P R O T O K Ó Ł U S T A L E N I A O G Ó L N E

Transkrypt

1 Warmińsko Mazurski Urząd Wojewódzki Wydział Finansów i Budżetu w Olsztynie P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej w Urzędzie Gminy w Kurzętniku, Kurzętnik ulica Grunwaldzka nr 39, przeprowadzonej przez Henryka Cieszyńskiego Inspektora w Wydziale Finansów i Budżetu Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie, na podstawie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli nr OA.III /07 z dnia 8 maja 2007 r. które zostało wydane przez Wicewojewodę Warmińsko-Mazurskiego. Kontrolę przeprowadzono w dniach od 9 maja do 17 maja 2007 r. w oparciu o art. 32 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2001 r. nr 80, poz. 972 z późn. zm.) w związku z art. 153 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249, poz z późn. zm.). Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli przedłożono Wójtowi Gminy do wglądu w dniu rozpoczęcia czynności kontrolnych. Czynności kontrolne przeprowadzono w siedzibie Urzędu Gminy w Kurzętniku. U S T A L E N I A O G Ó L N E 1. Główny Urząd Statystyczny w Warszawie w dniu 5 września 2001 r. wydał zaświadczenie o numerze identyfikacyjnym Regon Urząd Skarbowy w Nowym Mieście Lubawskim wydał decyzję w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej dnia 26 stycznia 1996 r. nr NIP Kontrolę przeprowadzono za okres od r. do dnia r. w zakresie wykorzystania dotacji i wykonanych dochodów związanych z realizacją zadań zleconych w rozdziale za rok 2006 i za 4 miesiące 2007 r. w Urzędzie Gminy w Kurzętniku zakres administracji rządowej. 1

2 4. W okresie objętym kontrolą stanowiska kierownicze pełniły niżej wymienione osoby: a) Wójt Gminy Zofia Andrzejewska, zatrudniona w tut. Urzędzie od dnia r. Na stanowisko Wójta Gminy została wybrana dnia r. uchwałą nr II/4/90 Rady Gminy w Kurzętniku. W 2006 r. została wybrana w wyborach bezpośrednich i funkcje przyjęła z dniem r. b) Skarbnik Gminy Elżbieta Kowalczyk zatrudniona w tut. Urzędzie od dnia r. Na stanowisko Skarbnika została powołana dnia r. uchwałą Rady Gminy nr II/11/90 z dnia r. c) Sekretarz Gminy Teresa Łątkowska zatrudniona w tut. Urzędzie od dnia r. Na stanowisko Sekretarza Gminy została powołana uchwałą nr V/24/90 Rady Gminy w Kurzętniku z dnia r. d) Kierownik USC Teresa Wadecka zatrudniona od r. Na stanowisko Kierownika USC została powołana dnia r. 5. Gmina Kurzętnik jest jednostką samorządu terytorialnego powołaną dla organizacji życia publicznego na swoim terytorium. W celu wykonywania swoich zadań Gmina utworzyła jednostki organizacyjne- niżej wymienione: - Urząd Gminy, - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej, - Gminne Centrum Kultury, - Zakład Gospodarki Komunalnej, - Gminny Samodzielny Zakład Opieki Zdrowotnej, - Gminny Zespół Oświaty, - Szkoła Podstawowa w Brzoziu Lubawskim, - Szkoła Podstawowa w Marzęcicach, - Szkoła Podstawowa w Tereszewie, - Szkoła Podstawowa w Wielkich Bałówkach, - Zespół Szkoły Podstawowej i Przedszkola w Kurzętniku, - Gimnazjum w Kurzętniku, - Gimnazjum w Marzęcicach. 2

3 6. Urząd Gminy w Kurzętniku funkcjonuje w oparciu o statut, który został uchwalony uchwałą nr XI/41/03 Rady Gminy Kurzętnik z dnia r. Statut Gminy został opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko- Mazurskiego nr 163 poz z 2003 r. Statut Gminy został opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko-Mazurskiego nr 163 poz z 2003 r. W omawianym statucie nastąpiła jedna zmiana, która została uchwalona uchwałą Rady Gminy nr XXVI/63/04 z dnia r. Zmiana ta została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Warmińsko- Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego. 7. Urząd Gminy w Kurzętniku funkcjonuje w oparciu o opracowany regulamin organizacyjny, który został wydany zarządzeniem nr 11a/2/2004 z dnia r. Wójta Gminy. Regulamin organizacyjny uległ zmianie 3-tnie: - pierwsza zmiana z dnia r. dotyczy zmiany realizacji obowiązków wynikających z prawa budowlanego, - druga zmiana z dnia r. dotycząca zadań Skarbnika, - trzecia zmiana z dnia r. dotycząca zmiany wykazu jednostek organizacyjnych. Wyżej wymienione zmiany zostały dokonane zarządzeniem Wójta Gminy Kurzętnik. 8. Księgowość Urzędu Gminy sporządza zgodnie z przepisami zawartymi w ustawie z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249, poz z późn. zm.) oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. nr 115, poz. 781 z późn. zm. i tak: - Rb. 50 sprawozdania o dotacjach z wykonania zadań z zakresu administracji rządowej, - Rb. 27 ZZ z wykonania planów dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. 9. Wyjaśnień w czasie kontroli udzielali: a) Pani Teresa Łątkowska Sekretarz Gminy, b) Pani Elżbieta Kowalczyk Skarbnik Gminy, c) Pani Teresa Wadecka Kierownik USC, d) Inni pracownicy w miarę potrzeby. 3

4 U S T A L E N I A K O N T R O L I : I. Wydatki w zakresie wykorzystania dotacji. I.1. Kontrolą objęto zadania zlecone do realizacji przez Wojewodę Warmińsko-Mazurskiego. W ramach tego tematu sprawdzono: - wydatki ponoszone na realizację zadań zleconych wydatki na płace i pochodne oraz wydatki rzeczowe, - dochody budżetowe związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej rozdziału I.2. Zadania zlecone przez Wojewodę Warmińsko-Mazurskiego realizuje: - Kierownik USC i spraw obywatelskich, - Samodzielne stanowisko d.s. ewidencji i ludności, spraw wojskowych, obronności i obrony cywilnej (etat), - Samodzielne stanowisko d.s. działalności gospodarczej i kulturalnej (etat). I.3. Wszystkie zadania zlecone przez Wojewodę Warmińsko- Mazurskiego realizowane są w rozdziale po stronie dochodów i wydatków. I.4. I.5. Środki finansowe związane z wykonywaniem zadań zleconych przekazywane są w miesięcznych transzach przez Wydział Finansów i Budżetu Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie na rachunek Urzędu Gminy nr , który został otwarty w Banku Spółdzielczym w Brodnicy z siedzibą w Kurzętniku. Otrzymane transze księgowane są w syntetyce organu na koncie 901. Kontrola ustaliła, że Urząd Gminy w Kurzętniku otrzymał następujące transze na zadania zlecone działu 750, rozdziału i tak: a) Rok 2006 Data wpływu kwota nr wyciągu nr dowodu poz. księg r r r r r r r

5 r r r r r r RAZEM b) Rok r r r r r RAZEM Jak wynika z powyższych danych transze przekazywane są w cyklach miesięcznych i w zbliżonych wielkościach. Z dokumentacji księgowej wynika, że na koniec każdego miesiąca występują salda zerowe, co świadczy, że otrzymywane dotacje wydatkowane są na bieżąco. I.6. I.7. Księgowość Gminy prowadzi na zadania zlecone oddzielną analitykę w podziale na wydatki i dochody (karty analityczne). Syntetyka prowadzona jest wspólnie z księgowością samorządu. Na podstawie prowadzonej dokumentacji księgowej i sprawozdań kwartalnych Rb. 50 za rok 2006 i za I kw r. ustalono, że otrzymane dotacje: a) w 2006 r. w wysokości zł. b) za 4 m-ce 2007 r. w wysokości zł. zostały w całości wykorzystane na płace i pochodne. 1. Realizacja wydatków w 2006 r. przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Plan Wykonanie -wynagrodzenia osobowe pracowników składki na ubezpieczenia społeczne składki na fundusz pracy RAZEM

6 Z dokumentów księgowych wynika, że na płace i pochodne dla 3 pracowników którzy wykonuj zadania zlecone, wydatkowano łączną kwotę ,10 zł. Kwota wymieniona została pokryta: a) z otrzymanych dotacji zł. b) ze środków Urzędu Gminy ,10 zł. Szczegółowe rozliczenie przedstawia się następująco: Paragraf Wydatki ogółem Otrzymane Dopłata z Urzędu dotacje Gminy , , , ,47 RAZEM , ,10 2. Realizacja wydatków za 4 miesiące 2007 r. przedstawia się następująco: /rozliczenie dotacji/. Wyszczególnienie Plan Wykonanie wynagrodzenia osobowe 3 pracowników składki ZUS składki FP RAZEM ,90 Z dokumentacji księgowej wynika, że na płace i pochodne do dnia r. wydatkowano łącznie kwotę ,67 zł. z tego: - z otrzymanych dotacji zł. - ze środków Gminy ,67 zł. Szczegółowe rozliczenie za 4 miesiące 2007 r. przedstawia się następująco: Paragraf Wydatki Wydatki Wydatki z ogółem z dotacji Urzędu Gminy , , , , , ,86-608,10-558,76 RAZEM , ,67 6

7 I.8. I.9. Wszystkie wydatki rzeczowe w okresie objętym kontrolą były realizowane z budżetu Urzędu Gminy. Łącznie na płace i pochodne Urząd Gminy wydatkował: a) w roku 2006 r ,10 zł. z tego: - z otrzymanych dotacji zł. - ze środków własnych ,10 zł. b) za 4 miesiące 2007 r ,67 zł. z tego: - z otrzymanych dotacji zł. - ze środków własnych ,67 zł. Z przedłożonej dokumentacji wynika, że przekazane środki ze szczebla wojewódzkiego nie pokrywają kosztów związanych z wynagrodzeniem pracowników zatrudnionych przez Urząd Gminy w celu wykonywania zadań zleconych administracji rządowejrozdział I.10. Zatrudnianie w komórkach organizacyjnych wykonujących zadania zlecone na dzień 30 kwietnia 2007 r. przedstawia się następująco: 1) Pani Teresa Wadecka Kierownik Urzędu Stanu Cywilnego i spraw obywatelskich, /1 etat/, 2) Pani Mieczysława Buńka samodzielne stanowisko d.s. ewidencji ludności, spraw wojskowych, obronności i obrony cywilnej, /1 etat/, 3) Pani Marta Stachowicz-Sperska samodzielne stanowisko d.s. działalności gospodarczej i kulturalnej, /1 etat/, Zatrudnienie wyżej wymienionych pracowników jest zgodne z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w urzędach gmin, starostwach powiatowych i urzędach marszałkowskich (Dz.U. nr 146 poz.1223 z 2005 r. z późn. zm. w Dz. U. nr 39, poz. 272 z 2006 r.). I.11. Kontrola akt osobowych 3 pracowników zatrudnionych na zadania zlecone wykazała, że sposób zatrudnienia i zaszeregowania jest zgodny z wyżej cytowanymi przepisami. Nieprawidłowości w powyższym zakresie nie stwierdzono. 7

8 II. Realizacja dochodów w zakresie administracji rządowej II.1. Należności zapłaty, wysokości i zwolnienia. a) Na podstawie ustawy z dnia 10 kwietnia 1974 r. o ewidencji ludności i dowodach osobistych (Dz. U. Nr 87, poz. 960 z 2001 r. z późn. zm.) w korelacji z ustawą z dnia 9 września 2000 r. o opłacie skarbowej (Dz. U. z 2004 r. nr 253, poz.2532 z późn. zm.) oraz w związku z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 30 listopada 2000 r. w sprawie opłaty za wydanie dowodów osobistych w wysokości 30 zł., Urząd Gminy zastosował się do wyżej cytowanych przepisów i pobierał za wydanie dowodu kwotę 30 zł. z tego: - 28,50 zł. na rzecz budżetu 95% - 1,50 zł. na rzecz samorządu -5% b) Ustawa wymieniona określa sytuację w której nie pobiera się opłaty za wydanie dowodu osobistego. Opłaty te nie pobiera się w następujących przypadkach: - ubiegających się o wymianę dowodu osobistego z powodu jego wady technicznej lub sporządzonego niezgodnie z danymi zawartymi we wniosku, - zobowiązanych do wymiany dowodu wskutek zmiany kodu pocztowego lub zmian administracyjnych, - od osób które utraciły dowód w wyniku klęski żywiołowej, - osób przebywających w domach pomocy społecznej lub pobierających zasiłki z pomocy społecznej bądź renty socjalnej, - od osób małoletnich przebywających całodobowo w ośrodkach opiekuńczo-wychowawczych. c) Z wyżej wymienionych tytułów zwolnieni zostali z opłat niżej wymienione osoby: Rok 2006 Wady techniczne 16 osób: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926) Zmiany administracyjne 4 osoby: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926) Z tytułu renty socjalnej lub zasiłku stałego 11 osób: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926) 8

9 Rok 2007 /4 miesiące/ Zmiany kodu pocztowego i zmiany administracyjne 2 osoby: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926) Wady techniczne 1 osoba: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926). Renta socjalna lub zasiłki stałe 3 osoby: ( ) podstawa wyłączenia: ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2000r., Nr 101, poz. 926). Udzielone zwolnienia w okresie od r. do dnia r. zostały prawidłowo udokumentowane. II.2. Dowody osobiste. a) W trakcie przeprowadzonej kontroli, sprawdzono formę pobierania opłaty za wydanie dowodów osobistych, b) W okresie od dnia 1 stycznia 2006 r. do dnia 30 kwietnia 2007 r. przyjęto wydano następującą ilość dowodów: Miesiąc Ilość przyjętych Ilość wydanych dowodów wniosków osobistych Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień RAZEM Styczeń Luty Marzec Kwiecień RAZEM za 4 m-ce

10 Na dzień 30 kwietnia 2007 r. nie odebrano 56 dowodów osobistych. c) Po szczegółowej analizie poszczególnych dokumentów dotyczących wydania dowodów osobistych stwierdzono, że w każdym przypadku zostały zachowane procedury pobierania opłat i to zgodnie z obowiązującymi przepisami, które zostały wymienione w pkt. II niniejszego protokołu. d) Zbadano prawidłowość pobierania opłat w niżej wymienionych miesiącach: a) Rok kwiecień - w ilości 58 wniosków, - lipiec - w ilości 89 wniosków, - wrzesień - w ilości 90 wniosków, b) Rok luty - w ilości 97 wniosków, - marzec - w ilości 95 wniosków. Łącznie poddano kontroli 429 wniosków pod kątem prawidłowego pobierania opłat. Nieprawidłowości w tym zakresie nie stwierdzono. e) Tryb postępowania w wydanie dowodów osobistych był zgodny z obowiązującymi przepisami. Każdy wniosek o wydanie dowodu zawiera adnotację o dacie złożenia. Przy każdym wniosku jest dowód wpłaty za wydanie dowodu osobistego w wysokości 30 zł. lub na wniosku znajduje się adnotacja o zwolnieniu w przypadku pobierania renty lub zasiłku socjalnego. Ponadto przy wnioskach znajduje się odpis decyzji o przyznaniu wyżej wymienionego świadczenia. f) Ustalono w trakcie czynności kontrolnych, że wszystkie wpłaty za wydanie dowodu osobistego dokonywane były w kasie tut. Urzędu z wyjątkiem kilku przypadków gdzie były dokonywane opłaty przelewem. g) Każdy wniosek jest zarejestrowany komputerowo w prowadzonej ewidencji. Rejestracja wpływających wniosków odbywa się na bieżąco. h) Wydawanie dowodów osobistych odbywa się systemem komputerowym w rejestrze wydania dowodów osobistych. Ewidencja prowadzona jest na bieżąco. Kontrolę w zakresie przyjmowania i wydawania dowodów osobistych prowadzi Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji w Warszawie. 10

11 II.3. Udostępnienie danych osobowych 1) Z ustawy z dnia 10 kwietnia 1974 r. o ewidencji ludności i dowodach osobistych art. 44 g.1 wynika, że organy prowadzące zbiory meldunkowe, zbiór PESEL oraz ewidencję wydanych i utraconych dowodów osobistych, na pisemny wniosek zainteresowanej osoby są zobowiązane wydać w formie zaświadczenia pełny odpis przetworzonych danych dotyczącej danej osoby. 2) Wyżej wymienione dane udostępnia się o ile są one niezbędne do realizacji ustawowych zadań, następującym podmiotom: - organom administracji publicznej, sądom i prokuratorom, - organom policji, straży granicznej i służbie więziennej, - wojskowym służbom informacyjnym, żandarmerii wojskowej, agencji bezpieczeństwa wewnętrznego, agencji wywiadu i strażom gminnym, - organom kontroli skarbowej, - państwowym i komunalnym jednostkom organizacyjnym oraz innym podmiotom w zakresie niezbędnych do realizacji zadań publicznych określonych w odrębnych przepisach. 3) Dane o których mowa w ust.1 mogą być udostępnione: - osobom i jednostkom organizacyjnym jeżeli wykażą w tym interes prawny, - jednostkom organizacyjnym, jeżeli po ich wykorzystaniu w celach badawczych, statystycznych, badania opinii publicznej lub rynku, dane te zostaną poddane takiej modyfikacji, która nie pozwoli na ustalenie tożsamości osób których dane dotyczą, - innym osobom i podmiotom, jeżeli uwiarygodnią interes faktyczny w otrzymaniu danych i za zgodą osób których dane dotyczą. 4) Dane ze zbiorów meldunkowych, zbiorów PESEL oraz ewidencji wydanych utraconych dowodów osobistych udostępnia się z zastrzeżeniem ust. 5 na pisemny wniosek zainteresowanego podmiotu. 5) Udostępnienie danych ze zbiorów meldunkowych, zbioru PESEL oraz ewidencji wydanych i utraconych dowodów osobistych następuje: 11

12 -dla podmiotów o których mowa w pkt. 2 niniejszego protokołu nieodpłatnie, - dla podmiotów o których mowa w pkt. 3 niniejszego protokołu odpłatnie. Opłaty te stanowią dochody budżetu Państwa. 6) Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia r. opłata ta została ustalona w wysokości 4% kwoty niniejszego wynagrodzenia za pracę pracowników określonych w odrębnych przepisach. Ustawa z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz.U. nr 200, poz.1679), która obowiązuje od dnia r. podaje wysokość minimalnego wynagrodzenia 800 zł. Jednakże minimalne wynagrodzenie nie jest tożsame z najniższym wynagrodzeniem. Art. 25 wyżej wymienionej ustawy mówi, że najniższe wynagrodzenie to nadal 760 zł. W związku z tym wymieniona kwota jest kwota bazową do wyliczenia opłaty za udostępnienie danych. Kwota ta w 2006 r. wyniosła 30,40 zł. 7) W 2006 r. udostępniono dane organom administracji publicznej i osobom fizycznym w ilości 11 w tym: Wyszczególnienie nieodpłatne odpłatne I kwartał 2006r II kwartał 2006r III kwartał 2006r IV kwartał 2006r RAZEM 9-2 Należności za udostępnienie danych osobowych pobrano: - dnia r. w wysokości 30,40 zł. z tego: a) 1,52 zł. na rzecz Urzędu Gminy, b) 28,88 zł. na rzecz budżetu. Kwotę odprowadzono na rachunek dnia r. dowód księgowy dnia r. w wysokości 30,40 zł. z tego: a) 1,52 zł. na rzecz Urzędu Gminy, b) 28,88 zł. na rzecz budżetu. Kwota została odprowadzona dnia r. dowód księgowy Za 4 miesiące 2007 r. udostępniono dane osobowe organom administracji publicznej w ilości 11 z tego: a) w I kwartale 2007 r. 7 szt. bezpłatnie, b) w IV kwartale 2007 r. 4 szt. bezpłatnie. 12

13 Z przedłożonej dokumentacji wynika, że uzyskane wpłaty zostały prawidłowo rozliczone i w 95% odprowadzone na rachunek bankowy Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie. II.4. Dokumentacja finansowo-księgowa. 1) Metodą wyrywkową sprawdzono raporty kasowe za niżej wymienione okresy: - od r. - od r. - od r. - od r. oceniając prawidłowość dokonanych operacji kasowych, ich udokumentowania i ewidencjonowania w zakresie dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. Kontrola omawianego odcinka ustaliła, że wszystkie dowody źródłowe, które są dołączone do raportów kasowych były sprawdzone pod względem formalno- rachunkowym. 2) Pobrane do kasy kwoty z tytułu wydanych dowodów osobistych i udostępnienia danych osobowych, zostały prawidłowo przeprowadzone przez raporty kasowe i odprowadzone na rachunek bankowy Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie. 3) Skarbnik Gminy przeprowadzał kontrolę kasy w zakresie zainkasowanych należności z tytułu wydanych dowodów osobistych i udostępnienia danych osobowych. W raportach kasowych jest umieszczona adnotacja dot. sprawdzenia kasy i odprowadzenia gotówki za dowody osobiste i udostępnienia danych osobowych. 4) Wszystkie raporty kasowe prowadzone są metodą komputerową na bieżąco. 5) Zainkasowane dochody wymienionych tytułów zostały odprowadzone na Warmińsko Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie nr NBP w następujących terminach: - 10 dzień miesiąca do dnia 15 danego miesiąca, - 20 dzień miesiąca do 25 danego miesiąca 13

14 Były przypadki, że uzyskane dochody były odprowadzane zaraz po zainkasowaniu lub na koniec danego miesiąca. 6) Na koniec każdego kwartału jednostka sporządza sprawozdania Rb.27 ZZ i Rb.50. Wymienione sprawozdania przesyłane są w ustalonych terminach do Warmińsko Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego Wydziału Finansów i Budżetu w Olsztynie. 7) Na podstawie w/wym. sprawozdań oraz porównania danych zawartych w tych sprawozdaniach z ewidencją księgową stwierdzono, że dochody i wydatki ujęte w sprawozdaniach były zgodne z prowadzona ewidencją księgową na koncie 901 /dochody budżetowe/ oraz w kartach na koncie 130 /rachunek bieżący jednostki/. Wymienione ewidencje prowadzone są na bieżąco. II.5. Dochody budżetowe. 1) Realizacja dochodów przedstawia się następująco: a) Rok 2006 rozdział wpływy z różnych opłat: - Plan na rok zł. - Wykonanie na dzień r ,80 zł. Realizacja dochodów w poszczególnych kwartałach przedstawiała się następująco: Okres Zainkasowano Odprowadzono Prowizja I kw II kw ,50-451,50 III kw ,50-436,50 IV kw RAZEM Z powyższych danych wynika, że plan 2006r. został wykonany w wysokości 151 % do planu rocznego. Wymienione dane są zgodne z Rb. 27 ZZ. Ponadto Urząd Gminy w 2006r. przekazał kwotę w wysokości 57,76 zł. z tytułu zainkasowanych należności za udostępnienie danych osobowych 2 podmiotom. Łącznie skasowano 60,80 zł. z tego: - prowizja w wysokości 3,04 zł. - odprowadzono do budżetu kwotę 57,76 zł. 14

15 b) Rok miesiące rozdział : - Plan roczny na 2007 r. wynosi zł. - Wykonanie do dnia 30 kwietnia 2007 r zł. - Realizacja dochodów przedstawia się następująco: Okres Zainkasowano Odprowadzono Prowizja styczeń luty ,50-142,50 marzec ,50 kwiecień , RAZEM Plan roczny na dzień r. został wykonany w wysokości 23,88 % 2) Urząd Gminy przyjął zasadę, że należność z tytułu prowizji od wydanych dowodów osobistych i za udostępnienie danych /5 %/ pobiera dwa razy w miesiącu, to jest z chwilą rozliczenia się z zainkasowanych kont. Z A K O Ń C Z E N I E K O N T R O L I. 1. Na tym protokół zakończono i po przeczytaniu podpisano. 2. Niniejsze ustalenia zostały omówione na naradzie pokontrolnej w dniu 17 maja 2007 r. 3. Protokół niniejszy został sporządzony w 3 jednobrzmiących egzemplarzach z których jeden został wręczony Wójtowi Gminy Pani Zofii Andrzejewskiej. 4. Osoby zainteresowane zostały poinformowane o prawie wniesienia zastrzeżeń na piśmie do Wydziału Finansów i Budżetu Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie w sprawie ustaleń zawartych w niniejszym protokole kontroli. Ustawowy termin zastrzeżeń upływa w ciągu 7 dni od daty podpisania. Kurzętnik 2007 r

16 Henryk Cieszyński Elżbieta Kowalczyk Zofia Andrzejewska /Inspektor/ /Skarbnik/ /Wójt Gminy/ 16