MSIG 177/2017 (5314) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski we Wróblewie. [BMSiG-24982/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki PRZEDSIĘBIORSTWO DROBIARSKIE GRZEGORZ WYRĘBSKI. WRÓBLEW 26, WRÓBLEW. Oddziały/filie Nie dotyczy. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Sieradzu. Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna JEDNOSTKA ZAREJESTROWANA JEST W EWIDENCJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ POD NUMEREM 358. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele WYRĘBSKI GRZEGORZ. Przedmiot działania PRZEWAŻĄJĄCYM PRZEDMIOTEM DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI JEST PRZETWARZANIE I KONSERWACJA MIĘSA Z DROBIU WG PKD 1012Z. NUMER REGON: ZAŚWIADCZENIE Z DNIA r. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności: Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01 styczeń 2016 r grudzień 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niz jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 115

2 MSIG 177/2017 (5314) poz Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości 7.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzację oblicza się zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, jeżeli nie odbiega to znacząco od okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych, przy czym: a) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej zł zaliczane są bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. Wyjątek stanowią samochody, które bez względu na wartość początkową są zaliczane każdorazowo do środków trwałych, a jeżeli ich wartość początkowa jest niższa lub równa zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. b) pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji wycenia się na dzień bilansowy w cenie nabycia nie wyższej od wartości godziwej. Aktywa obrotowe Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana jest w sposób następujący: Zapasy surowce wg cen zakupu, materiały wg cen zakupu, towary wg cen zakupu, produkty wyroby oraz produkcję w toku wycenia się na podstawie średnich cen sprzedaży z ostatniego okresu sprawozdawczego pomniejszonych o 5% marży, w przypadku gdy w ostatnim okresie sprawozdawczym nie było sprzedaży wyrobów podlegających wycenie, wyroby oraz produkcję w toku wycenia się na podstawie szacowanej rynkowej ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego wyrobu, po jakiej wyrób mógłby zostać sprzedany w chwili wyceny, w przypadku, gdy wycenie podlegają wyroby lub produkcja w toku, które do zakończenia danego okresu sprawozdawczego nie były jeszcze w ogóle sprzedawane, do wyceny przyjmuje się szacowane ceny sprzedaży, po których wyrób ma być sprzedawany. Jeżeli dany wyrób produkowany jest na zamówienie klienta, szacowanie ceny powinno się opierać przede wszystkim na uzgodnionej z odbiorcą przyszłej cenie sprzedaży. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. Należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty zgodnie z zasadami przyjętymi w PR. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 116

3 Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedniego. Kredyty i pożyczki - wycena w kwocie wymagającej zapłaty zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 8 UoR. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Naliczone na koniec roku obrotowego różnice kursowe z wyceny bilansowej stornuje się na dzień 1 stycznia roku następnego. Kapitały własne - w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych, a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów dzialalności operacyjnej, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych, a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6) zgodnie z zapisami w PR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Dyrektor Finansowy mgr Michał Militowski Właściciel Grzegorz Wyrębski Wróblew, r. 117

4 MSIG 177/2017 (5314) poz Bilans na dzień r. Stan na koniec okresu sprawozdawczego AKTYWA w zł A. AKTYWA TRWAŁE , ,48 I. Wartości niematerialne i prawne , ,92 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,92 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,28 1. Środki trwałe , ,01 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,38 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,53 d) środki transportu , ,15 e) inne środki trwałe , ,92 2. Środki trwałe w budowie , ,62 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,65 III. Należności długoterminowe , ,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek , ,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 118

5 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,28 B. AKTYWA OBROTOWE , ,62 I. Zapasy , ,29 1. Materiały , ,62 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,99 4. Towary , ,92 5. Zaliczki na dostawy i usługi , ,76 II. Należności krótkoterminowe , ,44 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,42 - do 12 miesięcy , ,42 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 c) inne , ,02 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,72 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,72 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,72 119

6 MSIG 177/2017 (5314) poz środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,73 - inne środki pieniężne , ,99 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE AKTYWA RAZEM: , ,10 Stan na koniec okresu sprawozdawczego PASYWA w zł A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,74 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,04 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,70 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,36 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe , ,50 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,50 a) kredyty i pożyczki , ,54 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,96 d) zobowiązania wekslowe e) inne 4 000,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,95 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 120

7 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,84 a) kredyty i pożyczki , ,34 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,99 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,83 - do 12 miesięcy , ,83 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki na otrzymane na dostawy i usługi 0, ,09 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,97 h) z tytułu wynagrodzeń , ,97 i) inne , ,65 4. Fundusze specjalne , ,11 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,91 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,91 - długoterminowe , ,31 - krótkoterminowe , ,60 PASYWA RAZEM: , ,10 Dyrektor Finansowy mgr Michał Militowski Właściciel Grzegorz Wyrębski Wróblew, r. Rachunek zysków i strat za okres r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Kwota w zł za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: , ,30 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,26 121

8 MSIG 177/2017 (5314) poz II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna , ,96 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,59 I. Amortyzacja , ,97 II. Zużycie materiałów i energii , ,46 III. Usługi obce , ,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,12 - podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia , ,19 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,26 - emerytalne ,31 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,71 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,16 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,11 II. Dotacje , ,70 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,46 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,75 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,62 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0, ,78 III. Inne koszty operacyjne , ,35 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,12 G. Przychody finansowe , ,87 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych,, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,87 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 5 162,31 0,00 H. Koszty finansowe , ,29 I. Odsetki, w tym: , ,44 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 IV. Inne , ,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 122

9 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,70 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - odroczony podatek dochodowy 0,00 N. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,70 O. Suma przychodów i zysków , ,33 P. Suma kosztów i strat , ,63 Suma kontrolna wyniku brutto (O-P) , ,70 Dyrektor Finansowy mgr Michał Militowski Właściciel Grzegorz Wyrębski r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,45 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,59 a) zwiększenie (z tytułu) , ,24 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,24 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,65 - umorzenia udziałów (akcji) , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,04 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie ( z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 123

10 MSIG 177/2017 (5314) poz a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,70 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,70 a) zwiększenie ( z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,70 - zwiększenie kapitału podstawowego , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ( z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,70 a) zysk netto , ,70 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Dyrektor Finansowy mgr Michał Militowski Właściciel Grzegorz Wyrębski Wróblew, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 124

11 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,70 II. Korekty razem , ,08 1. Amortyzacja , ,97 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,83 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,15 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,11 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,46 7. Zmiana stanu należności , ,10 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,40-82,08 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,76 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,86 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0, ,90 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0, ,90 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0, ,90 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,80 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,80 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,04 125

12 MSIG 177/2017 (5314) poz C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,87 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,87 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,37 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,65 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,72 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,34 8. Odsetki ,15 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,50 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,24 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,41 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 154, ,83 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,31 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,55 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 234, ,11 Dyrektor Finansowy mgr Michał Militowski Właściciel Grzegorz Wyrębski Wróblew, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Firmy Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski Wróblew 26, Wróblew Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski z siedzibą w: Wróblew nr 26, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,49 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,14 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ( ,44) zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ( ,04) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2017 R. 126

13 Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Zgodnie z zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Kamila Belka-Kuras nr rej U-FIN Biuro Audytorskie i Rachunkowe Spółka z o.o. GRUPA FINANS-SERVIS Sieradz, ul. Targowa 3C U-FIN wpisany przez KRBR pod nr r. Dyrektor Oddziału U-FIN w Sieradzu Prokurent mgr Urszula Gębura Biegły Rewident nr 8148 Sieradz, dnia r. OŚWIADCZENIE z dnia roku w sprawie zatwierdzenia bilansu - sprawozdania finansowego z działalności gospodarczej Przedsiębiorstwa Drobiarskiego Grzegorz Wyrębski za 2016 rok Ja, Grzegorz Wyrębski, będący właścicielem firmy Przedsiębiorstwo Drobiarskie Grzegorz Wyrębski z siedzibą we Wróblewie 26, Wróblew, postanawiam: 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe zamykające się sumą aktywów i pasywów: ,49 zł. 2. Przeznaczyć nadwyżkę bilansową w kwocie ,14 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. Właściciel Grzegorz Wyrębski 127