SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

Transkrypt

1 ... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 20. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym ) Lp. Nazwa jednostki 2. Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli 2. Zespół Szkół im. K. Kałużewskiego i J. Sylli w Zduńskiej Woli 3. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Zduńskiej Woli 4. Powiatowy Urząd Pracy w Zduńskiej Woli 5. Zespół Szkół RCKU w Wojsławicach 6. Dom Dziecka im. M.M. Kolbego w Wojsławicach 7. Zespół Bursy Szkolnej i Szkolnego Schroniska Młodzieżowego w Zduńskiej Woli 8. Zespół Szkół Elektronicznych im. S. Staszica w Zduńskiej Woli 9. Dom Pomocy Społecznej dla osób przewlekle somatycznie chorych w Zduńskiej Woli 0. Dom Pomocy Społecznej dla osób umysłowo upośledzonych i osób przewlekle somatycznie chorych w Przatówku. II Liceum Ogólnokształcące im. Jana Pała II w Zduńskiej Woli 2. Powiatowy Centrum Kultury, Sportu i Rekreacji w Zduńskiej Woli 3. Środowiskowy Dom Samopomocy w Przatówku 4. Poradnia Psychologiczno - Pedagogiczna w Zduńskiej Woli 5. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Zduńskiej Woli 6. Zespół Szkół Specjalnych im. M. Grzegorzewskiej w Zduńskiej Woli 7. Zespół Szkół Zawodowych Nr w Zduńskiej Woli 8. I Liceum Ogólnokształcące im. K. Wielkiego w Zduńskiej Woli 9. Centrum Kształcenia Ustawicznego w Zduńskiej Woli ) Należy wpisać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz wszystkie jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 5 ust. 2-7 i ust. 2 ustawy.

2 2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego Lp. Imię i nazwisko 2) Nazwa stanowiska Numer telefonu Adres poczty elektronicznej Wymiar czasu pracy (w etatach) Kwalifikacje zawodowe 3) Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym (w dniach) Romana Audytor (043) r.przybylska@powia Egzamin MF. etat 4 dni Przybylska Wewnętrzny wew. 26 tzdunskowolski.pl Nr 948/ Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego? TAK 2) Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na 3 grudnia roku sprawozdawczego. 3) Kwalifikacje zawodowe, o których mowa w art. 58 pkt 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 249, poz. 832). Należy wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W przypadku braku ww. kwalifikacji zawodowych należy wpisać. 4) Niepotrzebne skreślić.

3 3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania audytowego 5) Zadanie zapewniaj ące (Z) albo czynność doradcza (D) Audyt wewnętrzny zlecony Typ obszaru działalności, w którym przeprowadzo no zadanie audytowe Obszar działalnośc i związany z dysponowa niem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy Opis obszaru działalności wspomagające j 7) Liczba audytoró w wewnętrz nych przeprow adzającyc h zadanie audytowe (w etatach) Plan 8) Liczba audytorów wewnętrzn ych przeprowa dzających zadanie audytowe (w etatach) Wykonani e Czas przeprowa dzenia zadania audytoweg o (w dniach) Plan 8) Czas przeprow adzenia zadania audytowe go (w dniach) Wykonan ie Powoł anie rzeczo znawc y 5) Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego. 6) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstaw owej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 7) Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: Gospodarka finansowa albo Zakupy, albo Zarządzanie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo Zarządzanie. 8) W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać -.

4 Nadzór nad zadaniami realizowanymi przez jednostki organizacyjne Powiatu - zbadanie procesu przyznawania i realizacji pomocy społecznej dla osób uprawnionych wraz z realizacją rozliczeń finansowych Z Audyt Wewnętrz nyzgodnie z Planem AW na rok 20 Gospodarka finansowa, Plus Zarządzanie Zarządzanie jednostkami sektora pomocy społecznej + gospodarka finansowa Nie 2. Wydatki publiczne na inwestycje, pozyskiwanie i wykorzystywanie środków unijnych na działalność inwestycyjną. Zabezpieczanie bieżących potrzeb inwestycyjnych. Z Audyt Wewnętrz nyzgodnie z Planem AW na rok 20 Zarządzanie + Bezpieczeńs two Finansów Publicznych TAK Projekt z udziałem środków unijnych w ramach RPO woj. Łódzkiego Zarządzanie projektami z udziałem środków unijnych 30 30

5 3. Zaległości należności finansowych w jednostkach organizacyjnych powiatu D Audyt wewnątrz. Poza planem AW na rok 20 Gospodarka Finansowa zarządzanie Finansami publicznymi zarządzanie / nadzór nad jednostkami organizacyjn ymi Współpraca w projektowaniu systemu zarządzania ryzykiem D Audyt wewnątrz. Poza planem AW na rok 20 Zarządzanie ryzykiem 0

6 Lp. 4. Wydane zalecenia lub opinie w ramach przeprowadzonych zadań audytowych Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) Zadanie zapewniają ce (Z) albo czynność doradcza (D) Efekty przeprowadzenia Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zadania audytowego 9) zalecenia lub opinie i wnioski ) Należy wybrać odpowiednio: Zapewnienie o prawidłowości działania albo Wzrost efektywności i skuteczności działania, albo Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów, albo Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem, albo Identyfikacja znacznego ryzyka, albo Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej, albo Wykrycie znacznej nieprawidłowości.

7 . Nadzór nad zadaniami realizowanymi przez jednostki organizacyjne powiatu zbadanie procesu przyznawania i realizacji pomocy społecznej dla osób uprawnionych wraz z realizacją rozliczeń finansowych Z Zapewnienie o prawidłowości działania oraz zwiększenie skuteczności i efektywności kontroli wewnętrznej Rekomendowanie działań poprawiających uszczelnienie systemów wykonywania czynności w procesach działań administracyjnych, uszczelnienie procesów monitorujących i kontrolnych. Udoskonalenie systemu zarządzania. Działania niezgodne z procedurami czy przepisami prawa obowiązującymi w związku z procesami wydawania decyzji administracyjnych. Skutki wynikające z Kodeksu Postępowania Administracyjnego 2. Wydatki publiczne na inwestycje, pozyskiwanie i wykorzystywanie środków unijnych na działalność inwestycyjną. Zabezpieczanie bieżących potrzeb inwestycyjnych. Z Identyfikacja ryzyka. Zwiększenie skuteczności i efektywności kontroli wewnętrznej. Rekomendowanie działań poprawiających spójność wykonywania czynności w projekcie, uszczelnienie procesów monitorujących i kontrolnych. Weryfikacja dokumentacji w zbiorach. Doprecyzowanie działań skutkujących prawidłowość rozliczeń końcowych. Zaniechanie określonych działań lub działania niezgodne z wytycznymi czy przepisami prawa obowiązującymi w związku z realizacją projektów o których mowa art. 5 ust. 3 ustawy o fp i skutki wynikające z art. 207 tej ustawy, a także określone zagrożenia wynikające z ustawy o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych.

8 3. Zaległości należności finansowych w jednostkach organizacyjnych powiatu D Zwiększenie skuteczności zarządzania środkami publicznymi. Uszczelnienie procesów monitorujących i kontrolnych. Doprecyzowanie działań skutkujących prawidłowość rozliczeń końcowych. Efektywna współpraca pomiędzy komórkami wewnątrz organizacji lub na zewnątrz w uzyskiwaniu wiarygodnej pomocy prawnej Zaniechanie określonych działań lub działania niezgodne przepisami ustawy o finansach publicznych. Skutki wynikające z ustawy o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych. 4. Współpraca przy projektowaniu systemu zarządzania ryzykiem D Identyfikacja ryzyka w poszczególnych pionach organizacji. Budowa mapy ryzyka. Informacja, komunikacja, szkolenie personelu Wdrożenie systemu, monitoring, skuteczna komunikacja, uszczelnienie systemów, Reakcja na ryzyka Zaniechanie działań, naruszenie przepisów wynikających z ustawy o finansach publicznych ( art. 68 ust 2 )

9 a. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach) Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające (w etatach) Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy b. Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności doradczej Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy

10 7. Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym 0) Zgodnie z przyjętym planem audytu wewnętrznego na rok 20, przewidywane były do zrealizowania dwa zadania audytowe. Jak wynika z wskazanych informacji w punkcie nr 3 treści tego sprawozdania audytor zrealizował przedmiotowe zadania audytowe ujęte w planie w całości. Ponadto w roku 20 zostały dodatkowo przeprowadzone dwa zadania audytowe nie ujęte w Planie audytu na rok 20. Zadane te jak wskazuje się w punkcie 3 poz niniejszej tabeli. Jednocześnie należy uszczegółowić, iż audytor wewnętrzny zatrudniony w komórce audytu w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli, zgodnie z obowiązkami wywodzącymi się z Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego i zakresu czynności na tym stanowisku wykonuje zarówno zadania audytowe i zadania kontrolne. Tak więc czynności audytowe i te wynikające z obowiązku sprawowania kontroli zarządczej na poziomie II wzajemnie się uzupełniają i nie ma możliwości nakładania się analogicznych tematów do badań audytowych i czynności kontrolnych. Podpis na oryginale dokumentu (data) (podpis i pieczęć audytora wewnętrznego/koordynatora komórki audytu wewnętrznego) 0) W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego.