ROZDZIAŁ VIII Sprawozdania finansowe

Transkrypt

1 ROZDZIAŁ VIII Sprawozdania finansowe 1. Opinie o sprawozdaniach finansowych Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. Przedłożone przez Zarząd, zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami środowiskowymi, sprawozdania finansowe Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. okres od 1 stycznia do 30 września oraz za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2002 r., oraz 31 grudnia 2001 r., 31 grudnia 2000 r., które były podstawą sporządzenia porównywalnych danych finansowych, podlegały dostosowaniu do wymogów rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny i skrót prospektu (Dz. U. Nr 139 poz. 1568). Sprawozdania finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2002 r., 31 grudnia 2001r. i 31 grudnia 2000 r. zostały zatwierdzone przez Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy. Za sporządzenie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września i porównywalnych danych finansowych za lata kończące się 31 grudnia 2002 r., 31 grudnia 2001 r. oraz 31 grudnia 2000 r. oraz dokonanie przekształcenia i dostosowania tych danych w sposób umożliwiający ich porównywalność, odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. Forma prezentacji sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w Prospekcie i zakres ujawnionych w nich danych są zgodne z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny i skrót prospektu (Dz. U. Nr 139 poz. 1568), a ujawnione dane zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres,. oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w Prospekcie do pozycji zbadanych sprawozdań finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, zaś porównywalne dane finansowe zamieszczone w Prospekcie wynikają ze zbadanych sprawozdań finansowych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych. Prezentowane w Prospekcie sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zostały sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 76 poz. 694 z 2002 roku). Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września podlegało naszemu badaniu. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i normami zawodowymi, a w szczególności stosownie do postanowień: rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Wyżej wymienione sprawozdanie finansowe Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. odzwierciedla prawidłowo, rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku działalności gospodarczej i rentowności w badanym okresie oraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 września Pełny tekst opinii dotyczącej badania sprawozdania finansowego Spółki za wyżej wymieniony okres zawarty jest w punkcie Rozdziału VIII. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2002 r. podlegało naszemu badaniu. Pełny tekst opinii zawarty jest w punkcie Rozdziału VIII. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2001 r. podlegało naszemu badaniu. Pełny tekst opinii zawarty jest w punkcie Rozdziału VIII. Prospekt Emisyjny 99

2 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2000 r. zostało przeprowadzone przez Firmę Audytorską DOR-BIL Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. Pełny tekst opinii zawarty jest w punkcie Rozdziału VIII. Gdańsk, dnia Lucyna Witek Biegły rewident Nr ewidencyjny 8038/202 REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. ul. Beniowskiego Gdańsk Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewidencyjnym 101 prowadzoną przez KIBR Lucyna Witek Biegły rewident Nr ewidencyjny 8038/202 Prezes Zarządu REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. 2. Źródła informacji stanowiące podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w prospekcie oraz opinii Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe wraz z notami objaśniającymi zawarte w Rozdziale VIII zostały zestawione na podstawie zbadanych sprawozdań finansowych Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. okres od 1 stycznia do 30 września oraz za lata obrotowe zakończone r., r., r., sporządzonych i przedłożonych przez Zarząd wyżej wymienionej Spółki, stosownie do obowiązujących przepisów wskazanych w opiniach biegłych rewidentów, zamieszczonych w punkcie 2.1., opinii i raportów biegłych rewidentów, dotyczących kolejnych okresów i lat obrotowych oraz danych dodatkowych przygotowanych przez Zarząd na podstawie uprzednio zweryfikowanych ksiąg rachunkowych. Za sprawozdania finansowe oraz dokonane przekształcenia i dostosowania tych sprawozdań w sposób umożliwiający ich porównywalność, odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST- -BOX S.A. Jeśli nie zaznaczono inaczej, wszystkie kwoty w niniejszym rozdziale przedstawione są w tysiącach jednostek Opinie biegłych rewidentów o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. za okres od 1 stycznia do 30 września OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Sporządzona dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. z siedzibą w Słupsku, ul. Lutosławskiego 17 A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST- -BOX S.A. z siedzibą w Słupsku (zwanej dalej Spółką ), na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 30 września 2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,61 zł, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 września wykazujący stratę netto w wysokości ,93 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,93 zł, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 września wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,01 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. 100 Prospekt Emisyjny

3 Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd PTS PLAST-BOX S.A. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Kodeksu Spółek Handlowych. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii o sprawozdaniu. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 30 września 2003 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2003 roku do 30 września 2003 roku, sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Lucyna Witek Biegły Rewident Nr ewidencyjny 8038/202 Gdańsk, dnia 27 października REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. ul. Beniowskiego Gdańsk Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101 Lucyna Witek Biegły Rewident Nr ewidencyjny 8038/202 Prezes Zarządu REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. za rok obrotowy zakończony r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Sporządzona dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. z siedzibą w Słupsku, ul. Lutosławskiego 17 A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST- -BOX S.A. z siedzibą w Słupsku (zwanej dalej Spółką ), na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,37 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. wykazujący stratę netto w wysokości ,63 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,78 zł, Prospekt Emisyjny 101

4 rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,26 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd PTS PLAST-BOX S.A. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Kodeksu Spółek Handlowych. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii o sprawozdaniu. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2002 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku, sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Lucyna Witek Biegły Rewident Nr ewidencyjny 8038/202 Gdańsk, dnia 20 marca REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. ul. Beniowskiego Gdańsk Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101 Lucyna Witek Biegły Rewident Nr ewidencyjny 8038/202 Prezes Zarządu REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. za rok obrotowy zakończony r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Sporządzona dla Zgromadzenia Akcjonariuszy Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. z siedzibą w Słupsku, ul. Lutosławskiego 17 A. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. w Słupsku za rok 2001 (zwanej dalej Spółką ), na które składa się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,23 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2001 r. do 31 grudnia 2001 r. wykazujący zysk netto ,06 zł, informacja dodatkowa, 102 Prospekt Emisyjny

5 sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujące w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o ,38 zł. Za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialność ponosi Zarząd Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. w Słupsku. Naszym zadaniem było zbadanie sprawozdania finansowego i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późniejszymi zmianami), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie nasze zostało zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia o nim miarodajnej opinii. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i szacunków, jak i ogólną ocenę przedstawionego sprawozdania. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Sprawozdanie finansowe zgodne jest co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem Spółki oraz przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentowności oraz wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2001 roku. Ponadto potwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Działający w imieniu REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.: Lucyna Witek Biegły Rewident Numer ewidencyjny 8038/202 przy udziale Zygmunta Jurczyka Biegłego Rewidenta Numer ewidencyjny 1455/4874 Lucyna Witek Biegły Rewident Numer ewidencyjny 8038/202 Prezes Zarządu REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101 Gdańsk, dnia 28 lutego 2002 r Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. za rok obrotowy zakończony r. OPINIA BIEGŁEGO REWIDENTA Dla: Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Firmy Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. z siedzibą w Słupsku, przy ul. Lutosławskiego 17 A. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. w Słupsku za rok 2001 (zwanej dalej Spółką ), na które składa się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2000 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,73 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2001 r. do 31 grudnia 2000 r. wykazujący zysk netto ,88 zł, informacja dodatkowa, sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2000 r. o kwotę ,13 zł. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego jest odpowiedzialna jednostka. Naszym zadaniem było zbadanie sprawozdania finansowego i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności. Prospekt Emisyjny 103

6 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia o nim miarodajnej opinii. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i szacunków, jak i ogólną ocenę przedstawionego sprawozdania. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i statutem Spółki, i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentowności oraz wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od 1 stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2000 r., jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2000 r. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Osoby działające w imieniu Firmy Audytorskiej DOR-BIL Sp. z o.o.: mgr Biruta Wanda Kłosowska Biegły Rewident Numer ewidencyjny 8038/202 Słupsk, dnia 18 maja 2001 r. Małgorzata Szpakowska Członek Zarządu Firma Audytorska DOR-BIL Sp. z o.o Słupsk, ul. Kowalska 1a Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września wraz z porównywalnymi danymi za lata 2002, 2001 i Dane jednostki: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego nazwa: Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX Spółka Akcyjna siedziba: ul. Lutosławskiego 17 A, Słupsk przedmiot działalności Spółki: produkcja opakowań z tworzyw sztucznych (PKD Z), produkcja masy celulozowej (PKD Z), produkcja papieru i tektury (PKD Z), produkcja wyrobów z papieru i tektury (PKD Z), produkcja włókien sztucznych i podobnych substancji powłokowych, farb drukarskich i mas uszczelniających (PKD Z), produkcja sprzętu gospodarstwa domowego, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 29.7), produkcja artykułów sportowych (PKD Z), produkcja farb i lakierów (PKD Z), produkcja gier i zabawek (PKD Z) pozostała działalność produkcyjna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD Z), sprzedaż hurtowa realizowana na zasadzie bezpośredniej płatności lub kontraktu (PKD A), sprzedaż hurtowa żywności, napojów i tytoniu (PKD 51.3), sprzedaż hurtowa artykułów gospodarstwa domowego (PKD Z), 104 Prospekt Emisyjny

7 sprzedaż hurtowa półproduktów i odpadów pochodzenia nierolniczego oraz złomu (PKD 51.5.), pozostała sprzedaż hurtowa (PKD B), sprzedaż detaliczna w niewyspecjalizowanych sklepach (PKD 52.1.), pozostała sprzedaż detaliczna nowych towarów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 52.4.), handel detaliczny prowadzony poza siecią sklepową (PKD 52.6.), rachunkowość, księgowość i kontrola ksiąg, doradztwo podatkowe (PKD Z), doradztwo w zakresie działalności związanej z prowadzeniem interesów i zarządzaniem (PKD A), badania i analizy techniczne (PKD Z), reklama (PKD Z), pozostała działalność komercyjna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD B). Spółka powstała w wyniku przekształcenia Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST BOX spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Słupsku, wpisanej do Rejestru Handlowego Dział B Nr 1036, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Słupsku VIII Wydział Gospodarczo-Rejestrowy, na podstawie uchwały podjętej w formie aktu notarialnego na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników w dniu 7 grudnia 1998 roku przed Notariuszem Radosławem Rynkiewiczem, prowadzącym Kancelarię Notarialną w Słupsku przy ul. Jana Kilińskiego 3 (Repertorium A numer 7904/1998). Do Rejestru Handlowego Spółka została wpisana zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego VIII Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Słupsku z dnia 22 czerwca 1999 r. w dziale B pod numerem RHB Do Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Gdańsku XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14 listopada 2002 r. pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki: nieograniczony. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: oraz okresy porównywalne r r., r r. i r r. 3. Skład organów Spółki: Zarząd: Waldemar Pawlak Prezes, Grzegorz Pawlak Członek, Franciszek Preis Członek. Rada Nadzorcza: Barbara Żebrowska Przewodnicząca, Ryszard Bruździak Wiceprzewodniczący, Norbert Michalik Członek, Adam Pawlak Członek, Antoni Taraszkiewicz Członek. 4. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem wobec innego podmiotu i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 6. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7. Porównywalność sprawozdań Dane sprawozdań finansowych za okresy porównywalne rok 2001 i 2000 podlegały przekształceniu według zasad rachunkowości obowiązujących od 1 stycznia 2002 r. w celu zapewnienia porównywalności. Objaśnienie różnic w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań zawiera dodatkowa nota objaśniająca nr Korekty wynikające z opinii podmiotów uprawnionych do badania. W opiniach biegłych rewidentów z badania sprawozdań finansowych za okres od 1 stycznia do 30 września oraz za lata nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych. 9. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne stanowią licencje na oprogramowania komputerowe. Wartości niematerialne i prawne wykazywane są w wartości netto (tj. wartości brutto pomniejszonej o umorzenie). Prospekt Emisyjny 105

8 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe i środki trwałe w budowie. Rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów i środków trwałych w budowie są wykazywane w wartości netto (tj. wartości brutto pomniejszonej o umorzenie). Wartość brutto stanowią ceny nabycia lub koszty wytworzenia we własnym zakresie. Do środków trwałych zaliczane są składniki majątkowe kontrolowane przez Spółkę, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to jest ponad 2 000,00 zł, a nieprzekraczającej 3 500,00 zł umarzane są jednorazowo w miesiącu następnym po miesiącu oddania do użytkowania. Środki trwałe mogą podlegać okresowym aktualizacjom wyceny na podstawie odrębnych przepisów. Przez środki trwałe w budowie rozumie się zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Wycenia się je w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Wysokość planowanych stawek amortyzacyjnych Spółka ustala w oparciu o stawki amortyzacyjne zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, które odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Stawki amortyzacji praw majątkowych ustalane są na podstawie przewidywanego okresu gospodarczej przydatności praw. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. Amortyzacja planowa odzwierciedlająca normalne zużycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych obciąża koszty działalności operacyjnej, natomiast amortyzacja nieplanowa będąca skutkiem zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości obciąża pozostałe koszty operacyjne. Inwestycje Do inwestycji zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania odsetek, dywidend lub innych pożytków. Do inwestycji w szczególności zalicza się aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są używane przez Spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia korzyści. Inwestycje, które są przeznaczone do zbycia, płatne lub wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz aktywa pieniężne zaliczane są do inwestycji krótkoterminowych, natomiast niespełniające tych warunków do inwestycji długoterminowych. Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują nabyte w celu zużycia na własne potrzeby materiały, nabyte w celu odsprzedaży towary oraz wytworzone przez jednostkę produkty gotowe. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Materiały i towary wyceniane są według rzeczywistych cen ich zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Spółka stosuje zasady wyceny rozchodów materiałów według metody FIFO pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Koszty zakupu odnoszone są w całości w ciężar kosztów własnych. Wyroby gotowe Spółka wycenia według kosztu wytworzenia nie wyższego od ceny sprzedaży. Na dzień bilansowy wartość zapasów obniża się do cen sprzedaży netto, jeżeli ich poziom jest niższy od cen nabycia, zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. Rozliczenia z zagranicą Na dzień bilansowy ujmuje się wyrażone w walutach obcych: składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, składniki pasywów po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie niższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 106 Prospekt Emisyjny

9 W ciągu roku obrotowego wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmowane są w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. Różnice kursowe powstające między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji lub wyceny na dzień bilansowy ujmuje się w kosztach lub przychodach finansowych z wyjątkiem: różnic dotyczących inwestycji długoterminowych rozliczanych z kapitałem z aktualizacji wyceny, różnic zwiększających cenę nabycia lub koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych i prawnych przed ich oddaniem do używania oraz w uzasadnionych przypadkach różnic zwiększających koszt wytworzenia produktów lub cenę nabycia towarów. Należności krótkoterminowe i roszczenia Należności krótkoterminowe są to należności, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż jeden rok oraz wszystkie należności z tytułu dostaw i usług. Należności krótkoterminowe i roszczenia są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość). Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonanie odpisów, uwzględniających prawdopodobieństwo ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, a jeżeli dotyczą pożyczek lub odsetek w ciężar kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki lub z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń przez Spółkę, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych następują stosownie do upływu czasu. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahenta świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Kapitał własny Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodne z obowiązującym prawem, to jest właściwymi ustawami oraz statutem Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazany jest w wysokości zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego według wartości nominalnej. Kapitał z aktualizacji wyceny stanowi różnicę między wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji, dokonanej zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz odrębnymi przepisami. Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk/(strata) wynikająca z rachunku zysków i strat. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe są to zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż jeden rok. Zobowiązania krótkoterminowe są to zobowiązania, których okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż jeden rok oraz wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania są wykazywane w wartości nominalnej, wymagającej zapłaty. Zobowiązania obejmują także kredyty i pożyczki, tzn. zobowiązania z tytułu uzyskanych zwrotnie środków pieniężnych od innych jednostek. Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Fundusze specjalne Do funduszy specjalnych zaliczany jest Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). ZFŚS zwiększają odpisy ponoszone w ciężar kosztów działalności według zasad określonych w ustawie o ZFŚS, a także odsetki od środków pieniężnych i pożyczek udzielonych z tego funduszu. Przychody ze sprzedaży Przychodem ze sprzedaży produktów, to jest wyrobów gotowych i usług oraz towarów, to jest składników majątkowych nabytych w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym, jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie produktów lub towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. Prospekt Emisyjny 107

10 Koszty działalności operacyjnej Kosztami działalności operacyjnej są wszystkie koszty związane z podstawową działalnością Spółki za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz strat nadzwyczajnych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z normalną działalnością produkcyjną, wpływające na wynik finansowy. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zawierają odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami oraz pożyczkami, różnice kursowe, a także prowizje zapłacone i otrzymane. Koszty i przychody finansowe są zaksięgowane w okresie, którego dotyczą, niezależnie od daty ich faktycznej realizacji. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego Obowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są: podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy ze względu na poniesioną stratę obejmuje tylko część odroczoną, która stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy bieżący naliczany jest w 2003 roku według stawki 27% i jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody niepodlegające opodatkowaniu, koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia strat z lat ubiegłych i darowizn. Podatek dochodowy odroczony Spółka, uwzględniając zasadę ostrożności, tworzy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. 10. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres Kurs średni 1) Kurs minimalny Kurs maksymalny Kurs 4,3618 3,9773 4,6435 4, r r. 3,8697 3,5015 4,2116 4, r r. 3,6509 3,3564 3,9569 3, r r. 4,0046 3,8193 4,2797 3,8544 1) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 11. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. 108 Prospekt Emisyjny

11 Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Podstawowe pozycje bilansu w tys r r r. BILANS zł EURO zł EURO zł EURO zł EURO Aktywa łącznie IAktywa trwałe II Aktywa obrotowe Pasywa łącznie IKapitał własny II Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w tys. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 9 miesięcy zł EURO zł EURO zł EURO zł EURO II Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV Koszty sprzedaży V Koszty ogólnego zarządu VI Zysk (strata) na sprzedaży VII Pozostałe przychody operacyjne VIII Pozostałe koszty operacyjne IX Zysk (strata) na działalności operacyjnej X Przychody finansowe XIKoszty finansowe XII Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej (2 044) (468) (779) (200) XIII Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 29 7 (117) (32) (1) XIV Zysk (strata) brutto (2 044) (468) (750) (193) XV Podatek dochodowy (697) (160) (215) (56) XXII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) (24) (6) XVIII Zysk (strata) netto (1 347) (308) (511) (131) Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w tys. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 miesięcy zł EURO zł EURO zł EURO zł EURO (293) (67) (475) (123) (5 176) (1 418) (794) (198) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 247) (974) (2 947) (762) D. Przepływy pieniężne netto (268) (69) (121) (33) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (268) (67) (121) (34) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne Prospekt Emisyjny 109

12 12. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w znowelizowanej ustawie o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości /MSR/. Na mocy rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku Spółka nie ma obowiązku ustalenia różnic w stosunku do danych ujawnionych w sprawozdaniach finansowych. Poniżej przedstawiono w formie opisowej istotne różnice pomiędzy podstawowymi pozycjami sprawozdania sporządzonego według ustawy a MSR Rzeczowy majątek trwały Składniki rzeczowego majątku trwałego zostały wykazane według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie, z wyjątkiem środków trwałych podlegających przeszacowaniom, których wartość księgowa jest skorygowana o przeszacowanie. Polskie przedsiębiorstwa dokonywały przeszacowań środków trwałych na podstawie przepisów wydawanych przez Ministra Finansów, co miało na celu odzwierciedlenie skutków inflacji. Przeszacowania te nie spełniały wymogów MSR 29 Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji Ujęcia skutków hiperinflacji Ustawa nie przewiduje uwzględniania efektów hiperinflacji przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. MSR 29 wymaga, aby wykazywane w okresie hiperinflacji wartości aktywów i pasywów były wyrażone w cenach bieżących hiperinflacyjnego i stanowiły podstawę do wyceny aktywów i pasywów w sprawozdaniach finansowych następnych okresów. Polska od 1997 roku nie jest krajem o wysokim poziomie inflacji Kapitalizacja kosztów finansowych Według ustawy kapitalizacja kosztów finansowych wynikających z kredytów i pożyczek (włączając związane z nimi różnice kursowe) jest obligatoryjna, w przypadku gdy koszty te dotyczą konkretnych kredytów i pożyczek zaciągniętych w celu nabycia, budowy lub wytworzenia środków trwałych. Według preferowanych zasad MSR koszty finansowe związane z pożyczkami i kredytami powinny być rozpoznawane w okresie, w którym zostały poniesione, bez względu na to w jaki sposób wykorzystano środki pochodzące z kredytu. Alternatywnie MSR dopuszcza kapitalizację kosztów finansowych wynikających z pożyczek, w przypadku gdy koszty te związane są bezpośrednio z nabyciem, budową lub wytworzeniem określonych aktywów. Koszty finansowe, które mogą zostać skapitalizowane to takie, które nie zostały poniesione, w przypadku gdyby określone środki trwałe nie zostały wytworzone Podatek odroczony Podatek odroczony różniłby się w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według MSR od sprawozdania według ustawy w rezultacie różnic w wycenie opisanych powyżej Informacja dodatkowa Wymogi niektórych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadzają rozszerzony zakres ujawnień w stosunku do zakresu danych wykazywanych w Raporcie Rocznym. 110 Prospekt Emisyjny

13 Sprawozdanie finansowe Tabela 1. Bilans BILANS Nota r r r. AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne i prawne wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych 2.2. Należności od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Prospekt Emisyjny 111

14 BILANS Nota r r r. PASYWA I. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych (51) 8. Zysk (strata) netto (1 347) (511) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiazania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE r r r. 1. Należności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Inne Pozycje pozabilansowe razem Prospekt Emisyjny

15 1.1. Tabela 2. Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostale koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne 21. IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej (IX+X-XI) (2 044) (779) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1.-XIII.2.) 29 (117) (1) 1. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) (2 044) (750) XV. Podatek dochodowy 26. (697) (215) a) część bieżąca b) część odroczona (697) (312) XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) (24) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metoda praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 25. (1 347) (511) Zysk (strata) netto (1 347) (511) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) (16) (6) 11 7 Prospekt Emisyjny 113

16 Tabela 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 1.a. Kapitał własny na poczatek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) podwyższenie kapitału wniesienie aportu podwyższenie kapitału dopłata gotówkowa b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy Należne wpłat na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 3. Akcje (udziały) własne na poczatek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego (121) (1 172) a) zwiększenia (z tytułu) emisja akcji powyżej wartosci nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny z różnic z zaokrągleń b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 222 a) zwiększenia (z tytułu) 222 wycena długoterminowych inwestycji 222 b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych różnic kursowych z przeliczenia różnice z zaokrągleń 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych (390) a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) 390 pokrycie straty Prospekt Emisyjny