronie wydatków: zł (wzrost o zł, tj. o 14,3 %), po stronie przychodów: zł (wzrost o zł, tj. o 19,5 %), 7

8 po stronie rozchodów: zł (spadek o zł, tj. 22,4 %). W efekcie powyŝszych zmian planowany deficyt podwyŝszono do poziomu zł (zwiększenie o kwotę zł, tj. 21,2 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie 2010 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł i struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2010 r. przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia r. kwota w zł zmiana planu Plan na r. wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: % % I. Dochody własne ,3% ,7% 1. Udziały w podatkach dochodowych ,2% ,1% a) Podatek dochodowy od osób prawnych ,3% ,0% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych ,0% ,1% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa ,8% ,8% w tym: sprzedaŝ nieruchomości ,4% ,9% 3. Pozostałe dochody własne ,3% ,9% II. Subwencja ogólna ,1% ,1% 1. Część oświatowa ,9% ,2% 2. Część wyrównawcza ,8% ,9% 3. Część regionalna ,4% ,8% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% ,1% III. Dotacje ,5% ,1% w tym: inwestycyjne ,7% ,1% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa ,2% ,5% w tym: inwestycyjne ,8% ,5% a) na zadania z zakresu administracji rządowej ,1% ,8% w tym: inwestycyjne ,0% ,4% b) na zadania własne ,3% ,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% ,0% c) na zad. realiz. na podst. poroz. z org. admi. rządowej 0 0,0% ,0% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 0 0 0,0% d) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE ,8% ,4% w tym: inwestycyjne ,8% ,1% 2. Pozostałe dotacje ,3% ,6% w tym: inwestycyjne ,9% ,6% a) dotacje z funduszy celowych ,4% ,5% w tym: inwestycyjne ,4% ,2% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t ,8% ,1% w tym: inwestycyjne ,5% ,4% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,1% ,1% 8

9 Plan dochodów Samorządu Województwa w 2010 roku wzrósł per saldo o kwotę zł, tj. o 12,6 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) dotacji celowych o kwotę zł, w tym m.in.: dotacji z budŝetu państwa na realizację komponentu regionalnego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę zł, oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach POKL wzrost o kwotę zł, dotacji z budŝetu państwa na utworzenie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego Funduszu powierniczego JESSICA wzrost o kwotę zł, wzrost dotacji z budŝetu państwa dla beneficjentów realizujących projekty w ramach RPO WP o kwotę zł oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa spadek o kwotę zł, dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę zł, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę zł, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego wzrost o kwotę zł, dotacji z budŝetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę zł, 2) podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę zł, 3) dochodów ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa wzrost o kwotę zł, 4) pozostałych dochodów własnych wzrost o zł, głównie z tytułu refundacji wydatków poniesionych w ramach realizowanych programów unijnych i dochodów z tytułu odsetek bankowych, kar umownych, itp. 9

10 Wpływ zmian budŝetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2010 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniŝsza tabela: Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 Zmiany Planu Plan na r. z dnia r. wsk. dynamika kwota w zł struktury kwota w zł zmian kwota w zł =5/ Rolnictwo i łowiectwo ,3% ,1% ,7% wsk. struktury 050 Rybołówstwo i rybactwo ,1% 0 0,0% ,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe ,0% ,6% ,0% 600 Transport i łączność ,2% ,1% ,6% 630 Turystyka 0 0,0% ,0% ,3% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,5% ,7% ,2% 710 Działalność usługowa ,1% ,5% ,1% 750 Administracja publiczna ,6% ,2% ,8% Urzędy naczelnych organ. władzy państwowej, 751 kontroli i ochr. prawa oraz sądownictwa 0 0,0% ,0% ,1% Dochody od os. prawnych, os. fizycznych i od 756 innych jednostek nieposiadających osobowości ,6% ,1% ,2% prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 758 RóŜne rozliczenia ,6% ,5% ,1% 801 Oświata i wychowanie ,2% ,4% ,2% 803 Szkolnictwo wyŝsze 0 0,0% ,0% ,0% 851 Ochrona zdrowia ,4% ,8% ,7% 852 Pomoc społeczna ,3% ,5% ,3% 853 Pozostałe zad w zakresie polityki społecznej ,2% ,5% ,2% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,1% ,2% ,1% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,0% ,9% ,1% 921 Kultura i ochr. dziedzictwa narodowego ,3% ,0% ,7% Ogrody botani. i zoologiczne oraz natur. obszary 925 i obiekty chroni. przyrody ,4% ,3% ,6% RAZEM DOCHODY: % ,6% % ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2010 roku plan wydatków zwiększono o kwotę zł, tj. o 14,3 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieŝących kwota zwiększenia: zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: 10

11 dotacji celowych z budŝetu środków europejskich (w tym na realizację Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ), dotacji celowych z budŝetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach RPO WP i PO KL oraz na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań drogowych oraz z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz uzyskanymi przychodami. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w 2010 roku w ujęciu działowym: Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu kwota w zł dynamika zmian Plan na r. kwota w zł wsk. struktury =5/ Rolnictwo i łowiectwo ,8% ,0% ,9% 050 Rybołówstwo i rybactwo ,1% ,4% ,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe ,6% ,2% ,1% Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię ,0% ,0% ,0% elektryczną, gaz i wodę 600 Transport i łączność ,4% ,0% ,0% 630 Turystyka ,6% ,5% ,5% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,6% ,4% ,2% 710 Działalność usługowa ,2% ,6% ,3% 750 Administracja publiczna ,1% ,4% ,9% Urzędy naczelnych organ. władzy państwowej, ,0% ,0% ,0% kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 754 Bezpieczeństwo publicz. i ochrona p.poŝarowa ,0% ,0% ,1% 757 Obsługa długu publicznego ,9% ,4% ,5% 758 RóŜne rozliczenia ,3% ,7% ,6% 801 Oświata i wychowanie ,4% ,7% ,3% 803 Szkolnictwo wyŝsze ,0% ,8% ,3% 851 Ochrona zdrowia ,5% ,4% ,8% 852 Pomoc społeczna ,4% ,2% ,4% 853 Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej ,6% ,3% ,8% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,8% ,1% ,8% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,0% ,7% ,2% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,9% ,1% ,3% Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz natur ,3% ,0% ,5% obszary i obiekty chroni. przyrody 926 Kultura fizyczna i sport ,5% ,8% ,4% RAZEM WYDATKI: % ,3% % 11

12 ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2010 R. Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budŝetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych na początek roku 2010 oparty był na montaŝu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie roku 2010 wpłynęły na zmniejszenie wydatków o zł, tj. o 12,4 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki został zwiększony o zł. Zwiększenia dokonano we wszystkich priorytetach Programu w związku z wprowadzeniem do planu środków rezerwy celowej, o którą Województwo trzykrotnie wnioskowało w trakcie roku. Zmiany PO KL przedstawiają się następująco: Priorytet VI zwiększenie o zł, Priorytet VII zwiększenie o zł, Priorytet VIII zwiększenie o zł, Priorytet IX zwiększenie o zł Priorytet X zwiększenie o zł. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata zmniejszono per saldo o kwotę zł, z czego zł dotyczy Osi Priorytetowej IV Regionalny system transportowy. Zmiany w Osi IV wynikają głównie z weryfikacji wartości projektów po rozstrzygnięciach procedur przetargowych: na realizację robót budowlanych oraz pełnienie nadzoru inwestorskiego, związanych z zadaniami pn. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 224 stanowiącej dojazd do m. Tczewa do węzła autostrady A1 Stanisławie oraz Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 231 stanowiącej dojazd do autostrady A-1-Węzeł Kopytkowo. Rozstrzygnięcia przetargowe przyczyniły się równieŝ w istotnym stopniu do zmniejszenia planu na zadanie pn. Zakup sześciu spalinowych zespołów trakcyjnych, realizowanym w ramach Osi Priorytetowej III Funkcje miejskie i metropolitalne (zmniejszenie o zł). Znacząca zmiana planu wydatków, bo aŝ o zł, nastąpiła w Osi Priorytetowej VII Ochrona zdrowia i system ratownictwa, głównie za sprawą przeniesienia 12

13 realizacji części zadania pn. Zakup sprzętu medycznego i wyposaŝenia dla WSS w Słupsku na rok 2011 w związku z brakiem technicznych moŝliwości instalowania urządzeń w Szpitalu. Dodatnio na zmiany w zakresie RPO wpłynęło utworzenie Funduszu Powierniczego JESSICA w Województwie Pomorskim, w kwocie zł. Plan na zadania w zakresie Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich został zwiększony o zł, z czego kwota zł dotyczy zadań zleconych z zakresu administracji rządowej pn. Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa. Pozostałe programy, stanowiące 3,0 % wydatków na realizację Programów zwiększono per saldo o zł. Szczegółowo zmiany planu i wykonanie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budŝetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych przedstawia Załącznik Nr 3. ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W 2010 roku zmianie uległ plan przychodów i rozchodów Województwa. Wykres Zmiany przychodów i rozchodów Województwa w 2010 roku. w mln zł ,0 203, ,7 5,2 0 PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z r. Plan na r. 13

14 W 2010 roku zwiększono plan przychodów Województwa per saldo o kwotę zł, poprzez zwiększenie przychodów z tytułu innych rozliczeń krajowych oraz zmniejszenie kredytów i poŝyczek na rynku krajowym i zagranicznym. Po dokonanych zmianach przychody Województwa na 2010 rok wg planu na r. wyniosły zł, w tym: przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku zagranicznym kwota zł, przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych kwota zł. W 2010 roku zmniejszono plan rozchodów Województwa z tytułu planowanych do udzielenia poŝyczek o kwotę zł. Po dokonanej zmianie rozchody Województwa na 2010 rok wg planu na r. wyniosły zł, w tym na: spłatę zaciągniętych kredytów zł, udzielenie poŝyczek zł. III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W 2010 ROKU Sprawozdanie z realizacji budŝetu Województwa opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Sprawozdania budŝetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej. Uchwały w sprawie budŝetu Województwa Pomorskiego na 2010 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego. Uchwałę Nr 62/14/11 z dnia 20 stycznia 2011 r. w sprawie zakresu i przebiegu prac nad sporządzeniem rocznego sprawozdania z wykonania budŝetu województwa pomorskiego, informacji o stanie mienia samorządu województwa pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych samorządowych osób prawnych województwa pomorskiego za 2010 rok. Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo-księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budŝetu oraz przychodów 14

15 i wydatków funduszy celowych, a takŝe dochodów własnych jednostek budŝetowych i wydatków nimi finansowanych. 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDśETOWE PoniŜsza tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budŝetu Województwa Pomorskiego w 2010 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY ,6% bieŝące ,9% majątkowe ,2% WYDATKI ,0% bieŝące ,6% majątkowe ,2% WYNIK (DEFICYT BUDśETOWY) ,5% PRZYCHODY ,2% ROZCHODY ,2% Prezentowane dane wskazują wykonanie dochodów i wydatków na poziomie niŝszym od przyjętego planu odpowiednio o 3,4 % i 8,0 %. NiŜsze wykonanie planu wydatków w odniesieniu do wykonania planowanych dochodów wpłynęło na obniŝenie o 25,5 % deficytu budŝetowego, który na koniec roku wyniósł 147,4 mln zł. PoniŜsza tabela obrazuje wskaźniki bezpieczeństwa finansowego na tle analogicznego okresu lat : Wyszczególnienie Wykonanie 2008 Wykonanie 2009 Plan 2010 Wykonanie 2010 Zmiana wskaźnika 2010/2009 NadwyŜka operacyjna brutto 166,7 mln zł 75,8 mln zł 40,0 mln zł 73,1 mln zł -3,7% Wskaźnik "samofinansowania" 113,1% 86,5% 52,9% 61,5% -25,0% Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi 139,4% 113,5% 107,6% 114,9% 1,4% Kształtowanie się wskaźników bezpieczeństwa finansowego na tle analogicznych okresów lat poprzednich opisuje tendencję zmian w zakresie równowagi finansowej budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego. NadwyŜka operacyjna brutto (dochody bieŝące wydatki bieŝące) W załoŝeniach planistycznych na 2010 r. nadwyŝka operacyjna brutto budŝetu Samorządu Województwa zakładana w kwocie 40,0 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 15

16 73,1 mln zł. W odniesieniu do 2009 roku wysokość wskaźnika jest niŝsza o 3,7 %, natomiast w odniesieniu do roku 2008 o 56,2 %. Wskaźnik samofinansowania (nadwyŝka operacyjna + dochody majątkowe/wydatki majątkowe) Wskaźnik samofinansowania opisuje stopień w jakim j.s.t. finansuje inwestycje środkami własnymi, czyli zdolność do samofinansowania. ObniŜanie się wskaźnika od 2008 r. do poziomu 61,5 % w 2010 r. nie musi świadczyć o tendencji do słabnącej płynności finansowej SWP. Taka teza wymagałaby bowiem nie tylko ustalenia dłuŝszego niŝ 3 lata przedziału czasowego, wyeliminowania wpływu zjawisk krótkotrwałych, ale teŝ braku ograniczeń co do wydajności istniejących źródeł dochodów własnych. Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi (dochody bieŝące/wydatki bieŝące) Wskaźnik pokrycia wydatków bieŝących dochodami bieŝącymi opisuje relację dochodów bieŝących do wydatków bieŝących. Za rok 2010 wyniósł on 114,9 % i jest lepszy od wskaźnika roku 2009 o 1,4 %. Znaczne pogorszenie wskaźników lat w odniesieniu do roku 2008 wynika głównie z odzwierciedlenia w budŝetach skutków osłabienia koniunktury gospodarczej w konsekwencji światowego kryzysu gospodarczego. REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2010 roku wg źródeł Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,6% 100,0% I. Dochody własne ,4% 43,2% 1. Udziały w podatkach dochodowych ,8% a) Podatek dochodowy od osób prawnych ,9% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych ,4% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, ,5% rzeczy i praw oraz z mienia województwa w tym: sprzedaŝ nieruchomości ,0% 3. Pozostałe dochody własne ,6% II. Subwencja ogólna ,0% 16,7% 1. Część oświatowa ,0% 2. Część wyrównawcza ,0% 3. Część regionalna ,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej ,0% 16

17 Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania III. Dotacje ,8% 40,0% w tym: inwestycyjne ,3% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa ,6% w tym: inwestycyjne ,3% a) na zadania z zakresu administracji rządowej ,8% w tym: inwestycyjne ,0% b) na zadania własne ,0% w tym: inwestycyjne ,0% c) na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ,9% w tym: inwestycyjne 0 0 0,0% d) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środki ze źródeł ,2% zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE w tym: inwestycyjne ,6% 2. Pozostałe dotacje ,1% w tym: inwestycyjne ,9% a) dotacje z funduszy ,6% w tym: inwestycyjne ,0% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t ,6% w tym: inwestycyjne ,7% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,4% 0,1% Zrealizowane dochody w kwocie zł, obejmują dochody bieŝące (77,6 %) i majątkowe (22,4 %): - dochody bieŝące zrealizowano na kwotę zł, tj. 98,9 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę zł, tj. 89,2 % planu. DOCHODY WŁASNE NajwaŜniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych zrealizowane: od osób prawnych w wysokości zł, tj. 101,9 % planu, od osób fizycznych w wysokości zł, tj. 101,4 % planu. Pozostałe pozycje dochodów własnych obejmują: dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości zł, tj. 100,5 % planu, pozostałe dochody w wysokości zł, tj. 115,6 % planu. Uwzględniając wzrost tempa wpływów z tytułu udziału w podatku CIT w stosunku do analogicznych okresów trudnego roku 2009, plan dochodów w zakresie udziałów 17

18 w podatkach dochodowych od osób prawnych został zwiększony w stosunku do pierwotnych załoŝeń przyjętych uchwałą budŝetową na 2010 rok, do bezpiecznego poziomu umoŝliwiającego racjonalne zaciąganie kolejnych zobowiązań związanych z wykonywaniem zadań samorządu województwa. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Wykonanie ,0 Wykonanie ,7 Wykonanie ,3 mln zł Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych zwiększonego w stosunku do pierwotnego planu przyjętego uchwałą Sejmiku Województwa z 28 grudnia 2009 r. w sprawie budŝetu województwa pomorskiego na rok 2010, o 10 mln zł i wykonana o 1,9 % powyŝej planu, wskazuje na poprawę kondycji finansowej przedsiębiorców mających siedzibę na terenie Województwa Pomorskiego. Trend ten potwierdza równieŝ wzrost o 8,3 % pozyskanych dochodów z tego źródła w stosunku do trudnego gospodarczo dla Polski (skutki światowej recesji) roku Wpływ dochodów z CIT wzrósł w odniesieniu do 2009 r., ale nadal jest niŝszy o 9 % od wykonania w analogicznym okresie roku Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych Wykonanie 2008 Wykonanie ,9 54,5 Wykonanie 53, mln zł 18

19 Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane o 1,4 % powyŝej planu, w wysokości 53,8 mln zł. W analogicznym okresie roku ubiegłego oraz 2008 r. poziom dochodów w zakresie udziałów w PIT został wykonany na poziomie wyŝszym niŝ w 2010 r. odpowiednio o 1,3 %, w 2009 r. i o 5,6 % w 2008 r. Negatywny wpływ na dochody podatkowe PIT zdeterminowany był ustawowymi zmianami w zakresie podatków (zmiana progów i skali podatkowej w 2009 r.) oraz rosnąca stopa bezrobocia, która na Pomorzu wg stanu na r. wzrosła o 0,3 punktu procentowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego i wynosi 12,2 %. Na dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŝawy, sprzedaŝy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W 2010 r. zrealizowano dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę zł, tj. 100,5 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierŝawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę zł, tj. 101,2 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaŝy składników majątkowych kwotę zł, tj. 86,1 % planu, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę zł, tj. 128,4 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyŝszym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków (w 2010 r. uśredniona nadwyŝka dochodów nad wydatkami miesięcznie wyniosła 9,2 mln zł). Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania. Pozostałe dochody własne budŝetu Województwa zostały zrealizowane przede wszystkim przez Urząd Marszałkowski ( zł), z pozyskanych ogółem w wysokości zł, co stanowi 115,6 % planu, w tym głównie: 19

20 róŝne dochody zrealizowane przez podległe jednostki budŝetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie zł, tj. 191,2 % planu, w ramach których 77,9 % stanowiły wpływy z tytułu rozliczeń z lat ubiegłych; opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu zrealizowane przez Urząd Marszałkowski w kwocie zł, co stanowi 102,8 % planu; wpływy z usług zrealizowane przez jednostki budŝetowe w kwocie zł, co stanowi 119,2 % planu, w tym głównie przez WOMP (42,2 % zrealizowanych dochodów z tytułu usług), WBGiTR (26,3 % zrealizowanych dochodów) oraz CEN (13,4 % zrealizowanych dochodów); wpływy z tytułu kar pienięŝnych od osób prawnych przekazane przez dostawcę autobusów szynowych w związku z opóźnieniem dostaw w kwocie zł, co stanowi 104,0 % planu; róŝne opłaty realizowane głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich w kwocie zł, co stanowi 101,3 % planu. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budŝetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umoŝliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budŝecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w 2010 r. wpłynęła w kwocie zł, z czego poszczególne części: 1. oświatowa w wysokości zł, tj. 100 % 2. wyrównawcza w wysokości zł, tj. 100 % 3. regionalna w wysokości zł, tj. 100 % 4. uzupełniająca w wysokości zł, tj. 100 %. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej naleŝne samorządowi województwa były terminowo przekazywane w miesięcznych ratach na konto budŝetu. 20

21 DOTACJE W strukturze dochodów dotacje stanowią znaczącą pozycję (40,0 %) zrealizowanych dochodów, z czego udział dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE 24,2 % dochodów ogółem. W 2010 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje ogółem w łącznej wysokości zł, co stanowi 89,8 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 89,3 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budŝetu państwa w kwocie zł, tj. 88,6 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości zł, tj. 87,3 % planu, z tego na: a) zadania z zakresu administracji rządowej, zadania własne oraz dotacje celowe na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie zł, tj. 97,1 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 100 % planu. Dotacje celowe z budŝetu państwa w zakresie w/w dotacji obejmują dofinansowanie zadań zleconych z zakresu administracji rządowej przekazanych do realizacji Samorządowi Województwa, realizację zadań własnych wynikających ze zmian kompetencyjnych oraz zadań realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej: Ministrem Kultury i Dziedzictwa Narodowego w zakresie kultury oraz Ministerstwem Rozwoju Regionalnego w zakresie projektu Wzmocnienie zdolności instytucjonalnej administracji publicznej w Gruzji w zakresie systemu zarządzania i monitorowania przygotowania programów rozwoju regionalnego i projektów infrastrukturalnych; b) zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE zostały zrealizowane w łącznej kwocie zł, tj. 85,2 % planu, w tym na zadania inwestycyjne zł, tj. 85,6 % planu. Szczegółowo plan i realizację otrzymanych dotacji z tego tytułu z wyodrębnieniem poszczególnych programów oraz podziału na zadania bieŝące i majątkowe przedstawia poniŝsza tabela: 21

22 Program Plan dotacji Ogółem, w tym: Otrzymane dotacje refundacje zwroty beneficjentów Poziom wykonania Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego ,4% bieŝące ,0% majątkowe ,9% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich ,1% bieŝące ,1% Program Operacyjny Kapitał Ludzki ,2% bieŝące ,3% majątkowe ,5% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko ,6% bieŝące ,0% majątkowe ,7% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka ,5% bieŝące ,5% majątkowe ,6% Program Obszaru Morza Bałtyckiego (BSR Quick) ,0% bieŝące (refundacja) ,0% Razem ,2% 2) pozostałe dotacje w kwocie zł, tj. 99,1 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 99,9 % planu, z tego: a) dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie zł, tj. 99,6 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 100 % planu, przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. przekazane w kwocie zł, tj. 98,6 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 99,7 % planu, obejmują porozumienia i umowy z jednostkami samorządu terytorialnego, dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W 2010 r. były to zadania z zakresu drogownictwa, kolejowych przewozów pasaŝerskich, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz ochrony zdrowia. Porozumienia samorządów w zakresie dotacji i pomocy finansowej stanowiły wsparcie dla budŝetu województwa, który realizował zadania z korzyścią dla społeczności lokalnych. Dotacje celowe z budŝetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. 22

23 Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budŝetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budŝetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W ramach tej grupy, pozyskano dochody w wysokości zł, co stanowi 104,4 % planu, z następujących tytułów: rozliczenie projektów z poprzedniej perspektywy finansowej, tj. Norweski Mechanizm Finansowy w kwocie zł; środki otrzymane na projekty i programy w ramach Ekofunduszu łącznie w kwocie zł; rozliczenie wydatków w ramach projektu Yc3 transgraniczna współpraca i komunikacja młodzieŝy w ramach programu Europejskiej Współpracy Terytorialnej w kwocie zł. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budŝetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW PoniŜsza tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w 2010 r. w podziale na dochody bieŝące i majątkowe, a takŝe źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Dochody własne poza omówionymi dotychczas źródłami dochodów obejmują równieŝ subwencję ogólną, w związku z tym Ŝe jest ona ustawowo zagwarantowanym źródłem dochodów samorządu. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budŝetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budŝetu Unii Europejskiej, Norweskiego Mechanizmu Finansowego i innych źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi, dotacje celowe z budŝetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą: dotacje i pomoc finansową z budŝetów innych j.s.t., funduszy celowych i pozostałe wpływy zewnętrzne. 23

24 Wyszczególnienie Plan Wykonanie Struktura wpływów OGÓŁEM DOCHODY, z tego: % dochody własne SWP ,8% dochody zewnętrzne ,2% - dotacje celowe z budŝetu państwa ,2% - środki UE, NMF, MFEOG ,1% - współfinansowanie z budŝetu państwa ,2% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) ,8% Dochody bieŝące, z tego: % dochody własne SWP ,9% dochody zewnętrzne ,1% - dotacje celowe z budŝetu państwa ,2% - środki UE, NMF, MFEOG ,4% - współfinansowanie z budŝetu państwa ,2% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) ,2% Dochody majątkowe, z tego: % dochody własne SWP ,2% dochody zewnętrzne ,8% - dotacje celowe z budŝetu państwa ,0% - środki UE, NMF, MFEOG ,9% - współfinansowanie z budŝetu państwa ,9% - inne (JST, WFOŚ, EKOFUNDUSZ i inne) ,0% Ogółem struktura źródeł wpływów dochodów wskazuje, Ŝe dochody własne stanowiły 59,8 % pozyskanych dochodów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 40,2 % dochodów, w ramach których największy udział miały środki z budŝetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych kwota 109,1 mln zł, tj. 37,5 % środków zewnętrznych. Dochody bieŝące w 2010 r. pozyskiwane były przede wszystkim w ramach środków własnych 75,9 % pozyskanych dochodów, tj. 425,4 mln zł, natomiast w ramach środków zewnętrznych pochodziły głównie z dotacji celowych z budŝetu państwa 62,9 mln zł, która stanowiła 46,5 % środków zewnętrznych w ramach dochodów bieŝących. Odwrotnie natomiast przedstawiła się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (95,8 %, tj. 155,5 mln zł), z czego najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budŝetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych kwota 72,9 mln zł, stanowiąca 46,9 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. 24

25 PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2010 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA ROK 2009 W poniŝszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w 2010 roku w porównaniu z wykonaniem za 2009 rok. Wyszczególnienie Wykonanie 2010 Wskaźnik struktury Wykonanie 2009 Wskaźnik struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,0% ,0% I. Dochody własne ,2% ,1% 1. Udziały w podatkach dochodowych a) Podatek dochodowy od osób prawnych b) Podatek dochodowy od osób fizycznych Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa w tym: sprzedaŝ nieruchomości Pozostałe dochody własne II. Subwencja ogólna ,7% ,7% 1. Część oświatowa Część wyrównawcza Część regionalna Uzupełnienie subwencji ogólnej III. Dotacje celowe ,0% ,5% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa a) na zadania z zakresu administracji rządowej b) na zadania własne c) na zad. realiz. na podst. porozumień z organami administracji rządowej d) dot. rozwojowe w 2009/ dot. celowe w ramach programów finansow. z udzi. środków europ( )w Pozostałe dotacje a) dotacje z funduszy celowych b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,1% ,7% Porównanie wykonania dochodów ogółem rok do roku wskazuje na znaczące obniŝenie w 2010 r. wielkości pozyskanych dochodów (o 38,6 %). Wynika to z tego, Ŝe rok 2009 był ostatnim rokiem, w którym samorząd województwa, będący instytucją zarządzającą RPO i pośredniczącą w części regionalnej POKL, otrzymywał środki w formie dotacji rozwojowej na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych. W 2009 roku wpływy z dotacji celowych stanowiące 64,5 % dochodów ogółem były głównym źródłem zasilenia budŝetu, natomiast w roku 2010 stanowiły juŝ tylko 40 % dochodów ogółem. 25

26 W 2010 roku największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 28,7 mln zł). W związku z tym, Ŝe obniŝył się poziom pozyskanych dotacji oraz ich udział w strukturze dochodów (o 24,5 % rok do roku) wzrósł w strukturze dochodów ogółem udział subwencji (o 7 %). W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŝetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego w 2010 roku zamknęła się kwotą zł, tj. 92,0 % planu, z tego na: wydatki bieŝące w kwocie zł 56,1 % wydatków ogółem wydatki majątkowe w kwocie zł 43,9 % wydatków ogółem. Wydatki budŝetu województwa wg grup wydatków w 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury WYDATKI OGÓŁEM ,0% 100 % I. BieŜące: ,6% 56,1% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń ,3% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym ,1% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj ,0% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE ,4% c) dotacje dla j.s.t ,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych ,4% e) pomoc finansowa ,0% f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn ,8% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie ,2% g) zwroty dotacji ,0% 3. Wydatki na obsługę długu ,1% 4. Pozostałe wydatki bieŝące ,2% II. Majątkowe: ,2% 43,9% a) zakup akcji i udziałów ,0% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne ,5% c) dot. celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE ,5% d) dotacje inwestycyjne ,0% e) pomoc finansowa ,9% f) pozostałe wydatki inwestycyjne ,1% 26

27 WYDATKI BIEśĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieŝących Wynagrodzenia i pochodne 121,8 127,8 Dotacje i pomoc finansow a 214,6 221,0 Wydatki na obsługę długu 8,4 14,3 Pozostałe w ydatki bieŝące 144,3 165,4 mln zł Wykonanie Plan Wykres. Struktura wydatków bieŝących Pozostałe wydatki bieŝące 144,3 mln zł; 29,5% Wynagrodzenia i pochodne 121,8 mln zł; 24,9% Dotacje i pomoc finansowa 214,7 mln zł; 43,9% Wydatki na obsługę długu 8,4 mln zł; 1,7% W strukturze wydatków bieŝących najwyŝszą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową, (43,9 % wydatków bieŝących) w tym: a) dotacje podmiotowe (32,3 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie zł szesnastu instytucjom kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji; 27

28 b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (13,9 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niŝ Samorząd Województwa) w kwocie zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski zadanie o znaczeniu regionalnym; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie zł dotyczą w głównej mierze zabezpieczenia wkładu krajowego do projektów w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego realizowanych przez: Uniwersytet Medyczny w Gdańsku (PilotaŜowy Program Przesiewowy Raka Płuc) oraz Szpital Wojewódzki w Słupsku (Zapewnienie właściwej profilaktyki, diagnostyki i leczenia onkologicznego dla pacjentów regionu środkowopomorskiego) oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzaleŝnieniom; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, którym powierzono realizację zadań samorządu województwa wykonane zostały w kwocie zł (najwyŝszy udział w strukturze zrealizowanych dotacji 52,4 %). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dotacje przedmiotowe jako dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe przewozy pasaŝerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak teŝ zadania zlecane w ramach ustawy o poŝytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego na lata Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budŝetowej przedstawia Załącznik Nr 10. W strukturze wydatków bieŝących drugą pozycją pod względem wysokości wydatkowanych środków (29,5 %) zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie zł, tj. 87,2 % planu. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieŝące funkcjonowanie samorządowych jednostek budŝetowych województwa pomorskiego. W 2010 roku w pierwszym półroczu funkcjonowało 29 jednostek budŝetowych, a po przekształceniu siedmiu Parków Krajobrazowych w Zespół Parków Krajobrazowych od 28

29 r. w skład jednostek organizacyjnych Samorządu Województwa Pomorskiego wchodzą 23 jednostki budŝetowe. Kolejną pozycję wydatków bieŝących zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę zł, tj. 95,3 % planu, stanowiące 24,9 % wydatków bieŝących. Uwidocznione w budŝecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budŝetowych gdzie przeciętne zatrudnienie w etatach w 2010 roku wyniosło etatów i wzrosło o 124 etaty w porównaniu do stanu na roku. Wzrost zatrudnienia związany jest głównie z wdraŝaniem działań delegowanych do samorządów województw. Poziom wykonania wydatków na obsługę długu w kwocie zł, tj. 59,1 % planu związany jest z obsługą zadłuŝenia z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na rynku krajowym i zagranicznym, i wynika z wysokości stawki WIBOR mającej wpływ na koszty obsługi zadłuŝenia. W zakresie poręczeń udzielonych przez Samorząd Województwa w 2010 r. nie wystąpiła konieczność wypłaty środków. WYDATKI MAJĄTKOWE Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych w podstawowych grupach Dotacje i pomoc finansow a 91,0 77,1 Wydatki inw estycyjne 308,8 285,7 Zakup akcji i udziałów 19,9 19,9 mln zł Wykonanie Plan 29

30 Wykres. Struktura wydatków majątkowych Wydatki inwestycyjne 285,8 mln zł; 74,6% Dotacje i pomoc finansowa 77,1 mln zł; 20,2% Zakup akcji i udziałów 19,9 mln zł; 5,2% W strukturze wydatków majątkowych najwyŝszą pozycję zajmują wydatki inwestycyjne realizowane przez jednostki budŝetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 74,6 % i zrealizowane zostały na kwotę zł, tj. 92,5 % planu, z czego najwięcej środków przeznaczono na zadania inwestycyjne zrealizowane w zakresie: budowy, modernizacji i wyposaŝenia samorządowych szpitali kwota 110,2 mln zł, tj. 38,6 % zrealizowanych wydatków (realizatorem zadań był Urząd Marszałkowski); modernizacji i budowy dróg oraz poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego kwota 95,8 mln zł, tj. 33,5 % zrealizowanych wydatków (zadania zrealizował Zarząd Dróg Wojewódzkich); zakupu 16 zespołów trakcyjnych dla potrzeb obsługi ruchu regionalnego, z czego sześciu nowych w celu rozwoju i integracji efektywnych i przyjaznych środowisku systemów transportu zbiorowego w Trójmiejskim Obszarze Metropolitarnym kwota 57,3 mln zł, tj. 20,2 % zrealizowanych wydatków (realizatorem zadania był Urząd Marszałkowski). Wydatki inwestycyjne przeznaczone na dotacje i pomoc finansową w okresie sprawozdawczym wykonane zostały w kwocie zł, tj. 84,8 % planu, w tym: a) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (udział w strukturze zrealizowanych dotacji 48,8 %) przekazane beneficjentom w kwocie zł, tj. 77,5 % planu na realizację zadań inwestycyjnych głównie 30