INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Zdrój w Kamieniu Pomorskim za 2018 rok

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Zdrój w Kamieniu Pomorskim za 2018 rok I. Zasady wyceny aktywów i pasywów a. Środki trwałe wycenia się według cen nabycia powiększone o rewaluację i ulepszenie a pomniejszone o deprecjację (umorzenie). b. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia powiększone o rewaluację i pomniejszone o deprecjację (umorzenie). c. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży na dzień bilansowy. d. Należności i zobowiązania wycenia się według kwoty wymagającej zapłaty. e. Fundusze wycenia się według ich wartości nominalnej korygowanej o zapis art. 208 Prawa Spółdzielczego. f. Środki pieniężne i pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według ich wartości nominalnej. Ad. a Umorzenie środków trwałych (budynki i budowle) dokonuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w załączniku do rozporządzenia Min. Fin. Z dnia 19 stycznia 1999 roku (Dz.U. nr 6 poz. 39). Ad. b Wartości niematerialne i prawne dotyczą głownie użytkowanych w Spółdzielni programów komputerowych, które są amortyzowane (jeżeli ich wartość przekracza zł) przez okres 4 lat. Zgodnie z zasadą ciągłości nie dokonywano zmian metod prowadzenia rachunkowości jak i metod wyceny aktywów i pasywów. Ad. c Jednostka nie prowadzi gospodarki magazynowej, zakupione materiały obciążają bezpośrednio koszty działalności operacyjnej poszczególnych nieruchomości lub koszty ogólne. II. Wgląd w ważniejsze pozycje aktywów i pasywów 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, gruntów, wartości niematerialnych i prawnych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, zbycia, wyodrębnienia oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia, zawierają niżej przedstawione tabele. 1

2 Tabela nr 1 Nazwa grupy Stan brutto na Zwiększenia (+) Wyodrębnione własności Zmniejszenia (-) Stan brutto na Budynki mieszkalne , , ,87 2. Budynki pozostałe , , ,05 3. Maszyny i urządzenia , , , ,33 4. Pozostałe środki trwałe , , ,34 5. Grunty , ,00 6. Wieczyste użytkowanie gruntu , , , ,06 RAZEM: , , , , ,65 Tabela nr 2 Nazwa grupy Umorzenia na Zwiększenia (+) Wyodrębnione własności Zmniejszenia (-) Umorzenie na Budynki mieszkalne , , , ,92 2. Budynki pozostałe , , , ,56 3. Maszyny i urządzenia , , , ,88 4. Pozostałe środki trwałe , , ,34 5. Grunty 0, ,00 6. Wieczyste użytkowanie gruntu , , , ,79 RAZEM: , , , , ,49 Stan brutto środków trwałych na dzień roku wynosi ,65 Umorzenia środków trwałych na dzień roku wynoszą ,49 Stan netto środków trwałych na dzień roku wynosi ,16 ( w bilansie pozycja Aktywa A II 1rzeczowe aktywa trwałe) 2. Wartości niematerialne i prawne: Tabela nr 3 Grupa rodzajowa wartości niematerialnych i prawnych Stan brutto na Zwiększenia Stan brutto na Umorzenie na początek roku Zwiększenia Umorzenie na koniec roku Stan na koniec roku wartości niematerialnych i prawnych netto oprogramowania , , , ,26 0,00 RAZEM: , , , ,26 0,00 W 2018 roku nie nastąpił żadne zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych. 2

3 3. Fundusze Kapitały własne ( pasywa): Stan poszczególnych funduszy i zaistniałe w roku obrotowym zmiany zaprezentowano w poniższej tabeli. Tabela nr 4 Struktura funduszy Fundusze Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na w tym: Fundusz podstawowy , , , ,74 Fundusz udziałowy , ,27 Fundusz zasobowy , , , ,54 Fundusz wkładów mieszkaniowych , , , ,51 Fundusz wkładów budowlanych , , , ,13 Fundusz wkładów zaliczkowych , ,29 2 Kapitał zapasowy , ,00 w tym: Kaucja garażowa , ,00 Razem: , , , ,74 Zmiany w funduszach nastąpiły w związku z : umorzeniem zasobów odnoszonym w ciężar funduszy, aktualizacji wartości działek nieruchomości, wyksięgowaniem wkładów i dotychczasowych umorzeń w związku z przeniesieniem własności lokali. 4. Fundusz remontowy przedstawia się następująco: (w bilansie pasywa pozycja IV - rozliczenia międzyokresowe). Tabela nr 5 Struktura funduszu remontowego na roku Nawa ulicy Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na ( naliczenia) (wykonane prace) r. 1 Wysockiego , , , ,35 2 Wysockiego , , , ,69 3 Wysockiego , , , ,64 4 Wysockiego , , , ,97 5 Wysockiego , , , ,27 6 Szczecińska 12 12b , , , ,68 7 Szczecińska 12c-12f , , , ,57 8 Szczecińska 12g-12j , , , ,19 9 Szczecińska , , , ,90 10 Szczecińska , , , ,01 11 Szczecińska , , , ,89 3

4 Nawa ulicy Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na ( naliczenia) (wykonane prace) r. 12 Szpitalna , , , ,48 13 Szpitalna , , , ,13 14 Mariańska , , , ,98 15 Strzelecka , , , ,95 16 Strzelecka , , , ,65 17 Bałtycka , , , ,41 18 Słowackiego , , ,47 0,00 19 Jagiełły , , , ,00 20 Basztowa , , , ,78 21 Basztowa , , , ,13 22 Kopernika , , , ,93 23 Kochanowskiego , , , ,06 24 Kochanowskiego , , , ,75 25 Kochanowskiego , , , ,09 26 Sienkiewicza , , , ,71 27 Sienkiewicza , , , , Go Maja , , , , Go Maja , , , , Go Maja , , , ,20 31 Zwycięstwa , , , ,55 32 Os. Zdrojowe , , , ,49 33 Os. Zdrojowe , , , ,48 34 Os. Zdrojowe , , , ,80 35 Papieża Jana Pawła II , , , ,50 36 Papieża Jana Pawła II , , , ,98 37 Papieża Jana Pawła II , , , ,40 Suma: , , , ,68 38 Fundusz wspólny ,56 893, , ,89 Razem: , , , ,57 5. Fundusz płac Planowany fundusz na wynagrodzenia razem z narzutami w 2018 r. wynosił ,00 zł W okresie sprawozdawczym wykorzystany fundusz na wynagrodzenia stanowił kwotę ,70 zł, tj. 86,26 % planowanego funduszu. 4

5 Stan zatrudnienia na w roku sprawozdawczym przedstawia tabela: Tabela nr 6 Wyszczególnienie 1 Pracownicy umysłowi 2 Konserwatorzy Razem Liczba zatrudnionych pracowników 2018 rok 2017 rok W 2018 roku wynagrodzenie z tytułu umów o pracę wynosiło ,97 zł, natomiast średnie miesięczne wynagrodzenie brutto w przeliczeniu na jeden etat wyniosło 2 667,58 zł. 6. Koszty i dochody 1. Struktura kosztów i dochodów w 2018 roku przedstawia się następująco: roczne koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi w skali całej Spółdzielni (łącznie wszystkie nieruchomości) w układzie rodzajowym : Koszty Kwota Wartość przypadająca na 1m 2 miesięcznie Tabela nr 7 % udział Materiały ,71 0,10 1,05 2 Energia elektryczna ,44 0,07 0,80 3 Usługi obce i pozostałe koszty ,05 0,61 6,81 4 Podatek od nieruchomości, wieczyste użytkowanie gruntów ,74 0,15 1,69 8 Amortyzacja 6 243,13 0,01 0,11 9 Odpis na fundusz remontowy ,08 1,87 20,59 7 Sprzątanie zasobów ,00 0,36 3,97 8 Wynagrodzenia ,97 0,56 6,16 9 Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia ,73 0,11 1,23 10 Podróże służbowe 2 124,60 0,01 0,04 11 Woda i kanalizacja ,46 1,08 11,97 12 Wywóz nieczystości stałych i płynnych ,00 0,36 3,97 13 Diety rady nadzorczej ,00 0,03 0,38 14 Sprzątanie biura 6 840,00 0,01 0,12 15 Konserwacja domofonów ,24 0,05 0,52 16 Centralne ogrzewanie i ciepła woda ,08 3,64 40,10 17 Wymiana wodomierzy 1 635,60 0,01 0,02 18 Koszty operacyjne i finansowe ,93 0,02 0,24 19 Podatek dochodowy ,00 0,02 0,23 RAZEM KOSZTY: ,76 9,

6 Dochody Należy wyjaśnić, że wykazana wysokość dochodów jest podawana zgodnie z obowiązującymi przepisami w gospodarce spółdzielczej w wielkościach naliczonych a nie wysokości wpływów rzeczywiście uzyskanych, bowiem w rachunkowości spółdzielni mieszkaniowych mają zastosowanie zasady rachunkowości memoriałowej, a nie kasowej, co oznacza, iż po stronie dochodów nie uwzględnia się wszelkich występujących w opłatach za lokale zaległości i niedopłat. Dochody Kwota Wartość przypadająca na 1m 2 miesięcznie Tabela nr 8 % udział Wpływy z opłat lokali mieszk. i użytkowych ,58 2,10 21,68 2 Odpis na fundusz remontowy ,08 1,87 19,29 3 Wpływy za wodę i kanalizację ,21 1,05 10,82 4 Wpływy za nieczystości stałe i płynne ,36 0,35 3,57 5 Wpływy za garaże ,45 0,02 0,21 6 Pozostałe wpływy ,36 0,07 0,72 7 Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie ,12 0,15 1,65 8 Centralne ogrzewanie i ciepła woda ,79 4,07 42,06 RAZEM WPŁYWY: ,95 9, Wynik spółdzielni mieszkaniowej ustala się z uwzględnieniem jej specyfiki w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych, ustawy z dnia 16 września 1982r. Prawo spółdzielcze oraz ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z powołanymi przepisami, różnica między kosztami a przychodami związanymi z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości danego roku obrotowego zwiększa odpowiednio koszty lub przychody roku następnego. Wynik za okres sprawozdawczy wynosi ,19 w tym: wynik na centralnym ogrzewaniu i ciepłej wodzie ,71 (w bilansie wynik ten występuje w pozycji IV rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe, który przechodzi w następnym roku obrotowym na poszczególne nieruchomości). 6

7 Tabela nr 9 Struktura centralnego ogrzewania i ciepłej wody na dzień roku centralne ogrzewanie ciepła woda Odbiorca ciepła saldo ujemne saldo dodatnie saldo ujemne saldo dodatnie per saldo 1 Wysockiego ,26 25, ,67 2 Wysockiego ,47 56, ,80 3 Szczecińska ,53 41, ,43 4 Szczecińska ,16 22, ,19 5 Szpitalna ,66 33, ,66 6 Mariańska , ,29 7 Strzelecka , ,16 8 Strzelecka , ,59 9 Bałtycka , ,54 10 Jagiełły 1-1a 9 651, ,21 11 Basztowa 10-10a 4 479, ,27 12 Basztowa 11-11e , ,75 13 Kopernika ,23 9, ,96 14 Kochanowskiego , , go Maja ,62 9, , go Maja ,32 20, , go Maja ,75 10, ,23 18 Zwycięstwa ,30 11, ,87 19 Os. Zdrojowe ,39 11, ,66 20 Os. Zdrojowe ,11 21,80 237,91 21 Os. Zdrojowe ,48 4, ,39 22 Papieża Jana Pawła II ,86 8, ,93 23 Papieża Jana Pawła II ,58 19, ,19 24 Papieża Jana Pawła II ,79 28, ,74 Razem: , ,84 0,00 334, ,71 wynik na Gospodarce Zasobami Mieszkaniowymi ,65 (w bilansie pozycja IV rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe). Nadwyżka bilansowa ,83 (w bilansie pozycja VIII zysk(strata) netto). Powierzchnia użytkowa SM wynosi ,89 m 2 7

8 7. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania wyceniono według kwot przypadających do zapłaty. 1. Zobowiązania krótkoterminowe ,70 (w bilansie Pasywa poz. B III ) w tym: a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do dwunastu miesięcy - Zakład Usług Publicznych Golczewo ,40 - Zakład Energetyczny ,08 - GOLBUD Przedsiębiorstwo Remontowo - Budowlane ,76 - P.P.H "Hydroelektromet" ,59 - "Elsad" Firma Handlowo-Usługowa ,25 - Zakład Usług Remontowo Budowlanych - 883,64 - Przedsiębiorstwo Handlowe "Amtel" ,72 - G.EN Gaz Energia ,48 - Rzemieślniczy Zakład Ogólnobudowlany ,12 - P.H.U "Witim" ,83 - Zakład Usług Dekarsko - Blacharskich ,70 - Polkomtel S.A - 79,95 - Zakład Elektryczny P.Zapiór ,00 - Firma Handlowo-Usługowa - 181,71 - PHB "GALERIA" ,50 - KSS "WARCISŁAW" ,00 - PGNiG ,58 - "Hydro-San" - 132,70 Razem zobowiązania krótkoterminowe ,01 b) zobowiązania publiczno-prawne (bilans Pasywa poz. B III 2) ,69 - Rozliczenie podatku VAT z Urzędem Skarbowym - Należne składki do ZUS , ,69 - Podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 - Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych ,00 Razem zobowiązania wobec pozostałych jednostek ,69 Powyższe zobowiązania zostały zapłacone zgodnie z terminami płatności w styczniu 2019 roku. 8

9 8. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych ,58 (w bilansie Aktywa poz. B II) w tym: a) należności z tytułu dostawy towarów i usług : - Zimecka Magdalena - - VECTRA INWESTYCJE S.A ,41 - Energy Investors Sp.zo.o - 308,02 - Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych - 2,00 - T-Mobile Polska S.A ,00 - Osiedlowa Telewizja Kablowa ,43 Razem należności krótkoterminowe ,86 b) zadłużenie lokatorów : zaległości członków z tytułu opłat czynszowych konto ,89 Tabela nr 10 Struktura zaległości i nadpłat czynszowych Miejscowość Lokale lokatorskie Lokale własnościowe Odrębna własność członka Lokale użytkowe Garaże Nadpłaty Ogółem zaległość czynszowa 1 Kamień Pomorski 2 Dziwnówek 3 Dziwnów 4 Golczewo , , , ,95 208, , , , , , , , , , ,94-120, , , , , ,09 293, , ,54 Razem: , , , ,99 329, , ,89 zaległość z tytułu kredytów mieszkaniowych w spłacie konto ,75 Tabela nr 11 Struktura zaległości i nadpłat kredytowych - normatyw Miejscowość Zaległość kredytowa Nadpłata Saldo zaległości 1 Dziwnówek ul. 1-Go Maja 2,4, , ,76 2 Golczewo-Osiedle Zdrojowe , ,99 Razem: , ,75 9

10 Saldo należności (zadłużenie członków ) ,64 c) rozrachunki publiczno-prawne konto ,08 d) rozliczenie mieszkań konto ,00 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe- wykaz istotnych pozycji (w bilansie Aktywa poz. B IV ,24 zł.) W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe występują koszty rozliczane w czasie (ubezpieczenie majątku Spółdzielni i prenumeraty na 2019 r. ) w kwocie ,99 Saldo z rozliczenia zimnej wody i kanalizacji ,25 zł. III. Pozostałe informacje 1. Inwentaryzacja składników majątkowych, rozrachunków, środków pieniężnych i sald na kontach bankowych przeprowadzono w sposób następujący: a) Inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono na koniec 2016 roku i zgodnie z art. 26 ust. 3, pkt. 3 ustawy o rachunkowości na koniec 2017 roku dokonano uzgodnień ewidencji syntetycznej z analityczną poprzez porównanie danych liczbowych. Stan środków trwałych według wartości początkowej, na dzień jest zgodny i przedstawia się następująco: b) budynki mieszkalne ,87 c) budynki i budowle ,05 d) maszyny i urządzenia ,33 e) pozostałe środki trwałe ,34 f) grunty ,06 Ogółem: ,65 g) Wartości niematerialne i prawne programy komputerowe uzgodniono z ewidencją i sprawdzono z instalacją w komputerach. h) Inwentaryzację rozrachunków należności przeprowadzono drogą uzgodnień i potwierdzeń sald według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku. i) Inwentaryzację sald kont bankowych przeprowadzono poprzez porównanie danych księgowych z wyciągami bankowymi - zawiadomieniami banków o wysokości sald według stanu na 31 grudnia 2018 r. j) Inwentaryzację kasy przeprowadzono drogą spisu z natury stan kasy jest zgodny ze stanem ewidencyjnym i wynosi 285,60 zł. (raport kasowy nr 36/2018 z 31 grudnia 2018 roku). 10

11